出纳技能岗面试题及答案

出纳技能岗面试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于出纳的基本职责？

A.现金收付

B.银行存款管理

C.账务处理

D.财务报表编制

2.出纳在处理现金业务时，应遵守哪些原则？

A.限额管理

B.审核制度

C.及时入账

D.保密原则

3.出纳在收付款时，应做好哪些记录？

A.收付款凭证

B.收付款人签名

C.金额核对

D.收付款时间

4.下列哪些属于出纳管理的现金范围？

A.企业备用金

B.部门备用金

C.个人借款

D.应收账款

5.出纳在处理银行存款时，应注意哪些事项？

A.银行账户管理

B.存款利息计算

C.银行对账

D.存款凭证管理

6.出纳在处理发票时，应做好哪些工作？

A.发票审核

B.发票领用登记

C.发票存根管理

D.发票报销

7.下列哪些属于出纳管理的票据？

A.银行承兑汇票

B.商业承兑汇票

C.支票

D.原始凭证

8.出纳在处理报销业务时，应遵循哪些流程？

A.报销申请

B.报销审批

C.报销支付

D.报销凭证管理

9.下列哪些属于出纳管理的财务报表？

A.现金流量表

B.资产负债表

C.利润表

D.管理费用表

10.出纳在处理税务申报时，应关注哪些内容？

A.税收政策

B.税务申报期限

C.税务申报资料

D.税务缴纳

11.下列哪些属于出纳管理的内部控制？

A.会计监督

B.财务审批

C.权限分配

D.保密制度

12.出纳在处理企业资金时，应遵循哪些原则？

A.合规性原则

B.安全性原则

C.效率性原则

D.公平性原则

13.下列哪些属于出纳管理的风险控制？

A.现金风险

B.银行存款风险

C.信用风险

D.操作风险

14.出纳在处理财务档案时，应做好哪些工作？

A.档案分类

B.档案保管

C.档案查询

D.档案销毁

15.下列哪些属于出纳管理的职业道德？

A.诚实守信

B.廉洁自律

C.勤奋敬业

D.团结协作

16.出纳在处理突发事件时，应采取哪些措施？

A.及时报告

B.协调沟通

C.解决问题

D.总结经验

17.下列哪些属于出纳管理的培训与考核？

A.基础知识培训

B.操作技能培训

C.职业道德培训

D.绩效考核

18.出纳在处理企业并购时，应关注哪些事项？

A.财务审计

B.资产评估

C.负债处理

D.合同签订

19.下列哪些属于出纳管理的财务分析？

A.财务比率分析

B.财务趋势分析

C.财务预测分析

D.财务风险分析

20.出纳在处理企业破产清算时，应做好哪些工作？

A.财务清算

B.资产处置

C.负债清偿

D.破产公告

二、判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员可以同时兼任会计和审计工作。（×）

2.出纳在处理现金业务时，可以不进行金额核对。（×）

3.出纳在收到现金时，只需在收据上签名即可。（×）

4.出纳可以自行决定企业的银行账户开立和撤销。（×）

5.出纳在处理银行存款时，可以不进行定期对账。（×）

6.出纳在处理报销业务时，可以不审核报销单据的真实性。（×）

7.出纳在处理财务档案时，可以将档案随意放置。（×）

8.出纳在处理税务申报时，可以不按照规定的时间申报。（×）

9.出纳在处理内部控制时，可以不执行审批制度。（×）

10.出纳在处理职业道德时，可以不遵守诚实守信的原则。（×）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述出纳在日常工作中应遵循的现金管理原则。

2.说明出纳在处理银行存款业务时，如何确保资金安全。

3.简要介绍出纳在处理财务档案时应注意哪些事项。

4.阐述出纳在处理税务申报时应遵循的程序。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述出纳在企业管理中的重要性及其对企业财务风险的影响。

2.针对当前企业财务管理的实际情况，探讨出纳职业素养的提升路径及其对企业发展的积极作用。

试卷答案如下：

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABC

解析思路：出纳的基本职责包括现金收付、银行存款管理、账务处理等，但不涉及财务报表编制。

2.ABCD

解析思路：出纳在处理现金业务时，应遵循限额管理、审核制度、及时入账和保密原则。

3.ABC

解析思路：出纳在收付款时，应记录收付款凭证、收付款人签名、金额核对和收付款时间。

4.AB

解析思路：出纳管理的现金范围包括企业备用金和部门备用金，不包括个人借款和应收账款。

5.ABC

解析思路：出纳在处理银行存款时，应注意银行账户管理、存款利息计算、银行对账和存款凭证管理。

6.ABCD

解析思路：出纳在处理发票时，应进行发票审核、领用登记、存根管理和报销。

7.ABCD

解析思路：出纳管理的票据包括银行承兑汇票、商业承兑汇票、支票和原始凭证。

8.ABCD

解析思路：出纳在处理报销业务时，应遵循报销申请、审批、支付和凭证管理流程。

9.ABC

解析思路：出纳管理的财务报表包括现金流量表、资产负债表和利润表。

10.ABCD

解析思路：出纳在处理税务申报时，应关注税收政策、申报期限、申报资料和缴纳。

11.ABCD

解析思路：出纳管理的内部控制包括会计监督、财务审批、权限分配和保密制度。

12.ABCD

解析思路：出纳在处理企业资金时，应遵循合规性、安全性、效率性和公平性原则。

13.ABCD

解析思路：出纳管理的风险控制包括现金风险、银行存款风险、信用风险和操作风险。

14.ABCD

解析思路：出纳在处理财务档案时，应注意档案分类、保管、查询和销毁。

15.ABCD

解析思路：出纳管理的职业道德包括诚实守信、廉洁自律、勤奋敬业和团结协作。

16.ABCD

解析思路：出纳在处理突发事件时，应及时报告、协调沟通、解决问题和总结经验。

17.ABCD

解析思路：出纳管理的培训与考核包括基础知识培训、操作技能培训、职业道德培训和绩效考核。

18.ABCD

解析思路：出纳在处理企业并购时，应关注财务审计、资产评估、负债处理和合同签订。

19.ABCD

解析思路：出纳管理的财务分析包括财务比率分析、财务趋势分析、财务预测分析和财务风险分析。

20.ABCD

解析思路：出纳在处理企业破产清算时，应进行财务清算、资产处置、负债清偿和破产公告。

二、判断题（每题2分，共10题）

1.×

解析思路：出纳人员不得同时兼任会计和审计工作，以避免利益冲突。

2.×

解析思路：出纳在处理现金业务时，必须进行金额核对，确保资金安全。

3.×

解析思路：出纳在收到现金时，除了签名外，还需填写完整的收据信息。

4.×

解析思路：出纳无权自行决定企业的银行账户开立和撤销，需经管理层批准。

5.×

解析思路：出纳在处理银行存款时，必须定期对账，确保账户余额准确。

6.×

解析思路：出纳在处理报销业务时，必须审核报销单据的真实性，防止虚假报销。

7.×

解析思路：出纳在处理财务档案时，应妥善保管档案，防止丢失或损坏。

8.×

解析思路：出纳在处理税务申报时，必须按照规定的时间申报，避免逾期罚款。

9.×

解析思路：出纳在处理内部控制时，必须执行审批制度，确保财务流程合规。

10.×

解析思路：出纳在处理职业道德时，必须遵守诚实守信的原则，维护职业形象。

三、简答题（每题5分，共4题）

1.现金管理原则包括：合法性、安全性、及时性、准确性、完整性、连续性和保密性。

解析思路：列出出纳在现金管理中应遵循的基本原则，并简要说明其含义。

2.出纳在处理银行存款业务时，确保资金安全的方法有：建立严格的银行账户管理制度、定期核对银行账户余额、及时处理银行对账单、加强银行凭证管理、确保银行存款的安全性。

解析思路：列举出纳在银行存款管理中采取的措施，确保资金安全。

3.出纳在处理财务档案时，应注意的事项包括：按照规定分类归档、妥善保管档案、确保档案的完整性、及时提供档案查询服务、遵守档案销毁规定。

解析思路：列出出纳在档案管理中应注意的关键点，确保档案安全。

4.出纳在处理税务申报时应遵循的程序包括：了解税收政策、收集税务申报资料、填写税务申报表、提交税务申报表、办理税务缴纳手续、保存税务申报凭证。

解析思路：描述出纳在税务申报过程中应执行的步骤，确保申报合规。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.出纳在企业管理中的重要性体现在：确保企业资金安全、提高财务管理效率、降低财务风险、促进企业合规经营、维护企业信誉等。对企业财务风险的影响包括：现金管理风险、银行存款风险、税务风险、内部