2024-2025年度上海市理财规划师之二级理财规划师通关提分题库(考点梳理)

2024-2025年度上海市理财规划师之二级理财规划师通关提

分题库（考点梳理）

一单选题（共80题）

1、邓先生将自己使用不满5年的非营业性普通住宅转让给胡先生，房屋原值为80万。

转让价格为100万,转让过程中邓先生要缴0。

A.营业税、个人所得税、契税

B.营业税、个人所得税、印花税、城市维护建设税

C.营业税、印花税、契税

D.营业税、个人所得税、契税、印花税

【答案】B

2、某企业资产总额为100万，负债为20万元，再以银行存款30万元购进材料，并以银

行存款10万元彳尝还借款后，资产总额为0。

A.60万元

B.90万元

C.50万元

D.40万元

【答案】B

3、某公司最近每股发放现金股利1元，并将保持每年6%的承长率，如果投资者要求的

回报率为10%,则该股票的理论价格为。元。

A.25

B.26.5

C.28.1

D.36.2

【答案】B

4、某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，营业税2万元，则该乡镇企业

当月应纳城市维护建设税为0元。

A.200

B.400

C.600

D.800

【答案】D

5、甲公司职工乙退休后很快作出;一项与其在原单位承担的本职工作有关的发明，但直

到2年以后才申请专利。乙的发明应属于()。

A.职务发明

B.非职务发明

C.协作发明

D.委托发明

【答案】A

6、下列情况中，诉讼时效期间为一年的是0c

A.张三将行李寄存在火车站，结果被李四冒领，张三欲向李四追索

B.小王欠小李1000元现金，现小李向小王要债

C.出租人要求承租人对所造成的房屋损毁进行赔偿

D.受害人要求侵害人对所造成的人身伤害进行赔偿

【答案】D

7、下列属于房地产投资缺点的是0。

A.保值性能好

B.抵御通货膨胀

C.使用财务杠杆

D.投资金额较大

【答案】D

8、国外个人理财业务发展中，（）通常被认为是个人理财业务的萌芽时期。

A.20世纪20年代至U50年代

B.20世纪60年代到80年代

C.20世纪30年代到60年代

D.20世纪90年代

【答案】C

9、以卜属于客户非财务信息的是

A.社会保障情况

B.风险管理信息

C.投资偏好

D.工资、薪金

【答案】C

10、夫妻之间有的权利义务关系不包括0。

A.相互扶养

B.相互继承

C.相互抚养

D.平等处理共有财产

【答案】C

11、某理财规划师在进行客户心理分析时，发现某客户对于办公室环境特点的要求是“喜

欢在一个整洁且不受干扰的环境卜.工作，办公室的家具摆设赏心悦目但较为传统”，可以

得出该客户的心理类型是0。

A.直觉型

B.思想型

C.内在感觉型

D.外在感应型

【答案】B

12、对于理财规划师最严厉的执法措施是。

A.警告

B.暂停执业

C.罚款

D.吊销执照

【答案】D

13、纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的,

按照0征收率减半征收堵值税。

A.5%

B.6%

C.4%

D.3%

【答案】C

14、在某客户的财务状况分析中，属于资产负债中其他金融资产的是0。

A.市价为20000元的国债

B.人寿保险现金收人1000元

C.价值950000元的自住房

D.市值为50000元的货币市场基金

【答案】A

15、资产组合理论证明，证券组合的风险随着所包含的证券数量的阐加而降低，资产间关

联性0的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险,一

A.极低

B.复杂

C.极高

D.不确定

【答案】A

16、著作权许可使用合同的有效期限不得超过。年，期满可续订。

A.5

B.10

C.15

D.20

【答案】B

17、下列说法正确的是0。

A.p系数大于零且小于1

B.p系数是资本市场线的斜率

c.p系数是衡量资产非系统风险的标准

D.B系数是利用回归风险模型推导出来的

【答案】D

18、下列关于评价经营模式标准的说法正确的是()。

A.金融制度提供的交易规则和交易工具能否降低或节约交易费用属于风险性指标

B.能否通过金融监管提高金融组织体系的健全性和生存能力属「风险性指标

C.能否通过完善的金融法规和监管体系维持金融市场的稳定统一属于效率性指标

D.金融制度提供的激励机钿能否促进金融活动主体为节约交易成本、满足市场需要而做出

努力属于风险性指标

【答案】B

19、根据经睑购买商业养老保险所获得的补充养老金占养老费用的。宜。

A.10%〜20%

B.20%〜30%

C.20%〜40%

D.10%〜30%

【答案】C

20、产业结构政策的核心内容是0。

A.干预和调整市场结构和市场行为

B.产业发展的重点顺序选择问题

C.反对垄断

D.引导和干预产业技术进步

【答案】B

21、告知、保证、弃权与禁止反言是保险0原则的基本内容。

A.最大诚信

B.近因

C.可保利益

D.损失补偿

【答案】A

22、有限责任公司不同于独资企业的特点之一是()。

A.以营利为目的

B.具有法人资格

C.有独立的名称

D.依法设立

【答案】B

23、在投资组合理论中，用来度量股票投资整体风险的统计量是0。

A.均值

B.方差

C.贝塔系数

D.夏普指数

【答案】B

24、某客户61岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10万元，下列0是该客户适

宜的投资产品。

A.成长型基金

B.保险

C.国债

D.平衡型基金

【答案】C

25、如果汇率水平低于其实际价值，就认为该国货币（）。

A.高估

B柢估

C.升值

D贬值

【答案】B

26、刘先生和刘女士结婚后投资100万元与朋友成立一家合伙企业，他占有50%的合伙

份额，2009年6月二人因感情不和起诉离婚，离婚时合伙企业资产约500万元，则刘女

士可以分得0万元的合伙企业资产。

A.0

B.50

C.125

D.250

【答案】C

27、将利率分为名义利率和实际利率的划分依据是()。

A.利率与通货膨胀的关系

B.借贷期内利率是否调整

C.借贷期限的长短

D.利率管理体制

【答案】A

28、张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利率与到期收益率均

为10%,则债券现在的价格为0元。(计算过程保留小数点后两位)

A.100.0

B.95.6

C.110.0

D.121.0

【答案】A

29、刘先生购买「一张5年期的零息债券，债券的面值为100元，必要收益率为7%,则

该债券的发行价格为0元。

A.71

B.82

C.86

D.92

【答案】A

30、如果一个国家国民整体健康程度提高，预期寿命延长，则下列关于保险费率的说法中

0是最确切的（假定其他条件不变）。

A.医疗险费率和年金险费率均上升

B.医疗险费率和年金险费率均卜降

C.医疗险费率下降，年金险费率上升

D.医疗险费率上升，年金险费率下降

【答案】C

31、假设S公司的股票上年度发放的股利为0.9元/股，并预期以后各年度的股利水平都

一样。如果投资者对该股票要求的收益率为15%,则该股票当前的价格该为0。

A.6元/股

B.8元/股

C.19元/股

D.10元/股

【答案】A

32、夫妻财产约定的内容包括夫妻财产约定的生效、变更或撤销约定的程序问题等，其所

适用的法律是0。

A.《民法通则》

B.《合同法》

C.《婚姻法》

D.《继承法》

【答案】C

33、为进一步抑制投机和投资性购房需求，从2006年6月1口起，个人购买普通住房超

过五年（含五年）转手交易的，销售时（）。

A.全额征收营业税

B.减半征收营业税

C.免征营业税

D.按转让的净所得额征收营业税

【答案】C

34、下列（）是外汇市场上最经济、最普通的形式，这个市场容量巨大，交易活跃而且

报价容易，易于捕捉行情：是最主要的外汇市场形式。

A.远期外汇市场

B.零售外汇市场

C.自由外汇市场

D.即期外汇市场

【答案】D

35、为白尔补资金缺口，老王每月工资最多能够消费的金额为（）元。

A.5478

B.2789

C.6574

D.6552

【答案】D

36、下面哪组宏观经济发展目标所对应的衡量指标是错误的？

A.经济增长一一国民生产总值（应为国内生产总值）

B.充分就业一一失业率

C.物价稳定一一通货膨胀

D.国际收支平衡一一国际收支

【答案】A

37、（）属于防守型股票。

A.港口股票

B.航空股票

C.房地产股票

D.农业股票

【答案】D

38、通过增加税收，减少转移性支付对宏观经济进行调节，被称为0财政政策。

A.中性

B.紧缩性

C.扩张性

D.稳健性

【答案】B

39、下列说法正确的是0。

A.p系数大于零且小于1

B.p系数是资本市场线的斜率

C.p系数是衡量资产非系统风险的标准

D.0系数是利用回归风险模型推导出来的

【答案】D

40、0不属于个人所得税的免税项目。

A.超过规定比例缴付的“三险一金”

B.保险赔款

C.国家发行的金融债券利息

D.抚恤金

【答案】A

41、王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险产品找到理财规划师进行咨询。理

财规划师建议他们购买0比较合适。

A.最后生存者年金保险

B.共同生存年金保险

C.最后死亡者年金保险

D.共同死亡年金保险

【答案】A

42、刘先生从事理财规划多年，尤其擅长保险规划的制定，他向投保人介绍的最大诚信原

则正确的是0。

A.告知是用来约束投保人的

B.弃权是用来约束投保人的

C.禁止反言是用来约束保险人的

D.禁止反言可以先于弃权存在

【答案】C

43、（）是委托人基于人寿保险中受领保险金的权利或保险金，以人寿保险金债权或人寿保

险金作为信托财产设立信托，指定受托人依据信托合同所规定，为受益人管理运用交付或

直接交付保险金。

A.信托

B.代理

C.保障信托

D.人寿保险信托

［答案］D

44、下列关于信托的表述中，不正确的有0。

A.受托人按委托人的意愿以委托人的名义从事信托行为

B.受托人为受益人的利益对信托财产权进行处分

C.受托人为特定目的对信托财产权进行管理

D.信托关系的成立要以有效转移信托财产为要件

【答案】A

45、执业理财规划师违反职业道德规范，情节较为严重，但尚未给客户造成重大损失，行

业自律机构的制裁措施应为0。

A.警告

B.吊销执照

C.追究刑事责任

D.暂停执业或罚款

【答案】D

46、游资(HotMoney)应计入0项目。

A.长期资本

B.短期资本

C.经常项目

D.资本项目

【答案】B

47、某男2006年结婚，2012年其父病故°他和母亲及妹妹继承父亲的遗产。如果他想

把继承的遗产送给母亲，他必须0。

A征得妹妹的同意

B征得妻子的同意

C.自行将继承的遗产赠与其母

D.请求法院判决

【答案】B

48、在各种遗嘱形式中，不需要见证人的遗嘱形式是0，,

A.公证遗嘱

B.白书遗嘱

C.代书遗嘱

D.口头遗崛

【答案】B

49、人们对即将报废的汽车不再投保而继续正常使用，这属于应对风险的0方式。

A.风险自担

B.损失控制

C.风险回避

D.风险转移

【答案】A

50、套利定价理论(APT)是描述。但乂有别于CAPM的均衡模型。

A.利用价格的不均衡进行套利

B.套利的成本

C.在一定价格水平下如何套利

D.资产的合理定价

【答案】D

51、下列财产中，不属于遗产的财产是0。

A.被继承人生前个人所有著作权的署名权

B.被继承人生前个人所有存款

C.被继承人生前个人所有学习用品

D.被继承人生前个人所有著作权中的财产权利

【答案】A

52、0是指已在银行办理个人住房贷款的借款人在还款期间，由于房屋出售等原因，房屋

产权和按揭贷款需同时转让给他人，并由银行为其做贷款转移手续的业务。

A.个人住房转按揭贷款

B.个人住房再按揭贷款

C.个人住房倒按揭贷款

D.个人住房按揭贷款

【答案】A

53、通过理财规划可以对相关财产事先约定，规避家庭财务风险，减少财产分配过程中的

支出，协助客户对财产进行合理分配，体现了理财规划的0目标。

A.合理的消费支出

B.完备的风险保障

C.积累财富

D.有效的财产分配与传承

【答案】D

54、张先生2007年全年的工资收入为48000元，前6个月每月工资2000元，后6个月

每月工资6000元。则张先生2007年应缴纳个人所得税为。元。

A.3000

B.3330

C.2000

D.1300

【答案】B

55、某人以40元的价格购入某股票，预期股利为每股1.02元，一年后能够以50元均价

格卖出，则该股票的持有期收益率为0。

A.2.04%

B.27.55%

C.21%

D.55.1%

【答案】B

56、教育负担比是衡量教育开支对家庭生活影响的重要指标，其测算公式是0。

A.目前子女教育金费用+家庭目前税前收入*100%

B.目前子女教育金费用+家庭目前税后收入*100%

C.届时子女教育金费用+家庭届时税前收入*100%

D.届时子女教育金费用子家庭届时税后收人*100%

【答案】D

57、某公司职员菲菲于2012年12月领取工资6500元，则她当月应缴纳的个人所得税

为0元。

A.195

B.380

C.625

D.728

【答案】A

58、王某和李某由于感情不和办理了离婚手续，后二人乂重新以夫妻名义生活在一起，但

是并未办理婚姻登记手续.依照法律，下列说法正确的是0。

A.二人目前的婚姻关系有效

B.二人目前的婚姻关系无效

C.法院应当按照事实婚姻对待

D.二人财产应当视为夫妻共有财产

【答案】B

59、上海公积金管理中心推出的“以房自助养老”协议约定：（）岁以上的老年人，可以籽自

己的产权房与市公积金管理中心进行房屋买卖交易，交易完成后，老人可一次性收取房款,

房屋将由公积金管理中心再返租给老人。

A.55

B.60

C.65

D.70

【答案】C

60、小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修

完毕后，年底即可搬入。他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。其中一套

（甲）位于二环路附近，面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利

用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米,

价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设小潘和女友合计可以获得的公积金贷款为

40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为4.3%,银行商业

贷款的利率为5.2%。

A.197028.80

B.194897.60

C.244212.80

D.241431.20

【答案】A

61、一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是。。

A.减少税收，减少政府支出

B.减少税收，增加政府支出

C.增加税收，减少政府支出

D.增加税收，增加政府支出

【答案】B

62、卜列各项中，不属F适用3%营业税率的是0。

A.交通运输业

B.建筑业

C.金融保险业

D.文化体育业

【答案】C

63、某面值为100元，10年期票面利率为10%的债券，每年付息一次，假设必要报酬率

为13%,该债券的价格应为0。（计算过程保留小数点后四位）

A.83.72元

B.118.43元

C.108.26元

D.123.45元

【答案】A

64、理财规划师的卜列做法中，不符合执业纪律规范的是0。

A.理财规划师拒绝为客户设计违法的理财方案

B.客户的理财需求违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托

C.客户的理财目标违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托

D.理财规划师在办理业务的过程中发现客户所委托的事项违法，虽向客户作出说明，但继

续办理委托事务

【答案】D

65、个人因从事彩票代销业务取得的所得,应按照0项目计征个人所得税。

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.偶然所得

D.个体工商户的生产、经营所得

【答案】D

66、。是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得,

各部分分别按不同的费用扣除标准或税率进行计算。

A.混合所得税制

B.分类所得税制

C.综合所得税制

D.单一所得税制

【答案】A

67、关于配偶关系的说法错误的是0。

A配偶之间是一种法律关系

B.配偶之间是一种合同关系

C配偶之间是一种财产关系

D.配偶之间是一种人身关系

【答案】B

68、经省、自治区、直辖市人民政府批准，经济落后地区的土地使用税适用税额标准可以

适当降低，但降低额不得超过规定的最低税额的

A.25%

B.30%

C.35%

D.40%

【答案】B

69、购房者与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，需要按借款额的0缴纳印花税。

A.0.05%

B.0.01%

C.0.005%

D.0.001%

【答案】C

70、我国法律规定的夫妻财产约定制的三种类型不包括()c

A.部分共同制

B.完全共同制

C.分别财产制

D.一般共同制

【答案】B

71、李先生非常关心中国的卫生健康事业，今年李先生将个人所得30万元捐献给中国红

十字会。则李先生在缴纳个人所得税时，这笔捐款可以在税前0。

A.扣除一半

B扣除30%

C扣除40%

D.全额扣除

【答案】D

72、资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业

带来经济利益。以下对于资产定义的理解，说法错误的是（）

A.或有资产不能作为企业的资产确认

B.企业对融资租入的固定资产没有所有权

C.企业对资产负债表中的资产都拥有所有权

D.不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认

【答案】C

73、个体工商户的生产、经营所得适用0。

A.5%〜25%的三级超额累进税率

B.5%〜35%的五级超额累进税率

C.5%〜40%的七级超额累进税率

D.5%〜45%的九级超额累进税率

【答案】B

74、关于我国企业年金的说法不正确的是0。

A.企业年金也称补充养老保险

B.所有企业都必须实行

C.企业年金有利于鼓励员工为企业服务

D.企业年金的实行有利于减轻国家负担

【答案】B

75、商业信用最典型的做法是0。

A.商品批发

B.商品销售

C.商品代销

D.商品赊销

【答案】D

76、我国企业年金实行0,为确定缴费型。

A.完全积累

B.部分积累

C.现收现付式

D.统筹与个人账户相结合的方式

【答案】A

77、烟、酒的进口税税率为0。

A.10%

B.20%

C.40%

D.50%

【答案】D

78、下列哪项属于“保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产’搭配方式的优点？（）

A.信托委托人必须有财产可供信托

B.信托受托人必须有财产可供信托

C.保险受益人必须有能力管理保险金

D.保险事故发生时，保险受益人可以经由信托受托人管理保险金而按照委托人的意思受益

【答案】D

79、某公司将一张面额为10000元、3个月后到期的商业票据贴现，若银行的年贴现率

为5%,则银行应付金额为()元。

A.125

B.1501

C.9875

D.10020

【答案】C

80、理财规划师职业操守的核心原则是0

A.个人诚信

B.具有合作精神

C.客观公正

D.严守秘密

【答案】A

二多选题（共20题）

1、某会计师事务所登记设立为特殊的普通合伙企业，其合伙人之一的战某在一次执业过

程中因重大过失给客户造成损失，则下列说法中正确的是0。

A.对由此形成的会计师事务所的债务，由董某对该债务承担无限责任

B.对由此形成的会计师事务所的债务，由董某一人独立承担

C.对由此形成的会计师事务所的债务，由会计师事务所承扣

D.其他合伙人对由此形成的会计师事务所的债务，以其在合伙企业中的财产份额为限承担

责任

E.会计师事务所对此承担责任以后，董某应按照合伙协议的约定对给会计师事务所造成的

损失承担赔偿责任

【答案】AD

2、责任保险是指经保险人与投保人约定，被保险人因承保范围内的致害行为而依法应当

向第三人承担民事赔偿责任的保险。责任保险具有0特征。

A.责任保险在性质上是第三人保险

B.责任保险法定宽限期为90日

C.开展责任保险业务的保险公司注册资本最低限额为五亿元

D.责任保险在偿付上具有替代性

E.在订立责任保险合同时，投保人和保险人所约定的保睑金额是保险人承担赔偿责任的最

高限额

【答案】AD

3、以下关于自然失业率的描述，不正确的是0。

A.自然失业率是长期中经济体趋近的失业率

B.自然失业率为零

C.自然失业率下的产出为经济体的潜在产出

D.自然失业率是经济体处于较低失业率状态下的失业率

E.自然失业率是经济体处卜较高失业率状态卜•的失业率

【答案】BD

4、营业税的纳税义务人为在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单

位和个人。其中，境内劳务包括()。

A.所提供的劳务发生在境内

B.在境内载运旅客或者货物出境

C.在境内组织旅客出境旅游

D.转让的无形资产在境内使用

E.所销售的不动产在境内

【答案】ABCD

5、下列0的民事行为是可变更或可撤销的民事行为。

A.重大误解

R.违反法律

C.显失公平

D.以合法形式掩盖非法目的

E.欺诈

【答案】AC

6、我国法律规定的公司形式为()c

A.有限责任公司

B.无限公司

C.股份有限公司

D.两合公司

E.股份两合公司

【答案】AC

7、一般情况下，影响和决定利率的因素较大的是0。

A.借贷资金的供求状况

R.央行的货币政策

C.社会平均利润率

D.单个消费者的消费偏好

E.预期通货膨胀

【答案】ABC

8、卜.列内容属于合伙企业应当解散的情形的是0。

A.被依法吊销营业执照

B.合伙人已不具备法定人数

C.全体合伙人决定解散

D.合伙协议约定的经营期限届满，合伙人不愿继续经营的

E.以上答案均错误

【答案】ABCD

9、在企业年金基金的管理模式下，直接参与企业年金管理的通常有0。

A.受托人

R.账户管理人

C.托管人

D.投资管理人

E.职工

【答案】ABCD

10、提高销售净利率的主要途径包括0。

A.提高债务水平

B.扩大销售收入

C.降低成本费用

D.加快资金周转

E.减少存货规模

【答案】BC

II、下列不属于债权的是0。

A.所有权