财务制度某咨询为某公司做的财务管理制度

财务制度某咨询为某公司做的财务管理制度一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范[公司名称]（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和内部控制，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保护公司及股东的合法权益，为公司的稳定发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于公司及下属各部门、子公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程管理。制衡性原则：各项财务工作相互监督、相互制约。成本效益原则：追求经济效益与成本控制的平衡。二、财务组织架构及职责1.财务部门设置公司设立财务部，财务部下设会计核算、财务管理、资金管理等岗位。2.财务部职责负责公司财务核算工作，编制财务报表，及时、准确反映公司财务状况和经营成果。制定和完善公司财务管理制度、流程，并监督执行。进行财务预算编制、执行与分析，为公司决策提供财务支持。负责资金筹集、调配与管理，确保资金安全与合理使用。开展成本费用控制与管理，优化资源配置。参与公司重大经济决策，提供财务风险评估与建议。负责税务申报、缴纳及税务筹划工作。保管公司财务档案，确保档案资料的完整性和安全性。3.财务人员职责财务经理全面负责财务部的日常管理工作。组织制定和执行财务管理制度、流程。审核重要财务事项，提供财务决策建议。协调与内外部相关部门的关系。会计人员负责公司账务处理，编制记账凭证、登记账簿等。协助编制财务报表，确保数据准确。负责财务档案的整理与保管。财务管理人员开展财务预算、成本控制等管理工作。进行财务分析，提供决策依据。协助制定财务管理制度和流程。资金管理人员负责资金筹集、调配与资金安全管理。编制资金计划，监控资金流动。办理银行结算等资金相关业务。三、财务核算管理1.会计政策与估计公司依据国家相关会计准则和法规，结合自身实际情况，制定合理的会计政策和会计估计，并保持相对稳定。如确需变更，应按规定程序进行审批和披露。2.会计科目设置按照国家统一会计制度和公司财务管理需要，设置会计科目。会计科目应保持清晰、规范，不得随意增减或合并。3.账务处理流程经济业务发生后，经办人员及时取得或填制原始凭证，并送交财务部门。会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。定期进行账账核对、账实核对，确保账账相符、账实相符。期末，按照会计核算要求进行结账，编制财务报表。4.财务报表编制与报送财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。会计人员应按照规定的格式、内容和编制方法，准确、及时编制财务报表。财务报表编制完成后，经财务经理审核、公司负责人审批后，按规定时间报送相关部门和单位。四、财务预算管理1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合年度经营计划进行编制。坚持实事求是，确保预算指标科学合理。全面覆盖公司各项经济活动，做到不重不漏。强化预算的刚性约束，严格执行预算。2.预算编制流程下达预算编制通知：每年[具体时间]，财务部向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的范围、内容、方法、时间要求等。部门编制预算草案：各部门根据公司年度经营目标和本部门工作计划，结合历史数据和市场情况，编制本部门年度预算草案，并报送财务部。财务部审核与汇总：财务部对各部门预算草案进行审核，提出修改意见，各部门根据意见进行调整后，财务部进行汇总，形成公司年度预算草案。预算审批：公司年度预算草案经财务经理审核、公司负责人审批后，正式下达执行。3.预算执行与监控各部门严格按照预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并提出改进措施。对预算执行过程中的重大差异事项，应及时查明原因，提出处理意见，并报公司负责人审批。4.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序进行申请和审批。提出调整申请：由预算执行部门提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容、金额等。审核与审批：财务部对调整申请进行审核，提出审核意见，报公司负责人审批。调整预算：经审批同意后，财务部对预算进行调整，并下达调整后的预算指标。五、资金管理1.资金筹集管理根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行借款、股权融资、债券融资等。办理资金筹集业务时，应严格按照相关法律法规和金融机构要求，履行审批手续，签订合同协议，确保资金筹集合法合规。2.资金使用管理建立资金授权审批制度，明确各层级审批权限。资金使用应遵循专款专用原则，严格按照预算安排使用资金。各项资金支出应取得合法有效的原始凭证，经审批后办理支付手续。加强资金支付过程的审核与监控，确保资金安全。3.资金调度管理财务部根据公司资金状况和经营需要，合理调度资金，提高资金使用效率。编制资金计划，平衡资金收支，确保资金链的稳定。对重大资金调度事项，应报公司负责人审批。4.银行账户管理公司按规定在银行开立基本账户、一般账户等，不得擅自开设账户。加强银行账户的日常管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。银行账户的开立、变更、撤销应按规定程序办理审批手续。5.现金管理严格遵守现金使用范围和库存现金限额规定。加强现金收付管理，确保现金收付真实、准确、及时。定期进行现金盘点，做到账实相符。六、成本费用管理1.成本费用分类公司成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。2.成本费用控制原则全面控制原则：涵盖成本费用发生的全过程。重点控制原则：突出对关键成本费用项目的控制。动态控制原则：根据实际情况及时调整控制措施。3.成本费用预算管理成本费用预算纳入公司年度预算管理体系，按照预算编制流程进行编制、执行与监控。4.成本费用核算管理按照权责发生制原则，准确核算各项成本费用。建立成本费用核算台账，详细记录成本费用的发生情况。定期进行成本费用分析，查找成本费用变动原因，提出降低成本费用的措施。5.成本费用审批管理制定成本费用审批流程，明确各层级审批权限。各项成本费用支出应经审批后方可列支。加强对成本费用支出的审核，确保支出合理合规。七、资产管理1.资产分类公司资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。2.流动资产管理制度货币资金：参照资金管理相关规定执行。应收账款：建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算与管理。定期对应收账款进行账龄分析，制定催收措施，降低坏账风险。存货：制定存货管理制度，规范存货的采购、验收、保管、发出、盘点等环节。加强存货成本核算，合理确定存货计价方法，确保存货账实相符。3.固定资产管理制度固定资产购置：根据公司发展需要，编制固定资产购置计划，经审批后实施。购置固定资产应进行充分的市场调研，确保资产性价比合理。固定资产核算：按照规定的折旧方法和折旧年限计提折旧，准确核算固定资产的原值、折旧、净值等。固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，每年至少一次。清查结果应形成报告，对盘盈、盘亏的固定资产应查明原因，按规定进行处理。固定资产处置：固定资产处置应按规定程序进行审批，通过公开拍卖、招标等方式进行处置，确保资产处置价格合理、公开、公正。4.无形资产管理制度无形资产取得：无形资产的取得应按照相关法律法规和公司规定进行，确保无形资产的合法性和有效性。无形资产核算：对无形资产进行准确的核算，合理确定无形资产的摊销期限和摊销方法。无形资产保护：加强对公司无形资产的保护，采取保密措施，防止无形资产泄露或被侵权。八、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记，准确申报纳税。建立税务申报台账，记录各项税费的申报期限、申报金额等信息。按时、足额缴纳各项税费，不得拖欠税款。2.税务筹划在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。重大税务筹划事项应报公司负责人审批。3.税务风险管理识别、评估公司税务风险，制定相应的风险应对措施。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策和征管要求。对税务检查等事项，积极配合，妥善处理税务争议。九、利润分配管理1.利润分配原则按照公司章程规定进行利润分配。兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。利润分配应保持连续性和稳定性。2.利润分配程序财务部根据公司年度经营成果，编制利润分配预案。利润分配预案经公司董事会审议通过后，提交股东大会审议批准。股东大会批准利润分配方案后，财务部按照方案进行利润分配。十、财务内部控制与监督1.内部控制制度建设建立健全财务内部控制制度，涵盖财务核算、预算管理、资金管理、资产管理、税务管理等各个环节。明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。2.内部审计监督公司设立内部审计部门，定期对公司财务活动进行审计监督。内部审计重点关注财务管理制度执行情况、财务收支真实性、预算执行情况、资金安全等方面。对审计发现的问题，提出整改意见，督促相关部门及时整改。3.外部审计监督按照法律法规要求，聘请外部会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料。根据外部审计意见，及时调整和完善公司财务管理工作。十一、财务档案管理1.档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。2.档案保管设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备。财务档案应按照类别、年度等进行分类整理、装订成册，并编号登记。