超市现金管理制度

超市现金管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范超市现金管理流程，确保现金收付的安全、准确与及时，保障超市资金的正常运转，防止现金管理过程中的风险和舞弊行为。2.适用范围本制度适用于超市内涉及现金收付的所有业务活动，包括但不限于商品销售收款、顾客退款、备用金管理等。3.职责分工收银员：负责直接的现金收款操作，确保每一笔收款准确无误，并及时将现金缴存指定地点。现金出纳：负责现金的收付、保管及相关账务处理，定期盘点现金，编制现金报表。财务主管：负责审核现金收付凭证，监督现金管理制度的执行情况，对现金管理工作进行指导和检查。店长：对超市现金管理工作全面负责，确保制度的有效实施和资金的安全。二、现金收款管理1.收款流程顾客选购商品后：收银员应迅速准确地扫描商品条码，计算商品总价，并向顾客报出应付金额。收款：收取顾客现金时，应唱收唱付，即清晰地告知顾客收款金额和找零金额，同时仔细辨别现金真伪。对于大额现金交易，建议使用验钞设备进行检验。找零：按照正确的找零金额，从收银机的零钱箱中取出相应的现金递给顾客，并再次确认找零金额是否正确。开具发票：根据顾客需求，及时、准确地开具发票。发票内容应包括商品名称、数量、金额、日期等信息，确保与实际交易相符。交易结束：交易完成后，收银员应向顾客致谢，并及时清理收银台，准备迎接下一位顾客。2.现金缴存缴存时间：收银员应在营业期间定时将收取的现金缴存至指定的现金缴存点。缴存时间间隔不宜过长，一般建议每[X]小时缴存一次，具体时间间隔可根据超市实际业务情况确定。缴存方式：现金缴存可采用专人缴存或集中缴存的方式。专人缴存是指由收银员本人将现金直接缴存至财务部门或指定的现金保管地点；集中缴存是指在营业结束后，由收银员将现金统一交给指定的缴存负责人，再由缴存负责人集中缴存至指定地点。缴存手续：收银员在缴存现金时，应填写现金缴存单，注明缴存日期、缴存金额、缴存人等信息。现金缴存单应一式两份，一份由财务部门留存，一份由缴存人留存备查。财务部门在收到现金缴存单后，应及时核对缴存金额与现金实际金额是否一致，并在现金缴存单上签字确认。3.收款记录收银机记录：收银员应确保收银机准确记录每一笔交易信息，包括交易时间、交易金额、商品明细、顾客付款方式等。收银机记录应作为现金收款的原始凭证，保存期限按照相关财务法规执行。手工记录：为了确保记录的准确性和完整性，收银员还应在营业结束后，将收银机记录的数据与手工记录的销售日报表进行核对。销售日报表应详细记录当日的销售总额、现金收入、信用卡收入、其他收入等信息，并由收银员签字确认。三、现金付款管理1.付款审批流程费用报销：员工因业务需要发生的费用报销，应填写费用报销单，并附上相关的发票、收据等原始凭证。费用报销单应经部门负责人审核签字后，提交给财务主管审批。财务主管在审核费用报销的真实性、合理性和合规性后，签字批准报销金额，并交由现金出纳办理付款手续。供应商付款：采购部门在收到供应商的发票和送货单后，应填写付款申请单，注明付款金额、付款供应商、付款原因等信息。付款申请单应经采购部门负责人审核签字后，提交给财务主管审批。财务主管在审核付款申请的真实性、准确性和合规性后，签字批准付款金额，并交由现金出纳办理付款手续。其他付款：对于超市内其他需要支付现金的业务，如员工工资、奖金发放等，应按照相关规定填写付款申请单，并经相关部门负责人审核签字后，提交给财务主管审批。财务主管在审核付款申请的真实性、准确性和合规性后，签字批准付款金额，并交由现金出纳办理付款手续。2.付款方式现金支付：对于符合现金支付条件的业务，现金出纳应按照审批后的付款金额，从库存现金中支付现金给收款人。支付现金时，应要求收款人在付款凭证上签字确认，付款凭证应作为现金付款的原始凭证，保存期限按照相关财务法规执行。银行转账：对于金额较大或不适合现金支付的业务，应采用银行转账的方式进行付款。现金出纳应根据审批后的付款申请，填写银行转账支票或办理网上银行转账手续，并将转账凭证作为现金付款的原始凭证，保存期限按照相关财务法规执行。3.付款记录现金出纳应在付款后：及时登记现金日记账，记录付款日期、付款金额、付款用途、收款人等信息。现金日记账应日清月结，确保账实相符。定期核对：财务部门应定期对现金付款记录与相关的付款申请单、发票、收据等原始凭证进行核对，确保付款记录的准确性和完整性。四、备用金管理1.备用金的设立设立目的：为了满足超市日常经营中零星现金支付的需要，特设立备用金。备用金主要用于支付超市内小额办公用品采购、差旅费、零星维修费用等。备用金金额：备用金的金额应根据超市的实际业务情况进行合理确定，一般建议设立[X]元的备用金。备用金金额如有调整，应经店长批准后执行。备用金保管：备用金由现金出纳负责保管，应存放在专门的保险柜中，并设置密码。保险柜钥匙和密码应由现金出纳分别保管，不得随意泄露。2.备用金的使用使用范围：备用金只能用于超市内符合规定的零星现金支付业务，不得挪作他用。使用审批：使用备用金时，应填写备用金借款单，注明借款金额、借款用途、借款人等信息。备用金借款单应经部门负责人审核签字后，提交给财务主管审批。财务主管在审核备用金借款的真实性、合理性和合规性后，签字批准借款金额，并交由现金出纳支付备用金。报销还款：借款人应在业务完成后及时到财务部门办理报销还款手续。报销时，应填写费用报销单，并附上相关的发票、收据等原始凭证。费用报销单应经部门负责人审核签字后，提交给财务主管审批。财务主管在审核费用报销的真实性、合理性和合规性后，签字批准报销金额，并由现金出纳收回备用金借款。3.备用金的盘点定期盘点：现金出纳应定期对备用金进行盘点，确保备用金的账实相符。盘点周期一般为每周一次，盘点时应编制备用金盘点表，注明盘点日期、备用金账面余额、实际盘点金额、差异情况及原因等信息。差异处理：如发现备用金账实不符，应及时查明原因，并进行相应的处理。如属于正常的业务误差，应调整备用金账面余额；如属于现金短缺或溢余，应按照相关规定进行处理。现金短缺应由责任人赔偿，无法查明责任人的，经批准后计入管理费用；现金溢余应计入营业外收入。五、现金盘点与监督1.现金盘点盘点时间：超市应定期进行现金盘点，盘点时间一般为每日营业结束后或每周固定时间。盘点时，应由财务人员或其他指定人员进行监盘，确保盘点过程的公正性和准确性。盘点范围：现金盘点范围应包括收银机内的现金、现金缴存点的现金、备用金等所有涉及现金的部位。盘点方法：现金盘点应采用实地盘点法，即对现金进行逐一清点，并与现金日记账、备用金借款单等相关记录进行核对。盘点结束后，应编制现金盘点表，注明盘点日期、现金账面余额、实际盘点金额、差异情况及原因等信息。差异处理：如发现现金账实不符，应及时查明原因，并进行相应的处理。如属于正常的业务误差，应调整现金账面余额；如属于现金短缺或溢余，应按照相关规定进行处理。现金短缺应由责任人赔偿，无法查明责任人的，经批准后计入管理费用；现金溢余应计入营业外收入。2.监督检查内部审计：超市应定期开展内部审计工作，对现金管理制度的执行情况进行检查。内部审计人员应审查现金收付凭证的真实性、合法性和完整性，检查现金日记账的记录是否准确，盘点现金是否账实相符等。财务检查：财务主管应定期对现金管理工作进行检查，确保现金管理制度的有效执行。检查内容包括现金收付流程是否规范、备用金管理是否严格、现金盘点是否及时准确等。外部审计：超市应按照相关规定接受外部审计机构的审计，外部审计机构将对超市的现金管理情况进行全面审查。超市应积极配合外部审计工作，提供相关资料和信息，确保审计工作的顺利进行。六、现金安全管理1.保险柜管理保险柜的选择：应选用质量可靠、安全性高的保险柜存放现金和重要票据。保险柜应具备防火、防盗、防潮等功能，并安装必要的报警装置。保险柜的使用：保险柜应设置专人专用的钥匙和密码，钥匙和密码应由不同的人员分别保管。严禁将保险柜钥匙和密码告知他人，如需开启保险柜，应在财务主管或其他指定人员的监督下进行。保险柜的维护：应定期对保险柜进行检查和维护，确保保险柜的正常使用。如发现保险柜有损坏或故障，应及时联系专业维修人员进行维修。2.现金存放场所安全现金缴存点：现金缴存点应设置在安全、隐蔽的位置，并安装必要的防盗门窗和监控设备。现金缴存点应配备专人负责管理，确保现金的安全。收银台：收银台应安装防护栏和监控设备，防止顾客与收银员之间发生现金抢夺等安全事故。收银员在收款时应注意观察周围环境，确保自身安全。3.安全防范措施报警装置：超市内应安装完善的报警装置，如红外线报警器、烟雾报警器等，并确保报警装置的正常运行。一旦发生异常情况，报警装置应能及时发出警报，通知相关人员采取措施。监控系统：超市内应安装覆盖全面的监控系统，监控设备应具备高清、夜视、存储等功能。监控录像应保存一定期限，以便在需要时查阅。人员安全培训：超市应定期对员工进行安全培训，提高员工的安全意识和防范能力。员工应熟悉现金安全管理的相关规定和操作流程，掌握基本的安全防范技能，如如何识别现金真伪、如何应对突发事件等。七、违规处理1.对于违反现金管理制度的行为：超市将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括但不限于警告、罚款、辞退等。2.如因违反现金管理制度给超市造成经济损失的：责任人应承担相应的赔偿责任。构成犯罪的，将依法追究刑事责任。3.对于