2024-2025年度上海市理财规划师之二级理财规划师模拟试题（含答案）

2024-2025年度上海市理财规划师之二级理财规划师模拟试

题（含答案）

一单选题（共80题）

1、杨女士和她先生结婚已经3年，近期计划买房，待生活安定下来就可以生宝宝了。目

前他们夫妇二人月收入合计12800元。经过多次考察，他们已经看好了一套位于地铁附

近的二居室，房屋总价120万，杨女士计划首付40万，公积金贷款30万，再利用商业

银行贷款50万，计划贷款20年，其中公积金贷款利率为4.9%,商业银行贷款利率为

5.3%（均为等额本息法）o

A.在合理范围内

B.超过合理负担能力

C.符合理财规划原则

D.条件不够，不足以判断

【答案】B

2、某投资者预计某上市公司一年后将支付现金股利1.5元，并将保持5%的增长率，该投

资者的预期收益率为10%,则当前该只股票的合理价格应为。元。

A.28

B.30

C.35

D.38

【答案】B

3、按照《教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法》规定，教育储蓄一人一生中

可以享受三次，为就读全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和博士研究生时，每

个学习阶段可分别享受一次0万元教育储蓄的免税优惠。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】B

4、某客户在3000点卖出一份股指期货合约，在2800点平仓，每一指数点代表的固定价

值金额为100元，交易保证金为10%,则该客户平仓后的利润为0。

A.2000元

B.3000元

C.20000元

D.30000元

【答案】C

5、（）是会计工作的起点和关键。

A.填制和审核会计凭证

B.编制会计分录

C.登记会计账簿

D.编制会计报表

【答案】A

6、刘先生的卜.列负债中看，属于中长期负债的是

A.房贷余额

B.医疗欠费

C.车贷余额

D.创业贷款余额

【答案】B

7、作为一名社会人，之所以需要购买保险，不仅仅体现的是风险管理的思想，还体现出

自己的生命价值，从风险管理的角度来看，人的生命价值在于（）。

A.其赚取的金钱的数额

B.其赚取的金钱收入满足自己所需成本

C.其赚取的金钱收入满足他人所需成本

D.其赚取的金钱收入超过自己维持所需成本以后，对于其财务依赖者有金钱的价值

【答案】D

8、投资者进行期货交易的目的主要是套期保值或0。

A.价格发现

B.投机获利

C.转移风险

D.交割实物

【答案】B

9、下列关于经济增长的说法错误的是0。

A.经济用长是指一个特定E寸期内经济社会所生产的人均产量和人均收入的持续增长

B.经济的快速增长可以实现零失业率，是国家宏观经济政策追求的目标之一

C.尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但也有可能诱发通货膨胀

D.经济增长并不是越快越好，经济增长率的高低要与具，‘本情况相符合

【答案】B

io、以卜.不属于理财规划工具的是0。

A.公募基金

B.社会保险

C债券

D.对冲基金

【答案】B

11、学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款利息相比较，正确的是

A.学生贷款利息最低

B.国家助学贷款的利息最低

C.一般商业性贷款利息最低

D.利息水平完全相同

【答案】D

12、卜列不属于无效民事行为的是0。

A.行为人不具有民事行为能力实施的民事行为

B.趁人之危的民事行为

C.恶意串通，损害国家、集体或第三人的利益的行为

D.以合法形式掩盖非法n的的行为

【答案】B

13、人身风险衡量的需求法是通过分析不同家庭一旦家长死亡的财务需求，并转换为投保

的数额来评价的，其中不包括以下0需求。

A.教育经费

B.购买保险

C.供养金

D.丧葬费

【答案】B

14、当中央银行大量购进国债的时候，会导致股票市场0c

A.上涨

B.下跌

C.不变

D.不确定

【答案】A

15、唐小姐不了解缴税多少与风险大小的关系，找到理财规划师咨询，得知一般用0来反

映税收期望值不同的不确定性节税方案的风险程度。

A才示准离差

B.标准离差率

C标准方差

D.标准方差率。

【答案】B

16、发生法律效率的民事判决、裁定或仲裁裁决，当事人必须履行。一方拒绝履行的，对

方当事人可以向人民法院申请执行。申请执行的期限，双方或一方是公民的为0个月。

A.1

B.3

C.6

D.12

【答案】D

17、甲男和乙女•想去办理夫妻财产公证，但是不知道应当如何办理，于是，二人前去咨询

律师，律师的下列建议错吴的是0。

A.夫妻双方申办公证必须双方亲自到公证处申请，并提供各自的身份证或其他身份证明

B.申请公证的财产约定协议书必须由甲男和乙女亲自书写

C.对婚前财产约定的，应由双方当事人按照新婚姻登记条例的规定分别发表无配偶的声明

D.甲男和乙女要带上被约定财产的所有权证及其他证明

【答案】B

18、各国寿险业在厘定费率时，会使用不同的生命表，一般来说，实际死亡率会0定价使

用的生命表。

A.低于

B.高于

C.等于

D.不确定是否高于

【答案】A

19、以股东财富最大化作为企业财务管理目标的优点有.很多，但不包括()。

A.该指标考虑了企业所有利益相关者的要求

B.考虑了资金的时间价值和投资的风险价值

C.反映了对企业资产保值增值的要求

D.有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为

【答案】A

20、卜列关于纯货币理论观点的表述不正确的是0。

A.经济周期波动是银行体系交替地扩张和紧缩信用所造成的

B.当银行体系降低利率，放宽信贷时就会引起生产的扩张与收入的增加

C.当银行体系降低利率会进一步促进信用扩大，信用可施无限地扩大

D.经济周期纯粹是一种货币现象，货币数量的博减是经济发生波动的惟一原因

【答案】C

21、下列不属于夫妻的个人债务的是0。

A.夫妻双方约定由其中一方承担的债务

B.一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务

C.因•方实施违法行为所欠的债务

D.一方未经对方同意，独自筹资从事经营活动，但收入用于共同生活所负的债务

【答案】D

22、高校比较集中的区域，房价一般相对来说易涨难跌，这是（）对房地产价格的影

响。

A.人口因素

B.社会因素

C.行政因素

D.心理因素

【答案】D

23、我国的社会养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式。其中个人账户的存

储额每年参考0计算利息，这部分存储额只能用于职工养老，不得提前支取。

A.活期存款利率

B.一年期国债利率2

C.一年期定期存款利率

D.银行同期存款利率

【答案】D

24、某投资者的一项投资预计两年后价值100000元，假设必要收益率是20%,F述数值

中最接近按复利计算的该投资的现值为0元。

A.60000

B.65000

C.70000

D.75000

【答案】C

25、商业银行与其他金融机构区别之一在于其能接受0。

A.原始存款

B.定期存款

C.活期存款

D.储蓄存款

【答案】C

26、在0不变的情况卜，只有当现货市场和期货市场买卖的商品数量相等时，两个市场的

盈亏才会相等。

A.现货价格

B.期货价格

C.基差

D.现货与期货价格之和

【答案】C

27、继承开始的时间就是继承发牛.效力的时间，继承开始的时间应是0。

A.继承人表示接受继承的E寸间

B.被继承人死亡的时间

C.遗产被确定的时间

D.遗产分割的时间

【答案】B

28、适合人选收人型组合的证券有（）

A.高收益的普通股

B.高收益的债券

C.高派息、、高风险的普通股

D.低派息、股价涨幅较大的普通股

【答案】B

29、如果沪深300指数以0.62的概率上升，以0.38的概率下跌；在同一时间间隔内香港

恒生指数能以0.65的概率上升，以0.35的概率下跌；再假定两个指数同时上升的概率为

0.40沪深300指数或香港恒生指数上升的概率是0。

A.0.15

B.1.27

C.0.13

D.0.87

【答案】D

30、卜列系数间关系错误的是0c

A.复利终值系数=1/复利现值系数

B.复利现值系数=1/年金现值系数

C.年金终值系数二年金现值系数*第利终值系数

D.年金现值系数=年金终值系数*复利现值系数

【答案】B

31、某投资者以50元/股购买一只股票，两年后以65元/股卖出，期间无分红。则投资

者的平均年复利收益率为［)。

A.14.02%

B.30%

C.15%

D.14.5%

【答案】A

32、卜.列可以授予专利权的是()c

A.科学发现

B.疾病的诊断和治疗方法

C.治疗疾病的药物的生产方法

D.智力活动的规则和方法

【答案】C

33、。是实务中衡量投资组合风险最常用的指标。

A.方差

B.期望收益率

C.收益额

D.协方差

【答案】A

34、缴清保费是指当投保人没有能力或不愿意再继续缴纳保险费时，当时保单现金价值可

以作为0计算新的保险金额，以维持原保险合同的保险责任、保险期限不变。

A.蔻缴保险费

B.分期保险

C.延期保险

D.展期保险

【答案】A

35、中国人民银行对商业银行的监督管理不包括（）。

A.监督商业银行代理中国人民银行经理国库的行为

B.监督商业银行执行有关人民币管理规定的行为

C.直接审批、监管商业银行

D.监督商业银行执行有关反洗钱规定的行为

【答案】C

36、2009年5月，唐小妞购买「一套价值1000000元的住房，首付200000元，贷款

800000元，与开发商签订商品房买卖合同，与某银行签订贷款合同，5月31日领取房屋

产权证一件，请问，唐小也需要缴纳0元的印花税（印花税税率：购销合同为0.03%,产

权转移书据为0.05%,借款合同为0.005%,权利许可证照为5元/件）。

A.500

B.40

C.5

D.845

【答案】D

37、关于企业所得税，下列说法正确的是0。

A.企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额

B.实行独立经济核算的中国境内企业和合伙企业均须缴纳企业所得税

C.企业所得税的税率是25%

D.个人独资企业必须同时缴纳个人所得税和企业所得税

【答案】C

38、吴女士希望8年后购置一套价值200万元的住房，10年后子女高等教育需要消费60

万元，20年后需要积累和准备40万元用于退休后的支出。假设投资报酬率为8%,吴女

士总共需要为未来的支出傕备的资金量是0万元。

A.154.38

B.174.75

C.144.38

D.124.58

【答案】C

39、（）是基础性金融产品中风险最高的。

A.股票

B.基金

C.债券

D.黄金

【答案】A

40、2009年4月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收人5000元/月，已经

缴纳各种税费，合计为370元，请问，李先生需要缴纳0元的个人所得税。（不考虑修缮

费用，且其年所得未超过12万元）。

A.383

B.766

C.370.4

D.740.8

【答案】C

41、下列关于会计期间的说法，正确的是0。

A.分为年度、半年度、季度和月度

B.会计期间应该与日历年度一致

C.在我国会计实务中，通常从农历1月1日起至12月31日止为一个会计年度

D.季度和月份不是会计期间的形式

【答案】A

42、如果客户双臂紧抱，则说明他们

A.放松

B.紧张

C.不信任规划师

D.愿意继续交谈

【答案】C

43、夫妻之间有的权利义务关系不包括()。

A.相互扶养

B.相互继承

C.相互抚养

D.平等处理共有财产

【答案】C

44、。属于客户非经常性收入。

A.I.资薪金

B.每月奖金

C.债券利息

D.彩票中奖收入

【答案】D

45、小王今年15岁，父母双亡。小王有一个哥哥和一个姐姐，小王的祖父母和外祖父母

尚健在。则小王的第一顺序监护人是0。

A.小王的哥哥

B.小王的姐姐

C.小王的祖父母

D.小王的叔叔

【答案】C

46、0是一种在交易所买卖的有价证券，代表一揽子股票的所有权，可以，连续发售和用

一股票赎回。

A.LOF

B.ETFs

C.开放式

D.封闭式

【答案】B

47、下列不属于财产权的是0。

A.著作权

B.自物权

C.债权

D.他物权

【答案】A

48、0可以用来反映上市公司盈利能力。

A.资产收益率

B.股东权益周转率

C.已获利息倍数

D.现金偿债比率

【答案】A

49、关于投资组合的相关系数，下列说法不正确的是0。

A.一个只有两种资产的投资组合，当p

B.一个只有两种资产的投资组合，当p

C.一个只有两种资产的投资组合，当p

D.一个只有两种资产的投资组合，当p

【答案】D

50、某客户2008年的10月首付30万元，贷款90万元购买了房屋一套，购买当月开始

还款，贷款期限30年，买用等额木息还款法，贷款利率为5。34%,则该客户2009年资

产负债表的房屋贷款应为（）万元。

A.69.12

B.72.15

C.79.18

D.88.43

【答案】D

51、被继承人债务的清偿原则不包括0。

A.权利义务相一致的原则

B.限定继承原则

C.债务均分原则

D.有序清偿原则

【答案】C

52、在客户办理现金储蓄的时候。方式比较适合有款项在一定时期内不需动用，只需定期

支付利息以作生活零用的客户。该方式的起存金额为。元。

A.存本取息;50000

B.存本取息;5000

C整存零取;5000

D.整存零取;5000

【答案】B

53、甲男和乙女登记结婚后，以夫妻名义向丙借款20万元作购房用，但这笔钱被甲用来

投资公司，因生产违法产品被撤销，投人的钱分文未回，后乙女诉之法院以感情破裂为由

诉请离婚，甲男同意离婚但请求乙女共同承担丙的债务，乙女不同意，请问法院应该如何

判决？0

A.由甲偿还

B.由乙偿还

C.以夫妻共同财产偿还

D.先由甲偿还，甲的财产不够偿还时再由乙偿还

【答案】C

54、合同双方事人在合同纠纷发生之前或发生之后可以协议的方式选择解决他门之间的纠

纷的管辖法院，但当事人在协议选择管辖法院时不得违反民事诉讼法0。

A.对地域管辖的规定

B.对指定管辖的规定

C.对级别管辖和专属管辖的规定

D.对移动管辖的规定

【答案】C

55、关于民事诉讼证据，下列说法正确的是。。

A.举证规则•般实行“谁起诉，谁举证”的原则

B.对于一些特殊侵权行为的诉讼，实行举证责任倒置

C.视听资料能单独作为证据

D.与当事人有亲属或其他关系的证人证言，其证明力一般大于其他证人证言

【答案】R

56、金融市场是指货币资金融通和金融资产交换的场所，必须具备交易对象、交易主体、

交易工具以及交易价值这四个要素，其中金融的市场交易价值是（）。

A.债券价格

B利率

C.股票价格

D.汇率

【答案】B

57、GDP是计算。的，而不是所销停掉的最终产品价值，

A.某个时点所生产的

B.一定时期内所生产

C.某个时点内所购买

D.某个时点所拥有

【答案】R

58、人们对即将报废的汽车不再投保而继续正常使用，这属于应对风险的()方式。

A.风险自担

B.损失控制

C.风险回避

D.风险转移

【答案】A

59、某股票当前每股现金股利为2元，预期的股利稳定增长率为5%,投资者要求的收益

率为10.25%,则该股的理论价格为

A.42元

B.38元

C.27元

D.40元

【答案】D

60、根据《合同法》的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申

请仲裁的诉讼实效期间0年。

A.l

B.2

C.3

D.4

【答案】D

61、投资者持有一份10月份到期的多头小麦期货合约，为了冲销投资者的10月小麦期

货合约头寸，投资者应该

A.买一分10月到期的小麦期货合约

B.卖一份10月到期的小麦期货合约

C.买两份9月到期的小麦期货合约

D.一份就9月到期的小麦期货合约

【答案】B

62、小张与刘小姐三人相恋多年，计划于2012年9月登记结婚，但由于刘小姐现年18

周岁，未达法定结婚年龄无法领取结婚证，为能结婚刘小姐用姐姐的身份证进行了结婚登

记。婚后二人为家庭琐事经常争吵，于2013年2月向法院起诉离婚，则二人的婚姻属于

0。

A.无效婚姻

B.可撤销婚姻

C.有效婚姻

D.不确定

【答案】A

63、以下不属于特许权使用费所得的项目是0。

A.转让专利权

B.转让商标权

C.转让非专利技术

D.转让土地使用权

【答案】D

64、0不属于产业政策中的间接干预手段。

A.税收手段

B.政府投资

C.价格管制

D.信息诱导手段

【答案】C

65、王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一

年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3%,为了满足退休后的生活需要，王某应

该准备。元的退休基金。

A.720000

B.717405.50

C.717421.68

D.727421.68

【答案】C

66、甲与乙订立合同，规定甲应于2007年8月1日交货，乙应于同年8月7日付款，7

月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付贷款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但

乙未允。基于上述因素，甲于8月1日未按约定交货。依据合同法原理，下列表述正确的

是0。

A.甲有权不按合同约定交换，除非乙提供了相应的担保

B.甲无权不按合同约定交换，但可以要求乙提供相应的担保

C.甲无权不按合同约定交换，但可以仅先交付部分货物

D.甲应按合同约定交换，但乙不支付货款可追究其违约责任

【答案】D

67、在直接标价法下，一定单位的外币折算的本国货币增多，说明本币汇率0。

A.上升

B.下降

C.不变

D.不确定

【答案】B

68、甲、乙公司于2015年3月10日签订买卖合同，3月15日甲公司发现自己对合同标

的存有重大误解，遂于3月20日向法院请求撤销该合同，4月10日法院依法撤销该合

同。下列表述中，符合《合同法》规定的是0。

A.合同自3月10日起归于无效

B.合同自3月15日起归于无效

C.合同自3月20日起归于无效

D.合同自4月10日起归于无效

【答案】A

69、影响黄金价格的主要因素不包括0。

A.黄金的供求关系

B.美元汇率

C.煤炭价格

D.原油价格

【答案】C

70、接49题，杨晓应就转让房产缴纳营业税()。

A.0

B.1.5万元

C.4.5万元

D.4.75万元

【答案】B

71、夫妻财产协议的影式是0。

A.口头形式

B.书面形式

c.n头形式，但要有见证人

D.可以是口头，也可以是书面形式

【答案】B

72、张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利率与到期收益率均

为10%,则债券现在的价格为0元。（计算过程保留小数点后两位）

A.100.0

B.95.6

C.110.0

D.121.0

【答案】A

73、在某客户的财务状况分析中，属于资产负债中其他金融资产的是0。

A.市价为20000元的国债

B.人寿保险现金收入1000元

C.价值950000元的自住房

D.市值为50000元的货币市场基金

【答案】A

74、2009年3月，赵先生出版个人自传，获得收入2000元。由于市场销售火爆，遂追

加印数，赵先生乂获得收入20000元，请问，赵先生一共需要缴纳（）元的个人所得税。

A.2240

B.2296

C.2464

D.3520

【答案】C

75、EET模式的养老金计划中的T是指0。

A.个人退休后每月领取的养老金需纳税

B.个人1：作期间内缴费需纳税

C.个人工作期间内缴费的投资收益需纳税

D.个人退休后每月领取的养老金免税

【答案】A

76、国务院决定自2007年1月1日起，大城市的城镇土地使用税每平方米年税额为0。

A.0.6〜12元

B.0.9〜18元

C.1.2〜24元

D.1.5〜30元

【答案】D

77、投资者用协方差的正负来表示两个投资项目之间的O0

A.取舍关系

B.投资风睑的大小

C.报酬率变动的方向

D.风险分散的程度

【答案】C

78、关于减税免税，下列说法不正确的是0。

A.免征额是课税对象免于征税的金额

B.国家在对个人征税时，应当允许个人将部分成本费用从收入中扣除，免于征税

C.对于纳税人而言，同样额度的税收抵免比费用扣除更划算些

D.税收抵免是指允许纳税人用一些费用或已缴纳的其他税款直接冲减其应纳税所得额

【答案】D

79、在复式记账法的借贷记账法中，会计分录左边表示借方，右边表示贷方，遵循“有借

必有贷，借贷必相等”的基本准则。账户借方登记增加额的有（）0

A.所有者权益

B.负债

C.成本

D.收入

【答案】C

80、周期型行业的运动状态直接与经济的周期性呈现0。

A.正相关

B.负相关

C.同步

D.领先或滞后

【答案】A

二多选题（共20题）

1、下列关于变现能力分析的说法，正确的是（）。

A.反映变现能力的财务比率主要有流动比率和速动比率

B.企业是否能偿还短期债务，要看有多少债务，以及有多少可变现偿债的资产

C.通常认为正常的速动比率为1,低于1的速动比率说明短期偿债能力一定低

D.一些财务报表资料中没有反映出的因素，也会影响企业的短期偿债能力

E.流动比率通常应该大于I

【答案】ABD

2、下列关于作品的表述，错误的有0。

A.作品必须是作者智力创作的精神产品

B.只要属于文学、艺术和科学领域内以一定形式体现的智力产品就是作品

C.工业、农业、商业或技术领域的其他智力创造成果也可能属于著作权的保护范围

D.作品是作品形式与内容相结合的产物

E.自然界的美丽风景是大自然的作品，可以为著作权法所保护

【答案】B

3、关于住房投资的税收政策，下列说法0正确。

A.签订《商品房买卖合同》时买卖双方需要按照0.3%。的税率缴纳印花税

B.签订《个人购房贷款合同》时需要按0.05%。的税率缴纳印花税

C.对个人购买自用普通住宅，暂时减半彳正收契税

D.居民之间交换住房，不应缴纳契税

E.个人出租住房不需缴纳任何税收

【答案】ABC

4、以下属于总需求构成因素的是0。

A.消费需求

B.投资需求

C.政府的需求

D.国外的净需求

E储蓄

【答案】ABCD

5、企业筹资过程中，资金成本是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。资金成本

对企业筹资决策的作用主要体现在()。

A.资金成本是影响企业筹资总额的重要因素

B.资金成本是选择资金来源的基本依据

C.资金成本是选用筹资方式的参考指标

D.资金成本是确定最优资本结构的主要参数

E.资金成本是衡量企业活力能力的重要指标

【答案】ABCD

6、我国目前的利率体系由以下层次构成0。

A.市场利率

B.实际利率

C.银行间利率

D.中央银行基准利率

E.银行存贷款利率

【答案】ACD

7、荣氏模型中直觉型客户的衣着特点为0。

A.难以预测

B.常常变换衣着式样

C.保守，正义

D.服饰搭配协调但缺乏色彩和新意

E.休闲而简单

【答案】