某置业有限公司财务管理制度汇编

某置业有限公司财务管理制度汇编一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范某置业有限公司（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和内部控制，提高资金使用效益，保障公司财务安全，促进公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各项目公司。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、全面性、重要性、制衡性、适应性原则，确保财务活动符合国家法律法规和公司实际情况，实现财务管理的规范化、科学化、精细化。二、财务机构与人员管理1.财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门根据工作需要设置相应的岗位，明确各岗位的职责权限。2.财务人员配备公司配备具备专业知识和技能的财务人员，财务人员应具备会计从业资格证书，部分关键岗位需具备相应的专业职称。财务人员应定期参加培训和学习，不断提高业务水平和综合素质。3.财务人员职责财务负责人职责：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和政策，组织财务预算编制与执行，监督财务风险防控等。会计人员职责：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作，确保财务信息的准确、完整。出纳人员职责：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，保证资金安全。三、财务预算管理1.预算编制公司实行年度预算管理制度，每年[具体时间]开始启动下一年度预算编制工作。各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，结合实际情况，编制本部门的预算草案，提交财务管理部门汇总。财务管理部门对各部门预算草案进行审核、平衡，编制公司年度财务预算草案，报公司管理层审批。2.预算执行公司各部门应严格按照批准的预算组织实施，确保预算目标的实现。财务管理部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序报经批准。3.预算考核公司建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩，以激励各部门积极完成预算任务。四、资金管理1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，拓宽融资渠道，降低资金成本。资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保资金来源可靠、风险可控。财务管理部门负责资金筹集的具体工作，及时办理相关手续，保障资金及时足额到位。2.资金使用公司建立资金授权审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。资金使用应严格按照预算执行，用于公司正常经营活动和项目开发建设。加强资金支付管理，确保资金支付的真实性、合法性、准确性。3.资金结算公司采用银行转账等安全、便捷的结算方式进行资金收付。加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。规范票据管理，严格票据的开具、取得、保管和使用。五、成本费用管理1.成本核算对象公司房地产项目成本核算以每一独立编制设计概算或施工图预算的单项工程为成本核算对象。2.成本项目土地成本：包括土地出让金、拆迁补偿费等。前期工程费：如规划设计费、可行性研究费等。建筑安装工程费：涵盖土建工程、安装工程等费用。基础设施费：包括供水、供电、道路等费用。公共配套设施费：如幼儿园、物业用房等建设费用。开发间接费：指直接组织、管理开发项目发生的费用。3.成本控制建立成本控制体系，明确成本控制目标和责任。在项目开发过程中，加强对成本费用的审核和监控，严格控制各项成本支出。定期进行成本分析，及时发现成本偏差并采取措施加以纠正。4.费用报销管理公司制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和流程。费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，经相关人员审批后予以报销。严格控制业务招待费、差旅费等费用支出，杜绝不合理开支。六、固定资产管理1.固定资产购置公司根据经营需要，编制固定资产购置计划，经审批后实施。固定资产购置应遵循公开、公平、公正原则，通过招标、询价等方式确定供应商和采购价格。2.固定资产核算财务管理部门对固定资产进行统一核算，建立固定资产卡片，记录固定资产的原值、折旧、使用状况等信息。固定资产折旧采用平均年限法，折旧年限根据相关规定确定。3.固定资产清查公司定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对清查中发现的盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，按规定进行处理。4.固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，包括出售、报废、毁损等。处置固定资产取得的收入应及时入账，处置净损益计入当期损益。七、财务报告与分析1.财务报告编制公司按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应做到数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时。2.财务报告审核与审批财务管理部门负责人对财务报告进行审核，确保财务报告的准确性和合规性。公司管理层对财务报告进行审批，批准后的财务报告对外报送。3.财务分析财务管理部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应采用科学的方法，对各项财务指标进行对比分析，为公司决策提供依据。八、税务管理1.税务登记与申报公司按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记，准确申报纳税。财务管理部门负责税务申报工作，确保申报数据的真实、准确、完整。2.税务筹划在合法合规的前提下，公司开展税务筹划工作，优化税务结构，降低税务成本。税务筹划应充分考虑公司经营战略和财务状况，确保税务风险可控。3.税务风险管理建立税务风险预警机制，及时发现和处理税务风险。加强与税务机关的沟通协调，积极应对税务检查，维护公司合法权益。九、内部控制与监督1.内部控制制度建设公司建立健全内部控制制度，涵盖财务管理各个环节，确保财务活动合法合规、资产安全、信息真实。明确各部门和岗位在内部控制中的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。2.内部审计监督公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计部门应独立开展工作，出具审计报告，提出改进建议，督促相关部门整改落实。3.外部审计监督公司聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计，确保财务信息的真实性和可