企业纳税申报时的注意要点试题及答案

企业纳税申报时的注意要点试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.企业在纳税申报时，以下哪些属于申报期限的规定？

A.每月申报

B.季度申报

C.年度申报

D.特定项目申报

2.以下哪些属于企业增值税纳税申报的资料？

A.增值税专用发票

B.购进货物或接受服务的进项税额明细表

C.销售货物或提供服务的销项税额明细表

D.增值税申报表

3.企业在申报企业所得税时，以下哪些属于应税收入？

A.销售收入

B.转让固定资产收入

C.资产处置收入

D.非货币性资产交换收入

4.以下哪些属于企业所得税的扣除项目？

A.职工工资及福利费

B.税金及附加

C.投资收益

D.利息费用

5.企业在申报房产税时，以下哪些属于应税房产？

A.企业自用房产

B.企业出租房产

C.企业投资房产

D.企业捐赠房产

6.以下哪些属于土地增值税的计税依据？

A.土地使用权转让收入

B.土地使用权出租收入

C.土地使用权出让收入

D.土地使用权作价入股收入

7.企业在申报个人所得税时，以下哪些属于应税所得？

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

8.以下哪些属于个人所得税的扣除项目？

A.赡养费

B.房屋租赁所得

C.捐赠所得

D.公益捐赠

9.企业在申报车船税时，以下哪些属于应税车船？

A.商用车辆

B.营业性车辆

C.非营业性车辆

D.车辆改装

10.以下哪些属于企业所得税的税收优惠政策？

A.研发费用加计扣除

B.转让土地使用权所得免税

C.转让无形资产所得免税

D.企业所得减免税

11.以下哪些属于增值税的简易计税方法？

A.一般纳税人简易计税

B.小规模纳税人简易计税

C.一般纳税人差额征税

D.小规模纳税人差额征税

12.企业在申报关税时，以下哪些属于应税货物？

A.进口货物

B.出口货物

C.转口货物

D.特定项目货物

13.以下哪些属于企业所得税的申报方式？

A.纸质申报

B.电子申报

C.邮寄申报

D.当面申报

14.企业在申报资源税时，以下哪些属于应税资源？

A.矿产资源

B.水资源

C.林地资源

D.土地资源

15.以下哪些属于企业所得税的预缴申报？

A.每月预缴

B.季度预缴

C.年度预缴

D.特定项目预缴

16.企业在申报契税时，以下哪些属于应税契税？

A.房屋买卖契税

B.土地使用权转让契税

C.房屋赠与契税

D.土地使用权赠与契税

17.以下哪些属于企业所得税的纳税调整？

A.收入调整

B.成本费用调整

C.所得税调整

D.税收优惠政策调整

18.企业在申报印花税时，以下哪些属于应税印花？

A.财产转移印花

B.财产租赁印花

C.财产抵押印花

D.财产质押印花

19.以下哪些属于企业所得税的汇算清缴？

A.每月汇算清缴

B.季度汇算清缴

C.年度汇算清缴

D.特定项目汇算清缴

20.企业在申报车辆购置税时，以下哪些属于应税车辆？

A.自用车辆

B.出租车

C.公共交通车辆

D.特定项目车辆

二、判断题（每题2分，共10题）

1.企业在申报增值税时，可以自行选择简易计税方法。（）

2.企业在申报企业所得税时，所有的收入都需要缴纳企业所得税。（）

3.企业在申报房产税时，自用房产无需缴纳房产税。（）

4.企业在申报土地增值税时，转让土地使用权收入全额计入计税依据。（）

5.个人所得税的纳税期限为每月15日，逾期未申报将加收滞纳金。（）

6.企业在申报车船税时，所有车辆都需要缴纳车船税。（）

7.企业在申报关税时，只有进口货物需要缴纳关税。（）

8.企业在申报契税时，只有房屋买卖需要缴纳契税。（）

9.企业在申报印花税时，印花税的税率是根据合同金额的比例计算的。（）

10.企业在申报资源税时，资源税的税率是根据资源类型和开采量的不同而有所不同。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述企业在申报增值税时，如何正确计算销项税额和进项税额。

2.简述企业在申报企业所得税时，如何进行资产的税务处理。

3.简述企业在申报房产税时，如何确定房产的原值和计税依据。

4.简述企业在申报个人所得税时，如何计算工资薪金所得的应纳税所得额。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述企业在进行纳税申报时，如何确保申报信息的准确性和完整性。

2.论述纳税申报对企业财务管理的重要性及其对企业经济效益的影响。

试卷答案如下

一、多项选择题答案

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABD

5.ABCD

6.ACD

7.ABCD

8.ABD

9.ABCD

10.AB

11.AB

12.ACD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

解析思路：

1.申报期限的规定包括每月、季度、年度和特定项目申报，故选ABCD。

2.增值税纳税申报涉及专用发票、进项税额明细表、销项税额明细表和申报表，故选ABCD。

3.应税收入包括销售收入、转让固定资产收入、资产处置收入和非货币性资产交换收入，故选ABCD。

4.企业所得税的扣除项目包括职工工资及福利费、税金及附加和利息费用，故选ABD。

5.应税房产包括企业自用房产、出租房产、投资房产和捐赠房产，故选ABCD。

6.土地增值税的计税依据包括土地使用权转让收入、土地使用权出租收入、土地使用权出让收入和土地使用权作价入股收入，故选ACD。

7.应税所得包括工资薪金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得和利息、股息、红利所得，故选ABCD。

8.个人所得税的扣除项目包括赡养费、捐赠所得和公益捐赠，故选ABD。

9.应税车船包括商用车辆、营业性车辆、非营业性车辆和车辆改装，故选ABCD。

10.税收优惠政策包括研发费用加计扣除、转让土地使用权所得免税和转让无形资产所得免税，故选AB。

11.简易计税方法包括一般纳税人简易计税、小规模纳税人简易计税、一般纳税人差额征税和小规模纳税人差额征税，故选ABCD。

12.应税货物包括进口货物、出口货物、转口货物和特定项目货物，故选ACD。

13.企业所得税的申报方式包括纸质申报、电子申报、邮寄申报和当面申报，故选ABCD。

14.应税资源包括矿产资源、水资源、林地资源和土地资源，故选ABCD。

15.企业所得税的预缴申报包括每月预缴、季度预缴、年度预缴和特定项目预缴，故选ABCD。

16.应税契税包括房屋买卖契税、土地使用权转让契税、房屋赠与契税和土地使用权赠与契税，故选ABCD。

17.企业所得税的纳税调整包括收入调整、成本费用调整、所得税调整和税收优惠政策调整，故选ABCD。

18.应税印花包括财产转移印花、财产租赁印花、财产抵押印花和财产质押印花，故选ABCD。

19.企业所得税的汇算清缴包括每月汇算清缴、季度汇算清缴、年度汇算清缴和特定项目汇算清缴，故选ABCD。

20.应税车辆包括自用车辆、出租车、公共交通车辆和特定项目车辆，故选ABCD。

二、判断题答案

1.×

2.×

3.√

4.√

5.√

6.×

7.×

8.×

9.√

10.√

三、简答题答案

1.简述企业在申报增值税时，如何正确计算销项税额和进项税额。

2.简述企业