税务师考试新手指南试题及答案

税务师考试新手指南试题及答案姓名：____________________

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.税务师是指经国家考试合格，取得执业资格证书，从事税务代理业务的专门人员。以下哪项不属于税务师的主要职责？

A.代为办理税务登记

B.代为办理税务申报

C.代为办理税务审计

D.代为办理税务咨询

2.以下哪项不属于税务师职业道德的基本要求？

A.热爱祖国，忠于人民

B.诚实守信，客观公正

C.勤奋学习，刻苦钻研

D.追求利益，损害国家利益

3.税务师考试分为哪些阶段？

A.初级阶段、中级阶段、高级阶段

B.初级阶段、中级阶段

C.初级阶段、高级阶段

D.初级阶段、中级阶段、高级阶段、特级阶段

4.税务师考试报名需要满足哪些条件？

A.具有中华人民共和国国籍

B.具有完全民事行为能力

C.具有高等教育学历

D.以上都是

5.税务师考试科目包括哪些？

A.税法、财务会计、审计

B.税法、财务会计、审计、税收筹划

C.税法、财务会计、审计、税务代理

D.税法、财务会计、审计、税收筹划、税务代理

6.税务师考试报名费用是多少？

A.200元

B.300元

C.400元

D.500元

7.税务师考试合格分数线是多少？

A.60分

B.70分

C.80分

D.90分

8.税务师考试科目考试时间是多少？

A.2小时

B.3小时

C.4小时

D.5小时

9.税务师考试科目考试题型有哪些？

A.单项选择题、多项选择题、判断题

B.单项选择题、多项选择题、判断题、案例分析题

C.单项选择题、多项选择题、判断题、简答题

D.单项选择题、多项选择题、判断题、论述题

10.税务师考试报名后，如何查询考试时间？

A.通过税务师考试官方网站查询

B.通过税务机关查询

C.通过手机短信查询

D.通过电话查询

11.税务师考试报名后，如何查询考试地点？

A.通过税务师考试官方网站查询

B.通过税务机关查询

C.通过手机短信查询

D.通过电话查询

12.税务师考试报名后，如何打印准考证？

A.通过税务师考试官方网站打印

B.通过税务机关打印

C.通过手机短信打印

D.通过电话打印

13.税务师考试报名后，如何查询成绩？

A.通过税务师考试官方网站查询

B.通过税务机关查询

C.通过手机短信查询

D.通过电话查询

14.税务师考试报名后，如何查询证书领取信息？

A.通过税务师考试官方网站查询

B.通过税务机关查询

C.通过手机短信查询

D.通过电话查询

15.税务师考试报名后，如何查询补考信息？

A.通过税务师考试官方网站查询

B.通过税务机关查询

C.通过手机短信查询

D.通过电话查询

16.税务师考试报名后，如何查询考试大纲？

A.通过税务师考试官方网站查询

B.通过税务机关查询

C.通过手机短信查询

D.通过电话查询

17.税务师考试报名后，如何查询考试教材？

A.通过税务师考试官方网站查询

B.通过税务机关查询

C.通过手机短信查询

D.通过电话查询

18.税务师考试报名后，如何查询考试辅导班？

A.通过税务师考试官方网站查询

B.通过税务机关查询

C.通过手机短信查询

D.通过电话查询

19.税务师考试报名后，如何查询考试政策？

A.通过税务师考试官方网站查询

B.通过税务机关查询

C.通过手机短信查询

D.通过电话查询

20.税务师考试报名后，如何查询考试注意事项？

A.通过税务师考试官方网站查询

B.通过税务机关查询

C.通过手机短信查询

D.通过电话查询

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.税务师的主要职责包括：

A.代为办理税务登记

B.代为办理税务申报

C.代为办理税务审计

D.代为办理税务咨询

2.税务师职业道德的基本要求包括：

A.热爱祖国，忠于人民

B.诚实守信，客观公正

C.勤奋学习，刻苦钻研

D.追求利益，损害国家利益

3.税务师考试科目包括：

A.税法

B.财务会计

C.审计

D.税收筹划

4.税务师考试报名需要满足的条件包括：

A.具有中华人民共和国国籍

B.具有完全民事行为能力

C.具有高等教育学历

D.具有相关工作经验

5.税务师考试科目考试题型包括：

A.单项选择题

B.多项选择题

C.判断题

D.案例分析题

三、判断题（每题2分，共10分）

1.税务师是指经国家考试合格，取得执业资格证书，从事税务代理业务的专门人员。（）

2.税务师职业道德的基本要求是追求利益，损害国家利益。（）

3.税务师考试分为初级阶段、中级阶段、高级阶段。（）

4.税务师考试报名需要满足的条件是具有中华人民共和国国籍、具有完全民事行为能力、具有高等教育学历。（）

5.税务师考试科目包括税法、财务会计、审计、税收筹划。（）

6.税务师考试报名费用是200元。（）

7.税务师考试合格分数线是60分。（）

8.税务师考试科目考试时间是2小时。（）

9.税务师考试科目考试题型包括单项选择题、多项选择题、判断题、案例分析题。（）

10.税务师考试报名后，可以通过税务师考试官方网站查询考试时间。（）

四、简答题（每题10分，共25分）

1.题目：简述税务师在税务代理业务中的主要职责。

答案：税务师在税务代理业务中的主要职责包括：代为办理税务登记、税务申报、税务审计、税务咨询、税务筹划、税务争议处理等。具体职责如下：

（1）根据委托人的需求，提供专业的税务咨询服务；

（2）协助委托人办理税务登记、税务申报等税务手续；

（3）对委托人的财务报表进行审核，确保其真实、准确、完整；

（4）对委托人的税务风险进行评估，并提出防范措施；

（5）协助委托人进行税务筹划，合理避税；

（6）代理委托人参加税务审计，维护其合法权益；

（7）代理委托人处理税务争议，争取合理税务处理结果。

2.题目：简述税务师职业道德的基本要求。

答案：税务师职业道德的基本要求包括：

（1）热爱祖国，忠于人民，维护国家利益；

（2）诚实守信，客观公正，保持职业操守；

（3）勤奋学习，刻苦钻研，提高专业水平；

（4）遵守法律法规，履行税务师职责；

（5）尊重委托人，保守商业秘密；

（6）团结协作，共同维护税务师行业形象；

（7）积极履行社会责任，参与社会公益活动。

3.题目：简述税务师考试报名流程。

答案：税务师考试报名流程如下：

（1）登录税务师考试官方网站，了解考试相关信息；

（2）注册用户，填写个人信息；

（3）阅读考试报名须知，确认报名条件；

（4）选择考试科目，填写报名信息；

（5）上传相关证明材料，如身份证、学历证书等；

（6）缴纳报名费用；

（7）等待审核，审核通过后打印准考证；

（8）按照准考证上的时间、地点参加考试。

五、论述题

题目：论述税务师在促进税收法治建设中的作用。

答案：税务师在促进税收法治建设中的作用主要体现在以下几个方面：

1.专业服务保障税收法规的贯彻落实。税务师凭借其专业的税收知识和实践经验，能够帮助纳税人准确理解和遵守税收法律法规，从而确保税收法规的有效实施。

2.提高税收征管效率。税务师通过代理纳税人进行税务申报、税务筹划等业务，有助于税务机关集中精力进行税收征管，提高税收征管效率。

3.规避税收风险。税务师在代理业务过程中，能够及时发现和防范纳税人的税收风险，避免因税收违法行为导致的法律责任，维护纳税人的合法权益。

4.强化税收法治意识。税务师在服务过程中，不断向纳税人宣传税收法律法规，提高纳税人的税收法治意识，有助于形成良好的税收法治氛围。

5.促进税收公平。税务师通过专业的税务筹划，帮助纳税人合理避税，避免因税收负担不均导致的税收不公平现象。

6.增强税收透明度。税务师在代理业务中，要求纳税人提供真实、准确的财务资料，有助于提高税收征管的透明度，增强社会公众对税收工作的信任。

7.推动税收改革。税务师在税收实践中，能够发现税收制度中存在的问题，提出改进建议，为税收改革提供有益参考。

8.优化税收服务体系。税务师作为税收服务的重要力量，能够推动税务机关改进服务方式，提高服务质量，为纳税人提供更加便捷、高效的税收服务。

试卷答案如下：

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.D

解析思路：税务师的职责不包括代为办理税务审计，这是税务机关的职责。

2.D

解析思路：税务师职业道德要求追求正当利益，不得损害国家利益，因此“追求利益，损害国家利益”不符合职业道德要求。

3.B

解析思路：税务师考试一般分为初级和中级两个阶段，没有高级阶段。

4.D

解析思路：税务师考试报名条件通常包括具有中华人民共和国国籍、完全民事行为能力、高等教育学历等，因此选项D是全面的。

5.A

解析思路：税务师考试科目包括税法、财务会计和审计，不包括税收筹划。

6.B

解析思路：税务师考试报名费用一般在300元左右，不同地区可能会有所差异。

7.A

解析思路：税务师考试合格分数线通常为60分，这是考试的基本通过标准。

8.B

解析思路：税务师考试科目考试时间一般为3小时，这是考试的基本规定。

9.A

解析思路：税务师考试科目考试题型通常包括单项选择题、多项选择题和判断题，不包括案例分析题。

10.A

解析思路：税务师考试报名后，可以通过税务师考试官方网站查询考试时间。

11.A

解析思路：税务师考试报名后，可以通过税务师考试官方网站查询考试地点。

12.A

解析思路：税务师考试报名后，可以通过税务师考试官方网站打印准考证。

13.A

解析思路：税务师考试报名后，可以通过税务师考试官方网站查询成绩。

14.A

解析思路：税务师考试报名后，可以通过税务师考试官方网站查询证书领取信息。

15.A

解析思路：税务师考试报名后，可以通过税务师考试官方网站查询补考信息。

16.A

解析思路：税务师考试报名后，可以通过税务师考试官方网站查询考试大纲。

17.A

解析思路：税务师考试报名后，可以通过税务师考试官方网站查询考试教材。

18.A

解析思路：税务师考试报名后，可以通过税务师考试官方网站查询考试辅导班。

19.A

解析思路：税务师考试报名后，可以通过税务师考试官方网站查询考试政策。

20.A

解析思路：税务师考试报名后，可以通过税务师考试官方网站查询考试注意事项。

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.ABD

解析思路：税务师的主要职责包括代为办理税务登记、税务申报和税务咨询，但不包括税务审计。

2.ABC

解析思路：税务师职业道德的基本要求包括热爱祖国、诚实守信、勤奋学习，但不包括追求利益损害国家利益。

3.ABC

解析思路：税务师考试科目包括税法、财务会计和审计，税收筹划是税务师的工作内容，但不是考试科目。

4.ABCD

解析思路：税务师考试报名条件通常包括具有中华人民共和国国籍、完全民事行为能力、高等教育学历和相关工作经验。

5.ABCD

解析思路：税务师考试科目考试题型包括单项选择题、多项选择题、判断题和案例分析题。

三、判断题（每题2分，共10分）

1.×

解析思路：税务师是指经国家考试合格，取得执业资格证书，从事税务代理业务的专门人员。

2.×

解析思路：税务师职业道德要求诚实守信，不得损害国家利益。

3.×

解析思路：税务师考试分为初级和中级两个阶段，没有高级阶段。

4.×

解析思路：