银行专业人员职业《公共科目＋银行管理》考试测试卷及答案解析

银行专业人员职业《公共科目+银行管

理》考试测试卷及答案解析

L商业银行拥有良好的信用风险内部评级体系能够（）。

A.有效进行风险排序

B.有效识别信用风险

C.准确量化风险参数

D.自由调整评级结果

E.有效区分风险等级

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

商业银行采用内部评级法计量信用风险资本，应建立能够有效识别信

用风险、具备稳健的风险区分和排序能力并准确量化风险的内部评级

体系。

2.下列关于商业银行内部资本充足评估报告的表述，错误的是（）o

A.报告应评估银行实际持有的资本是否足以抵御主要风险

B.监管机构认为银行的内部资本充足评估程序符合监管要求时，可基

于银行自行评估的内部资源水平来确定监管资本要求

C.监管机构在银行提交评估报告后，不需要再对银行内部资本充足评

估程序进行检查

D.报告可以作为内部完善风险管理体系和控制机制的重要参考文件

【答案】：C

【解析】：

C项，商业银行应当建立内部资本充足评估程序的报告体系，定期监

测和报告银行资本水平和主要影响因素的变化趋势。

3.采用内部评级法计量信用风险监管资本时，信用风险缓释功能可以

体现为（）o

A.违约概率下降

B.风险损失降低

C.违约损失率下降

D.违约风险暴露下降

E.组合限额降低

【答案】：A|C|D

【解析】：

信用风险缓释是指银行采用内部评级法计量信用风险监管资本时，运

用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移

或降低信用风险。信用风险缓释功能体现为违约概率（如保证的替代

效果）、违约损失率［如抵（质）押和保证的减轻效果］或违约风险暴露

（如净额结算）的下降。

4.目前，一般银行的杠杆率国际标准最低为,最高为o

（）

A.2%；2.75%

B.3%；4.75%

C.3%；4%

D.2%；3.75%

【答案】：B

【解析】：

巴塞尔委员会于2017年发布的《巴塞尔m最终方案》，对全球系统重

要性银行提出了更高的杠杆率要求。目前，巴塞尔委员会将全球系统

重要性银行分为5个组别，资本附加要求分别为1%、1.5%.2%、2.5%、

3.5%,一般银行的杠杆率国际标准最低为3%,最高为4.乃％。

5.违约损失率的计算公式是（）。

A.LGD=1一回收率

B.LGD=1一回收率〃

C.LGD=1一回收率3

D.LGD=1一回收率4

【答案】：A

【解析】：

违约损失率指估计的某一债项违约后损失的金额占该违约债项风险

暴露的比例，即损失占风险暴露总额的百分比（损失的严重程度，LGD

=1一回收率）。

.对商业银行来说，开展不良贷款证券化的主要作序不包括（）

6o

A.实现不良贷款本息的全部回收

B.提高商业银行资产质量

C.更好地发现不良贷款价格

D.拓宽商业银行处置不良贷款的渠道

【答案】：A

【解析】：

不良贷款证券化能够拓宽商业银行处置不良贷款的渠道，加快不良贷

款处置速度，有利于提高商业银行资产质量；同时,能够更好地发现

不良贷款价格，有利于提高银行对于不良贷款的回收率水平。

7.为有效规避和缓释业务所涉国别风险，应做到（）。

A.“了解你的客户”及所在国家（地区）风险

B.对贷款采取结构性的安排

C.以银团贷款方式分散风险

D.建立国别风险黑名单，对黑名单国家实行禁入或经批准才可准入

E.严守集中度限额，减少对高和较高风险国家的业务

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除了ABCDE五项外，为有效规避和缓释业务所涉国别风险，还应做

到：①通过投保国别风险保险来转移风险；②增加风险较低的第三国

母公司或银行的担保或承兑；③吸引世界银行、亚洲开发银行等有政

治影响力的多边金融机构参与项目；④合同中增加保护条款，一旦触

发，未提款的合约不再提款，已提款的合约需提前还款；⑤项目收入

币种与贷款币种存在错配时，除了通常的套期保值方式外，可对资金

的筹措、发放、收回约定币种。

8.商业银行批发和零售存款大量流失，属于（）。

A.信用风险

B.流动性风险

C.市场风险

D.操作风险

【答案】：B

【解析】：

商业银行针对流动性风险的压力情景包括但不限于以下内容：流动性

资产变现能力大幅下降，批发和零售存款大量流失，批发和零售融资

的可获得性下降，交易对手要求追加抵（质）押品或减少融资金额，

主要交易对手违约或破产等。

9.商业银行具有相同或相似属性业务风险敞口过大而表现出的风险

为（）,该风险为流动性风险的主要诱因之一。

A.信用风险

B.战略风险

C.集中度风险

D.市场风险

【答案】：C

【解析】：

集中度风险源于银行具有相同或相似属性业务风险敞口过大而产生

的风险。到期时间过于集中对流动性将产生极大压力，而集中爆发的

信用风险也极易引发流动性风险，因此集中度风险是引发信用风险、

流动性风险的主要诱因之一。

10.关于久期，下列说法正确的有()o

A.久期可以用来对商业银行资产负债的利率敏感度进行分析

B.久期是对固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性的衡量

C.久期的数学公式为dP/dy=DXP/(1+y)

D.久期又称持续期

E.当市场利率发生变化时，固定收益产品的价格将发生反比例的变

动，其变动程度取决于久期的长短，久期越长，其变动幅度也就越大

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

C项，久期的数学公式应为dP/dy=—DXP/(1+y)。

1L商业银行在银行操作风险与控制自我评估时，针对经营管理过程

中的操作风险，实施了旨在改变风险可能性和影响强度的管理控制活

动后，仍然保留的那部分风险是()o

A.非系统性风险

B.固有风险

C.剩余风险

D.系统性风险

【答案】：C

【解析】：

风险与控制自我评估是主流的操作风险评估工具，旨在防患于未然，

对操作风险管理和内部控制的适当程度及有效性进行检查和评估。商

业银行对自身经营管理中存在的操作风险点进行识别，评估固有风

险，再通过分析现有控制活动的有效性，评估剩余风险，进而提出控

制优化措施的工作。C项，剩余风险是指在实施了旨在改变风险可能

性和影响强度的管理控制活动后，仍然保留的风险。

12.新发生不良贷款的外部原因包括（）。

A.违反贷款授权授信规定

B.企业经营管理不善或破产倒闭

C.企业逃废银行债务

D.企业违法违规

E.地方政府行政干预

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

新发生不良贷款的外部原因包括：①企业经营管理不善或破产倒闭；

②企业逃废银行债务；③企业违法违规；④地方政府行政干预等。内

部原因包括：①违反贷款“三查”制度；②违反贷款授权授信规定；

③银行员工违法等。

13.在内部评级法下，表内净额结算的风险缓释作用体现为（）的下

降。

A.违约概率

B.违约频率

C.违约损失率

D.违约风险暴露

【答案】：D

【解析】：

净额结算对于降低信用风险的作用在于，交易主体只需承担净额支付

的风险。若没有净额结算条款，那么在交易双方间存在多个交易时，

守约方可能被要求在交易终止时向违约方支付交易项下的全额款项，

但守约方收取违约方欠款的希望却很小。内部评级法下，表内净额结

算的风险缓释作用体现为违约风险暴露的下降。

14.监管机构对商业银行现场检查的重点不包括（）。

A.市场竞争状况

B.业务经营的合法合规性

C.资本充足性

D.风险状况

【答案】：A

【解析】：

银行业监督管理机构现场检查的重点内容包括：业务经营的合法合规

性、风险状况和资本充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水

平和内部控制、市场风险敏感度。

15.关于市场约束，下列表述正确的有（）。

A.公众存款人是市场约束的核心

B.市场约束的目的在于促进银行稳健经营

C.市场约束的运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动，包括存款

人、债权人、银行股东等

D.市场约束是指通过建立银行业金融机构信息披露制度，增强银行业

金融机构经营和监管透明度

E.债券持有人的市场约束作用主要是通过债券的购买和赎回，对银行

的资金调度施加压力，督促银行改善经营，控制风险

【答案】：B|C|D|E

【解：

A项，监管部门是市场约束的核心。

16.下列各项中，应列入商业银行二级资本的是（）。

A.未分配利润

B.二级资本工具及其溢价

C.盈余公积

D.一般风险准备

【答案】：B

【解析】：

在巴塞尔协议ffl中，监管资本包括一级资本和二级资本。其中，一级

资本又包括核心一级资本和其他一级资本。核心一级资本包括：实收

资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、

少数股东资本可计入部分。其他一级资本包括：其他一级资本工具及

其溢价（如优先股及其溢价）、少数股东资本可计入部分。二级资本

包括：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数

股东资本可计入部分。

17.假设下列银行贷款的债务人为同一客户，则这几种贷款中风险最

大的是（）o

A.贷款金额为2000万元且可收回率为40%

B.贷款金额为1000万元且无任何担保

C.贷款金额为1100万元且有保证担保

D.贷款金额为2200万元且可收回率为50%

【答案】：A

【解析】：

风险通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量。A项，估计

贷款违约后的损失金额=2000X（1-40%）=1200（万元）；B项，

可能产生的最大损失为1000万元;C项，可能产生的最大损失为1100

万元；D项，估计贷款违约后的损失金额=2200义（1-50%）=1100

（万元）。由此可见，A项的贷款风险最大。

18.我国反洗钱监管机制总体特点为“一部门主管、多部门配合”，其

中，“一部门”是指（）。

A.中国人民银行

B.银保监会

C.证监会

D.银行业协会

【答案】：A

【解：

我国反洗钱监管机制总体特点为“一部门主管、多部门配合”。“一部

门主管”是指中国人民银行作为反洗钱行政主管部门，负责全国的反

洗钱监督管理工作；“多部门配合”是指银保监会、证监会等有关部

门、机构在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责。

19.《商业银行资本管理办法（试行）》提出了两种计量信用风险资本

的方法：权重法和（

A.初级法

B.高级法

C.内部评级法

D.内部评审法

【答案】：C

【解析】：

《商业银行资本管理办法（试行）》提出了两种计量信用风险资本的

方法：权重法和内部评级法。内部评级法又分为初级法和高级法两种。

20.公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值，其

计量方式包括（）。

A.直接使用可获得的市场价格

B.直接使用历史价值

C.直接使用名义价值

D.采用估值技术估值

E.直接使用账面价值

【答案】：A|D

【解析】：

公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，出售一项金融

资产时所能收到或转移一项金融负债时将会支付的价格。公允价值计

量以市场交易价格为基础，如不存在主市场或最有利市场中有序交易

的报价，应采用合理的估值技术。

21.下列事件可能引发商业银行声誉风险的有（）o

A.银行大量挪用客户存款

B.银行投资衍生产品遭受巨额损失

C.网银系统出现故障，引发客户安全质疑

D.在银行办理业务排队时间长、柜员服务态度差

E.出售理财产品未事先告知潜在风险，使客户蒙受巨大损失

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益

相关方对商业银行作出负面评价的风险。商业银行一旦被发现其金融

产品/服务存在严重缺陷(如电子银行业务缺乏足够的安全性和稳定

性)，或内控缺失导致违规案件层出不穷，或缺乏经营特色和社会责

任感，均可能引发声誉风险。

22.()并不消灭风险源，只是风险承担主体改变。

A.风险转移

B.风险规避

C.风险分散

D.风险对冲

【答案】：A

【解析】：

风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将

风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。

23.商业银行下列业务中存在信用风险的有（）o

A.货币互换

B.基金代销

C.票据贴现

D.外汇交易

E.同城票据交换

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质

量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造

成经济损失的风险。信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内

业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。

B项，基金代销中银行是代理人，不存在信用风险。

24.下列情形中，（）表现的是流动性风险与市场风险的关系。

A.制定实施新战略、推广新业务之前，应合理评估并预测其可能对商

业银行经营状况/资产价值造成的不利影响

B.因错误判断市场发展趋势，导致投资组合价值严重受损，从而增加

流动性风险，如超限额持有/投机次级金融产品

C.法国兴业银行交易员违规交易衍生产品造成巨额损失，不得不接受

政府救助

D.任何涉及商业银行的负面消息，都可能削弱存款人和社会公众的信

心并造成存款资金大量流失，最终使商业银行被动陷入流动性危机

【答案】：B

【解：

A项为流动性风险与策略风险的关系，策略风险源于商业决策本身或

执行过程中的错漏和偏差，以及对外部环境和行业变化缺乏正确的应

对措施；C项为流动性风险与操作风险的关系，操作风险是由于不完

善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成

损失的风险；D项为流动性风险与声誉风险的关系，银行在履行债务

和安全稳健运行方面的声誉，对于银行维持资金稳定及以合理成本融

资至关重要。

25.下列关于VaR的描述，正确的是（）。

A.风险价值与损失的任何特定事件相关

B.风险价值是即将发生的真实损失

C.风险价值是指可能发生的最大损失

D.风险价值并非是指可能发生的最大损失

【答案】：D

【解析】：

A项，风险价值与持有期和给定的置信水平相关；BC两项，风险价值

并不是即将发生的真实损失，也不意味着可能发生的最大损失。

26.下列各项属于区域经营环境恶化相关警示信号的有（）。

A.区域法律法规明显调整

B.区域经济整体下滑

C.区域内某产业集中度高，而该产业受到国家宏观调控

D.区域内客户的资信状况普遍降低

E.区域产业集中度高，区域主导产业出现衰退

【答案】：B|D|E

【解析】：

AC两项属于区域政策法规重大变化的警示信号。除BDE三项外，区

域经营环境恶化的相关警示信号还包括区域内产品普遍被购买者反

映质量差、购买者对该区域生产的产品失去信心等。

27.商业银行对集团法人客户进行信用风险分析时，对（）的分析判

断至关重要。

A.子公司的经营状况

B.集团内关联交易

C.高层人事安排

D.资本来源

【答案】：B

【解析】：

商业银行首先应当参照单一法人客户信用风险识别和分析方法，对集

团法人客户的基本信息、经营状况、财务状况、非财务因素及担保状

况等进行逐项分析，以识别其潜在的信用风险。其次，集团法人客户

通常更为复杂，因此需要更加全面、深入地分析和了解，特别是对集

团内各关联方之间的关联交易进行正确的分析和判断至关重要。

28,杠杆率监管覆盖了表外资产，弥补了（）资本监管下表外资产风

险计提不足的问题。

A.巴塞尔协议n

B.巴塞尔协议I

c.巴塞尔协议ni

D.巴塞尔协议框架的改进（巴塞尔协议2.5）

【答案】：A

【解析】：

杠杆率监管覆盖表外资产，弥补了巴塞尔协议n资本监管下表外资产

风险计提不足的问题，减少了银行向表外转移资产进行监管套利的可

能性。

29.（）方面的内容可以不在提交董事会和高级管理层的风险报告中

反映。

A.原始损失数据

B.诱因与控制措施

C.关键风险指标

D.资本情况

【答案】：A

【解析】：

操作风险报告的内容包括风险状况、重大操作风险事件、损失事件、

诱因与控制措施、关键风险指标、资本情况六个部分。

30.下列关于商业银行战略风险的描述，正确的有（）。

A.战略风险管理成本高，且未来收益难以确定，得不偿失

B.良好的战略风险管理最终会使商业银行获益

C.战略风险管理是一种长期性管理

D.战略风险管理强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力

E.战略风险管理是一种短期性管理

【答案】:B|C|D

【解析】：

战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银

行的声誉和股东价值。战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略

投资，实施效果需要很长时间才能显现。战略风险管理强化了商业银

行对于潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在风险以及这些风险

之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效

遏制。

3L商业银行对国别风险的计量方法应满足的要求有（）o

A.能够覆盖所有风险暴露和不同类型的风险

B.能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险

C.能够根据风险的分散情况计量国别风险

D.能够在单一和并表层面按国别计量风险

E.能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险

【答案】：B|D|E

【解析】：

商业银行应当根据本机构国别风险类型、暴露规模和复杂程度选择适

当的计量方法。计量方法应当至少满足以下要求：①能够覆盖所有重

大风险暴露和不同类型的风险；②能够在单一和并表层面按国别计量

风险；③能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险。

32.商业银行下列情形中，主要面临汇率风险的有（）。

A.银行因对外币走势具有某种预期而持有的外币头寸

B.外币贷款的借款人出现违约行为

C.外汇衍生产品的交易对手未能如期履行合约

D.银行资产与负债之间的币种不匹配

E.为客户提供外汇交易服务时未能立即轧平的外币头寸

【答案】：A|D|E

【解析】：

汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。

汇率风险通常源于以下业务活动：①商业银行为客户提供外汇交易服

务或进行自营外汇交易，不仅包括外汇即期交易，还包括外汇远期、

期货、互换和期权等交易；②银行账簿中的外币业务，如外币存款、

贷款、债券投资、跨境投资等。BC两项，外币贷款的借款人出现违

约行为、外汇衍生产品的交易对手未能如期履行合约主要面临信用风

险而非汇率风险。

33.由于某债务人因某种原因无法按原有合同履约，商业银行决定对

其原有贷款予以展期处理，商业银行的这种操作属于（）o

A.贷款重组

B.贷款转让

C.贷款审批

D.资产证券化

【答案】：A

【解析】：

贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为

了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构（期限、金额、

利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织的过程。

34.假设某商业银行总资产为1000亿元，资产加权平均久期为6年，

总负债900亿元，负债加权平均久期为5年，则该银行的资产负债久

期缺口为（）。

A.1.5

B.-1.5

C.1

D.-1

【答案】：A

【解析】：

根据公式可得，久期缺口=资产加权平均久期一（总负债/总资产）

义负债加权平均久期=6—（900/1000）X5=1.5o

35.巴塞尔协议HI有关市场风险监管新规的内容，说法正确的是（）。

A.首次明确了详细的账簿划分标准

B.要求使用内部模型法的银行在交易台层面开展市场风险计量管理

C.重点对银行账簿向交易账簿的内部风险转移交易，提出严格的监管

要求

D.首次提出剩余风险资本附加要求

E.内部模型法资本计量以风险价值指标替代预期尾部损失

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E项，巴塞尔协议HI内部模型法资本计量以预期尾部损失（ES）替代

风险价值（VaR）指标，提出全新的市场风险内部模型法管理流程和

计量方法。

36.假定某银行2010会计年度结束时共有贷款200亿元，其中正常贷

款150亿元，其共有一般准备8亿元，专项准备1亿元，特种准备1

亿元，则其不良贷款拨备覆盖率约为（）。

A.15%

B.20%

C.35%

D.50%

【答案】：B

【解：

不良贷款拨备覆盖率=［（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级

类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）］X100%=［（8+1+1）/（200

-150）]X100%=20%o

37.用应付未付外债总额与当年出口收入之比衡量一国长期资金的流

动性，一般的限度为（）。

A.60%

B.80%

C.100%

D.120%

【答案】：C

【解析】：

应付未付外债总额与当年出口收入之比可以用来衡量一国长期资金

的流动性，一般的限度为100%。高于这个限度说明该国的长期资金

流动性差，因而风险也较高。

38.银行风险监管指标设计的核心是（）。

A.行业监管

B.合规监管

C.法律监管

D.风险监管

【答案】：D

【解析】：

银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以法人机构为主体，兼顾

分支机构，并形成分类、分级的监测体系。

39.下列哪些属于市场风险的计量方法？（）

A.外汇敞口分析

B.久期分析

C.缺口分析

D.敏感性分析

E.权重法

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

市场风险计量方法包括但不限于：①缺口分析；②久期分析；③外汇

敞口分析；④风险价值（ValueatRisk,VaR）法；⑤敏感性分析。E

项，权重法属于信用风险的计量方法。

40.下列关于外部审计的说法，正确的有（）。

A.外部审计与银行监管相辅相成

B.信息披露有利于提高审计效率、降低审计风险

C.外部审计和银行监管的方式、目标、内容存在共性

D.外部审计有利于提高信息披露质量

E.加强外部审计对银行的监督作用，虽然提高监管效率，但是大大增

加了监管成本

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E项，适度发挥外部审计对银行的监督作用，有利于大幅降低监管成

本，提高监管效率。

41.下列商业银行面临的风险中，不能采用风险对冲策略进行管理的

是（）。

A.利率风险

B.操作风险

C.汇率风险

D.商品风险

【答案】：B

【解析】：

风险对冲对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风

险）非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。而操作风险

是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事

件所造成损失的风险。操作风险一般通过购买保险等缓释风险，而不

能采用风险对冲策略进行管理。

42.影响商业银行信贷资产违约损失率的因素有很多，其中清偿优先

性属于（）o

A.项目因素

B.行业因素

C.地区因素

D.宏观性因素

【答案】：A

【解析】：

项目因素直接与债项的具体设计相关，反映了违约损失率的产品特

性，也反映了商业银行在具体交易中通过交易方式的设计来管理和降

低信用风险的努力，包括清偿优先性、抵押品等。清偿优先性是债务

合同规定的债权人所拥有债权的重要特性，是指在负债企业破产清算

时，债权人从企业残余价值中获得清偿时相对于该企业其他债权人和

股东的先后顺序。

43.商业银行的战略风险管理体系通常可以分解为宏观战略层面、中

观管理层面和微观执行层面，战略风险也相应的潜藏于这三个层面之

中。关于商业银行三个层面的战略风险，下列说法错误的是（）o

A.具体岗位的风险管理政策和流程直接影响商业银行的业绩表现，因

此必须定期严格审核或修订

B.信用评级参数的设定、投资组合的选择/分布、市场营销计划等可

能存在相当严重的战略风险

C.进入/退出市场、提供新产品/服务、接受/放弃合作伙伴等长期战

略决策可能存在巨大的战略风险

D.战略风险管理规划不应经常审核或修订以免影响长期战略一致性

【答案】：D

【解析】：

D项，战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划，

并定期进行修正。虽然重大的战略规划/决策有时需要提请股东大会

审议、批准，但并不意味着战略规划因此保持长期不变。相反，战略

规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化的市场环境和满足利

益持有者的需求，同时最大限度地降低战略规划中的战略风险。

44.商业银行通常可以采用下列哪些手段管理信用风险？()

A.授信权限管理

B.加强信贷审批

C.加强贷后管理

D.风险缓释

E邛艮额管理

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

信用风险控制的手段包括限额管理、关键业务环节控制和缓释等。在

信贷业务流程中，与信用风险管理密切相关的关键流程/环节包括授

信权限管理、贷款定价、信贷审批、贷后管理等。信贷业务流程应当

结构清晰、职能明确，在业务处理过程中做到关键岗位相互分离、相

互协调、相互制约，同时满足业务发展和风险管理的需要。

45.商业银行在采用高级计量法计算操作风险监管资本时，可以将保

险理赔收入作为操作风险的缓释因素，但保险理赔收入的风险缓释作

用最高不应超过操作风险监管资本要求的（）。

A.30%

B.20%

C.25%

D.15%

【答案】：B

【解析】：

国际上，商业银行所面临的很多操作风险可以通过购买特定的保险加

以缓释，例如计算机犯罪保险，主要承保由于有目的地利用计算机犯

罪而引发的风险。商业银行在计量操作风险监管资本时，可以将保险

理赔收入作为操作风险的缓释因素，但保险的缓释最高不超过操作风

险监管资本要求的20%。

46.()是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的

绝对量。

A.绝对收益

B,持有期收益率

C.预期收益率

D.期望收益率

【答案】：A

【解析】：

绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的

绝对量。不论初始投资是多少，投资方式有什么不同，增值部分就是

投资所得到的绝对收益。

47.国别风险评级指标体系分为政治环境、经济环境、财政实力、()

等几个方面。

A.金融环境

B.经商环境

C.国际收支

D.居住环境

E.旅游环境

【答案】：A|C

【解：

国别评级反映一国（地区）政治、经济、财政、金融、国际收支、制

度运营等的综合风险程度。

48.金融资产的公允价值是指（）。

A.金融资产根据历史成本所反映的账面价值

B.在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过

公平交易资产所获得的资产的预期价值

C.在计量日市场参与者之间的有序交易中，出售一项金融资产时所能

收到或转移一项金融负债时将会支付的价格

D.对交易账簿头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值

【答案】：C

【解析】：

根据最新会计准则，公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交

易中，出售一项金融资产时所能收到或转移一项金融负债时将会支付

的价格。A项是指名义价值；B项是指市场价值；D项是指市值重估。

49.在声誉风险评估中，通常需要作出预先评估的风险事件包括（）o

A.市场对商业银行的盈利预期

B.影响客户或公众的政策性变化（例如营业场所、营业时间、服务收

费等方面的调整）

C.商业银行改革/重组的成本/收益

D.监管机构责令整改的不利信息/事件

E.市场利率短期内剧烈波动

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

商业银行通常需要作出预先评估的风险事件包括：①市场对商业银行

的盈利预期；②商业银行改革/重组的成本/收益；③监管机构责令整

改的不利信息/事件；④影响客户或公众的政策性变化等（如营业场

所、营业时间、服务收费等方面的调整）。

50.某一国家或地区的还款能力出现明显问题，对该国家或地区的贷

款本息或投资可能会造成一定损失，这种状况应当划分为（）。

A.较低国别风险

B.低国别风险

C.较高国别风险

D,中等国别风险

【答案】：D

【解析】：

国别风险应当至少划分为低、较低、中等、较高、高五个等级，其中,

中等国别风险是指某一国家或地区的还款能力出现明显问题，对该国

家或地区的贷款本息或投资可能会造成一定损失。

51.()方面的内容可以不在提交董事会和高级管理层的风险报告中

反映。

A.原始损失数据

B.诱因与控制措施

C.关键风险指标

D.资本情况

【答案】：A

【解：

操作风险报告的内容包括风险状况、重大操作风险事件、损失事件、

诱因与控制措施、关键风险指标、资本情况六个部分。

52.某客户一笔2000万元的贷款，其中有1200万元国债质押，其余

是保证。假如该客户违约概率为1%,贷款违约损失率为40%,则该

笔贷款的预期损失是()万元。

A.8

B.7.2

C.4.8

D.3.2

【答案】：D

【解析】：

预期损失（EL）=违约概率（PD）X违约风险暴露（EAD）X违约损

失率（LGD）。则该题中，预期损失=1%X（2000-1200）X40%=3.2

（万元）。

53.管理人根据资产支持证券风险监测和分析结果，可将专项计划初

步划分（）。

A.正常类

B.关注类

C.风险类

D.违约类

E.可疑类

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

管理人根据资产支持证券风险监测和分析结果，可将专项计划初步划

分为四类：①正常类。基础资产质量、产生现金流能力、交易结构有

效性和增信措施有效性未发生不利变化，预计能够按照约定向非次级

档资产支持证券投资者分配收益。②关注类。基础资产质量、产生现

金流能力、交易结构有效性和增信措施有效性中一项或多项已经或正

在发生不利变化，需要持续关注按照约定向非次级资产支持证券投资

者分配收益是否存在较大风险。③风险类。基础资产质量、产生现金

流能力、交易结构有效性和增信措施有效性中一项或多项严重恶化，

按照约定向非次级档资产支持证券投资者分配收益存在重大不确定

性且预计将发生违约。④违约类。已经发生未能按照约定向非次级档

资产支持证券投资者分配收益的情况。

54.下列关于集团法人客户信用风险特征的说法，错误的是（）。

A.连环担保十分普遍

B.内部关联交易频繁

C.系统性风险较低

D.贷后管理难度大

【答案】：c

【解析】：

与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：

①内部关联交易频繁；②连环担保十分普遍；③真实财务状况难以掌

握；④系统性风险较高；⑤风险识别和贷后管