乐视内部控制管理案例

演讲人：日期：乐视内部控制管理案例contents目录乐视内部控制环境分析乐视公司及内部控制概述乐视风险评估与监控机制乐视信息与沟通渠道建设乐视内部监督与改进措施乐视内部控制挑战与对策020103040506contentscontents01乐视公司及内部控制概述总部位于北京的私营企业，创始人贾跃亭，乐视品牌电视及乐视超级电视是其重要产品。乐视公司乐视成立于2004年，2014年全生态业务总收入接近100亿元，同年12月贾跃亭宣布乐视“SEE计划”，打造超级汽车及汽车互联网电动生态系统，2015年4月发布乐视超级手机。发展历程乐视公司简介与发展历程内部控制定义及重要性内部控制重要性内部控制是企业实现管理目标的重要手段，有助于企业合规经营、防范风险、提高财务报告的准确性和可靠性，以及促进企业战略目标的实现。内部控制定义内部控制是在一定的环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获取、使用和分配各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、方法和程序。乐视内部控制措施乐视通过制定严格的规章制度、明确的职责分工、有效的风险识别与评估、严格的内部监督等措施，确保内部控制体系的有效运行。乐视内部控制体系乐视基于“平台+内容+终端+应用”的生态体系，构建了涵盖业务、财务、人员、信息等方面的内部控制体系。内部控制要素乐视内部控制体系包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五个要素，以确保内部控制的有效实施。乐视内部控制体系框架02乐视内部控制环境分析组织结构与职责划分乐视集团组织架构乐视集团采用扁平化管理模式，分为总部、各业务线和事业部。总部负责战略规划和决策，业务线和事业部负责具体执行。职责划分内部控制机构设置各部门和岗位在职能上明确划分，实行问责制。业务线负责业务拓展和运营，事业部负责产品研发、生产和销售。乐视集团设立独立的内部控制机构，负责监督、评估和改进内部控制体系，确保内部控制的有效实施。乐视注重人才的选拔和招聘，通过校园招聘、社会招聘和内部选拔等多种渠道，吸引优秀的人才加入。人才选拔与招聘乐视建立完善的员工培训体系，为员工提供专业技能培训和职业发展机会，提高员工的专业素质和工作能力。员工培训与发展乐视建立科学的绩效考核体系，对员工的工作表现进行评估和激励，激发员工的积极性和创造力。绩效考核与激励机制人力资源政策与实践企业文化传承乐视强调诚信、创新、协同和担当的价值观，鼓励员工勇于探索、敢于创新，共同推动企业发展。价值观塑造企业文化建设活动乐视举办各种形式的企业文化建设活动，如员工培训、团队建设、公益活动等，加强员工对企业文化的认同感和归属感。乐视秉承“用户至上、追求卓越”的企业文化，强调以客户为中心，以优质的产品和服务赢得客户信赖。企业文化与价值观塑造03乐视风险评估与监控机制风险识别乐视通过全面梳理业务流程，识别出各个环节的潜在风险，包括财务风险、市场风险、运营风险、合规风险等。风险评估风险应对策略风险评估流程与方法对识别出的风险进行量化评估，确定风险发生的可能性和影响程度，并制定相应的风险等级。根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移和风险承受等。财务风险管理乐视密切关注市场动态和竞争态势，加强市场调研和分析，及时调整市场策略，以应对市场变化带来的风险。市场风险管理运营风险管理乐视建立了完善的财务管理制度，加强资金管理和风险控制，确保资金安全。同时，通过多元化融资渠道，降低财务风险。乐视严格遵守国家法律法规和行业规范，加强合规风险管理，确保业务合规运营。乐视通过优化业务流程、加强内部控制和员工培训等措施，提高运营效率和风险防范能力。同时，建立应急预案机制，应对突发事件。风险应对措施及效果评估合规风险管理乐视建立了较为完善的监控机制，包括内部审计、风险管理、合规监督等方面。然而，在实际运行中仍存在一些问题，如信息传递不畅、监控手段不足等。监控机制运行情况针对存在的问题，建议乐视加强信息化建设，提高信息传递效率；加强内部沟通和协调，形成风险管理的合力；同时，不断完善风险管理制度和流程，提高风险管理的整体水平。改进建议监控机制运行情况及改进建议04乐视信息与沟通渠道建设内部报告系统乐视建立了完善的内部报告系统，确保各部门间的信息传递与共享，包括财务、业务、风险等信息。员工培训与教育乐视重视员工的知识与技能，通过定期培训，提高员工对内部控制的认识和执行能力。跨部门协作乐视鼓励跨部门沟通与协作，打破部门壁垒，促进资源共享和协同工作。内部信息传递与共享机制投资者关系管理乐视积极与投资者沟通，及时披露公司财务信息、业务进展和风险等信息，维护投资者关系。供应商与客户关系乐视与供应商和客户建立长期稳定的合作关系，加强沟通与协作，提高供应链的效率和客户满意度。公共关系管理乐视积极与媒体、行业协会等保持联系，加强品牌建设和公众认知度。外部沟通渠道拓展与优化信息化系统在内部控制中应用财务管理系统乐视采用先进的财务管理系统，实现财务数据的实时监控和风险管理，提高财务决策的准确性和效率。供应链管理系统数据分析与决策支持乐视通过信息化手段整合供应链资源，实现采购、生产、销售等环节的协同管理，降低成本和提高效率。乐视利用大数据和人工智能技术，对数据进行深度挖掘和分析，为决策提供科学依据和支持。05乐视内部监督与改进措施乐视建立了一套完整的内部审计制度，包括审计范围、审计方法、审计程序等，以确保对公司各项业务活动进行全面、客观、及时的审计。内部审计制度内部审计在乐视的经营管理中发挥了重要作用，通过审计发现问题、提出建议，促进公司内部控制的完善和业务的发展。内部审计效果内部审计职能发挥及效果评价持续改进计划乐视针对内部审计发现的问题和不足，制定了详细的持续改进计划，并明确责任人和时间节点，以确保改进措施得到有效实施。跟踪检查机制乐视建立了跟踪检查机制，对持续改进计划的实施情况进行跟踪检查，及时发现和解决问题，确保改进措施落到实处。持续改进计划制定与实施跟踪监督机构设置及人员配备情况人员配备情况乐视内部审计部门配备了具有丰富经验和专业知识的审计人员，能够满足公司内部审计工作的需要，确保审计工作的质量和效率。监督机构设置乐视设立了独立的内部审计部门，负责公司的内部审计工作，直接向董事会报告工作，确保了内部审计的独立性和权威性。06乐视内部控制挑战与对策财务风险乐视在快速扩张过程中，需要大量资金投入，可能导致财务压力增大，资金链紧张，增加了财务风险和内部控制的难度。创始人风险乐视创始人贾跃亭的个人决策和管理风格对公司内部控制构成重大挑战，可能导致公司战略过于冒进和盲目扩张。多元化经营风险乐视垂直产业链整合业务涉及多个领域，如互联网视频、智能终端、电子商务等，业务种类繁多且复杂，增加了内部控制和风险管理的难度。关联交易风险乐视旗下公司众多，关联交易频繁且复杂，可能存在利益输送、资金占用等风险，影响公司内部控制的公正性和有效性。当前面临的挑战和问题识别加强风险管理建立完善的风险管理体系，对多元化经营带来的风险进行全面识别和评估，制定针对性的风险控制措施，确保业务稳健发展。加强财务管理和内部控制建立健全的财务管理和内部控制体系，加强资金监管和财务审计，确保财务报告的真实性和准确性，及时发现和纠正财务问题。规范关联交易加强对关联交易的监管和审批，确保关联交易的公正性和透明度，防止利益输送和资金占用等风险。强化公司治理建立完善的公司治理结构，明确决策程序和责任分工，限制个人决策权，增加集体决策的比重，提高决策的科学性和稳健性。针对性解决对策提未来发展趋势预测与应对策略持续优化公司治理结构01随着公司治理结构的不断完善，乐视将更加注重内部控制和风险管理，提高公司治理水平和决策效率。加强技术创新和产业升级02乐视将继续加大技术创新和产业升级的投入，提