资产清查工作实施方案

资产清查工作实施方案一、引言为了加强本单位资产管理，确保资产的安全、完整，提高资产使用效益，根据相关法律法规和政策要求，结合本单位实际情况，特制定本资产清查工作实施方案。通过全面清查资产，摸清家底，为规范资产管理、合理配置资源、加强财务管理提供依据，保障单位各项工作的顺利开展。

二、清查目的1.全面摸清单位资产状况，包括资产的种类、数量、价值、使用状况等，真实、准确地反映单位资产的实际情况。2.查找资产管理中存在的问题，如资产闲置、浪费、流失等，分析原因，提出改进措施，完善资产管理体制机制。3.核实资产账实相符情况，确保财务账与资产实物账一致，为编制准确的财务报表和国有资产报告提供基础数据。4.促进资产合理配置和有效利用，提高资产使用效益，节约财政资金，实现资产保值增值。

三、清查范围和基准日1.清查范围：本单位及所属各部门、各分支机构所拥有的全部资产，包括流动资产、固定资产、无形资产、对外投资等。2.清查基准日：[具体日期]

四、工作原则1.全面彻底原则：对单位所有资产进行全面清查，不留死角，确保清查结果真实、完整。2.实事求是原则：如实反映资产清查过程中发现的问题，不隐瞒、不虚报，做到账实相符、账账相符。3.突出重点原则：重点清查资产量大、价值高、使用频繁的资产，以及容易出现问题的资产。4.边查边改原则：在清查过程中，对发现的问题及时进行整改，建立健全资产管理规章制度，防止类似问题再次发生。

五、工作组织与分工1.成立资产清查工作领导小组组长：[组长姓名]副组长：[副组长姓名]成员：[成员姓名]职责：负责资产清查工作的总体领导和决策，协调解决清查工作中出现的重大问题。2.设立资产清查工作办公室主任：[主任姓名]副主任：[副主任姓名]成员：[成员姓名]职责：负责资产清查工作的具体组织实施，制定清查工作方案，组织人员培训，指导各部门开展清查工作，汇总清查结果，撰写清查报告等。3.明确各部门职责财务部门：负责提供财务账目资料，协助清查人员核对账目，对清查结果进行财务处理。资产管理部门：负责组织资产实物清查，填写资产清查登记表，提供资产使用状况等信息。使用部门：负责配合资产管理部门进行资产实物清查，如实反映资产使用情况，提供相关资料。

六、清查步骤与方法1.准备阶段（[准备阶段时间区间]）制定资产清查工作方案，明确清查范围、基准日、工作步骤、方法和要求等。组织人员培训，使清查人员熟悉资产清查的政策法规、工作流程和操作方法。准备清查所需的各类表格、账册、凭证等资料。通知各部门做好资产清查的准备工作，包括资产盘点、资料整理等。2.清查阶段（[清查阶段时间区间]）财务账目核对：财务部门按照清查基准日，对本单位的各类财务账目进行全面核对，确保账账相符。资产实物清查：资产管理部门和使用部门按照清查范围，对本单位的各项资产进行逐一清查盘点，核实资产的数量、规格、型号、使用状况等，填写资产清查登记表。资产价值确认：对于固定资产，按照相关规定确定其入账价值；对于无形资产，核实其取得成本和摊销情况；对于对外投资，核对投资协议、收益情况等。清查结果记录：清查人员对清查过程中发现的问题及时记录，并进行分析和说明。对于盘盈、盘亏资产，要详细记录其名称、数量、价值、原因等。3.汇总阶段（[汇总阶段时间区间]）各部门将清查结果报送资产清查工作办公室。资产清查工作办公室对各部门报送的清查结果进行审核、汇总，编制资产清查报表。对清查中发现的账实不符问题进行进一步核实，查找原因，提出处理意见。4.报告阶段（[报告阶段时间区间]）根据汇总结果，撰写资产清查工作报告，内容包括清查工作基本情况、清查结果、存在问题及整改建议等。将资产清查工作报告及相关报表报送资产清查工作领导小组审核。根据领导小组意见，修改完善资产清查工作报告，报上级主管部门和财政部门。5.整改阶段（[整改阶段时间区间]）根据资产清查报告中提出的问题，制定整改措施，明确整改责任人和整改期限。各部门按照整改措施认真进行整改，确保资产管理制度健全，资产安全完整，使用效益提高。资产清查工作办公室对整改情况进行跟踪检查，及时掌握整改进度，确保整改工作落实到位。

七、清查内容与方法1.流动资产清查货币资金清查：包括库存现金、银行存款、其他货币资金。通过盘点库存现金，与现金日记账核对；核对银行对账单与银行存款日记账，编制银行存款余额调节表；检查其他货币资金的使用情况和余额。应收及预付款项清查：对应收账款、其他应收款、预付账款等进行清查。与债务人进行函证，核实款项的真实性、准确性和账龄情况；对于长期挂账的款项，查明原因，提出处理意见。存货清查：对各类存货进行实地盘点，包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。核实存货的数量、质量、价值，检查存货的保管情况，有无积压、毁损、变质等情况。2.固定资产清查房屋及建筑物清查：查阅房屋产权证书、建造合同、竣工决算等资料，核实房屋的所有权、建筑面积、建造时间、造价等信息。实地查看房屋的使用状况，检查是否存在闲置、出租、出借等情况。通用设备清查：对办公设备、运输设备、机械设备等通用设备进行逐一盘点，核对设备的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门等信息。检查设备的运行状况，有无损坏、报废等情况。专用设备清查：针对本单位特有的专用设备，如科研设备、医疗设备等，按照专业技术要求进行清查。核实设备的技术参数、性能状况、使用记录等，确保设备的正常运行和安全使用。文物和陈列品清查：对单位收藏的文物和陈列品进行清查，登记其名称、年代、来源、价值等信息。检查文物和陈列品的保管条件，确保其安全完整。图书、档案清查：对单位的图书、档案进行清查，统计数量、种类、存放地点等信息。检查图书、档案的借阅登记情况，确保其正常使用和保管。家具、用具、装具及动植物清查：对办公家具、生活用具、装具等进行盘点，核实其数量、规格、使用状况等。对单位饲养的动植物进行清查，记录其种类、数量、健康状况等。3.无形资产清查专利权清查：核实专利权的取得方式、有效期、使用情况等，检查专利证书等相关文件。商标权清查：清查商标权的注册情况、使用范围、价值评估等，查看商标注册证书。著作权清查：对单位拥有的著作权进行清查，包括作品的创作时间、发表情况、使用情况等，检查相关著作权证书。土地使用权清查：查阅土地出让合同、土地使用证等资料，核实土地的面积、用途、取得成本、使用期限等信息。非专利技术清查：了解非专利技术的内容、应用情况、价值评估等，收集相关技术资料。4.对外投资清查短期投资清查：核对短期投资的种类、数量、账面价值、投资收益等情况，检查投资协议、资金划转凭证等。长期投资清查：对于长期股权投资，核实投资企业名称、投资比例、投资成本、收益情况等，检查投资合同、章程、财务报表等资料。对于长期债权投资，清查债券的种类、面值、利率、期限、投资金额等，核对债券持有情况和利息收入。

八、清查中发现问题的处理1.账实不符问题对于盘盈资产，要查明原因，如属于以前年度漏记、错记等原因造成的，按照规定进行账务调整；如无法查明原因的，作为单位的营业外收入处理。对于盘亏资产，要查明原因，区分正常损耗、管理不善、自然灾害等不同情况。属于正常损耗的，按照规定进行核销；属于管理不善造成的，要追究相关责任人的责任，并按照规定进行账务处理；属于自然灾害等不可抗力造成的，要及时向上级主管部门报告，并按照规定进行核销。2.资产闲置浪费问题对于闲置资产，要进行详细登记，分析闲置原因，提出处置意见。可以采取调剂使用、出租、出借、报废等方式进行处理，提高资产使用效益。对于存在浪费现象的资产，要加强管理，制定合理的资产使用标准和定额，严格控制资产消耗，杜绝浪费行为。3.资产流失问题对于发现的资产流失问题，要深入调查，查明原因，追究相关责任人的责任。涉及违法违纪的，要及时移送纪检监察部门或司法机关处理。同时，要建立健全资产管理制度，加强资产监管，防止类似问题再次发生。

九、工作要求1.提高认识，加强领导。各部门要充分认识资产清查工作的重要性，切实加强领导，确保清查工作顺利进行。2.精心组织，周密安排。资产清查工作办公室要按照工作方案，精心组织清查人员，合理安排工作进度，确保清查工作按时完成。3.认真清查，如实反映。清查人员要严格按照清查工作的要求和方法，认真进行清查，如实反映资产清查情况，不得隐瞒、虚报。4.严格纪律，保守秘密。在清查过程中，要严格遵守工作纪律，保守单位机密，不得泄露清查工作中的有关信息。5.加强协作，密切配合。各部门要树立全局观念，加强协作配合，形成工作合力，共同做好资产清查工作。

十、时间安排资产清查工作自[开始日期]开始，至[结束日期]结束，具体时间安排如下：1.准备阶段（[准备阶段时间区间]）2.清查阶段（[清查阶段时间区间]）3.汇总阶段（[汇总阶段时间区间]）4.报告阶段（[报告阶段时间区间]）5.整改阶段（[整改阶段时间区间]）

十一、预期成果1.形成详细准确的资产清查报告，全面反映单位资产的实际情况，包括资产总量、分布、构成、使用效益等。2.编制资产清查报表，包括资产盘盈、盘亏明细表，固定资产明细表，无形资产明细表，对外投资明细表等，为财务报表编制和国有资产报告提供基础数据。3.建立健全资产管理档案，将资产清查过程中形成的各类资料进行整理归档，包括资产清查登记表、盘点表、账实不符情况说明、整改报告等，便于今后查阅和管理。4.完善资产管理规章制度，针对