学校财务部门各岗位制度

XXX学校财务管理制度

一、财务管理的基本原则、任务

1.财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财

务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供

给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

2.财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程

进行控制管理和结算；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，

提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学

校内部管理制度；如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性,

合理性进行监督；按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级

相关部门的财务检查。

二、财务管理体制

1.学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理“，财务工作

实行校长负责制。

2.学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管

理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。

3.学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况，明确

分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况

进行必要的考核。

三、预算及收入管理

1.学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入

计划。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财

务结算和本年度的财务预算。

2.编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预

算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约

的原则。

3.学校收费实行一费制。爱德分校的收费按有关文件执行。

四、支出管理

1.支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活

动发生的各项耗费和损失。

2.学校支出包括：

（1）事业支出。事业支出的主要内容包括：基本工资、补助工

资、其它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购

置费、修缮费和其它费用。

（2）专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途

的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有

关部门的检查和验攻。

3.学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支

标准。国家没有统一规定的由财务处结合学校情况制定有关规定和开

支标准，并报校长室审批。

五、资产管理

1.资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括

流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

2.流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产。包括现

金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开

展教育教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材

料、消耗性物资、低值易耗品等。

3.固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备

单位价值在800元以上并在使用过程中基本保持原有物质形杰的

资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同

类物质，作为固定资产管理。

4.固定资产分类：学校固定资产一般为六类：房屋和建筑物、

专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。

5.学校财务处应配合装备服务中心，结合学校具体情况，制定

存货、固定资产管理制度。

六、财务监督和检查

1.财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经

纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务处有权拒绝，同时报告领

导处理。

2.财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。财

务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。

3,学校财务处主管有权且必须组织专业人员对学校的会计工作

进行审计（包括行政、工会、食堂、基建等），并进行有效的经济核

算。

4.学校财务处应接受上级有关部门的财务监督和审计。

七、财务报告和财务分析

1.财务报告是指反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的

总结性书面文件。财务处应以月报的形式向校长室和财政部门提供财

务报告。而各条线必须定期以月报的形式向财务处提供财务报告。

2.财务处要定期编制财务分析报告。财务分析的主要内容包括

学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情

况、存在的主要问题和改进措施等。

八、财务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的

规章制度，形成科学规范的财务运行模式。

九、以上管理制度的解释权属校长室，该制度将在实践中不断完

善。

财务处管理制度

第一条财务处为学校会计机构；任何部门不得另行设置同级会

计机构，确实需要设置二级会计机构的应当经学校同意，并配备专职

会计人员，接受学校财务处的监督和管理。

第二条各级会计机构，应当配备会计机构负责人；在有关机构

配备专职会计人员，应当在专职会计人员中指定会计主管人员。会计

人员的配备，应当符合国家统一行政事业单位会计的规定。会计机构

负责人、会计主管人员的任免，应当符合《中华人民共和国会计法》、

《高等学校会计制度》和有关法律的规定，由校长办公会议研究确定。

第三条会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。

但出纳人员不得兼管有稽核、收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

第四条会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。会计人员

应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事

工作的要求。

第五条会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度

规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、

准确、及时、完整C

第六条会计人员应当熟悉财经法律、法规和国家统一的会计制

度并结合会计工作进行广泛宣传。会计人员办理会计事务应当实事求

是、客观公正。

第七条会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，树立良好的

职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工

作质量。

第八条会计人员应当熟悉学校的财务状况和财务管理情况，运

用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益

服务。会计人员应当保守学校的财务秘密。除法律规定和校长同意外,

不能私自向外界提供或者泄露学校的会计信息。

第九条会计人员应当按照国家有关规定参加会计业务的培训I,

财务处有计划的安排会计人员参加培训，保证会计人员每年有一定时

间用于学习和参加培训。

第十条学校支持会计机构、会计人员依法行使职权；对忠于职

守，坚持原则，做出显著成绩的会计机构、会计人员，应当给予精神

的和物质的奖励。

第十一条学校领导人的直系亲属不得担任本校的会计机构负

责人、会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不

得在本校会计机构中担任出纳工作。需要回避的直系亲属为：夫妻关

系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲关系。

会计人员岗位职责制度

一、财务处长岗位职责

1.在校领导的指导下，做好全处思想政治和各项业务工作。

2.贯彻有关财务法规制度、遵守国家财经纪律。

3.监督检查本处室工作人员履行职责及工作完成情况。

4.根据事业计划和按照规定的统一收费标准合理的组织收入，根

据学校业务需要和节约的原则，精打细算节约行政开支，监督预算外

资金正确使用。

5.制定年度工作计划，及时写出年度工作总结。

6.参与经费预测和分配实施意见，当好领导参谋。

7.经常检查收支情况，认真分析费用升降原因，及时向领导指出

改进意见。

8.对所属部门的会计工作，实际宏观控制和监督。

9.完成校领导交办的其他工作。

10.负责对外联系，组织筹措资金，宏观掌握资金使用情况。

11.负责落实各项规章制度，并根据实际工作情况，在广泛征求

意见的情况下，提出修改和完善本校各项财务制度。

二、物品会计职责

L在处长的领导下，负责后勤物资的管理工作。

2.对后勤所属物资、固定资产进行登记、建帐、立卡，确保固定

资产不流失，定期对学校固定资产和后勤所属物资进行清查盘点。

3.根据物资管理规定，严格出入库手续；防止差错和浪费现象的

支出。

4.每月和保管员进行仓库盘存拟订物资采购计划。每月向财务处

上报物品，资产变动，消耗明细表。

5.每学期对全校各单位、个人进行物资管理评价，量化到数量和

金额。

6.每学期对财产的报损、添置提出建议。

7.年终写出物资管理总结。

8.负责基建会计工作。

三、电算化会计职责

1.负责协调财务处计算机及会计软件系统的运行工作，根据财务

软件的特点和学校的财务要求，及时对财务软件进行设置、更新。

2.负责电算化系统软硬件运行情况的检查、维护，对运行过程中

发现的软硬件故障要及时设法排除，保证系统运行。经常进行杀病毒

工作，保证本部门各台计算机的正常运行。

3.负责财务处的各种文档、数据及各类电子帐表凭证、资料的备

份，协助主管会计做好财务电子数据的整档、存档工作。

4.协助主管会计完成年度各类电子报表的安装、输入、汇总工作。

四、学生经费会计职责

1.学生名单要及时准确掌握，主动同各部门核对。

2.掌握学生收费标准，及时办理收费许可证的变更和年检。

3.及时报告学生收费实收情况，学生欠费情况，发放催款通知书。

4.保管发票购买本及近年收费文件。

5.管理学生各类经费的明细核算，如：书费。

6.把当天收取的学费及时交存银行，做到日清月结。兼管教职工

住房公积金管理。

五、出纳职责

L做好银行存款及库存现金的收付，并及时记帐，每日终登记银

行存款现金日记帐，做到日清月结。

2.逐笔核对当日收付款项，随时核对库存现金和银行存款余额。

3.月末及时作出银行未达帐调节表，及时处理未达帐项。

4.每日收入现金及时存入银行。

5.做好有价证券的保管、发放及收据存根的回收保管工作。

6.及时清理学校的债权债务。

7.负责支票的保管.不得代借或提供空白支票，特殊情况报主管

领导批准，办理空白支票转出手续。负责部分印鉴的管理

8.负责教职工及离退休人员工资发放和各项基金的缴付。

9.保证库存现金不超过规定限额。

财务工作职责

一、认真贯彻执行党和国家的方针政策、法律法规，维护财经纪

律，加强财务管理，建立完善单位内部控制制度，规范财务工作。

二、负责单位各项资金的筹措、使用和管理工作，依法合理组织

收入，严格按规定办理财务收支。

三、负责编制年度部门预决算报表，做好项目申报、实施及绩效

评价工作。

四、负责单位日常经济业务的核算工作，规范财务审批手续，确

保报销票据手续完备、内容真实、数字准确，按期报帐，帐目清晰。

五、按照相关财务制度规定，严格部门预算执行，实时跟踪资金

流向，充分发挥财政资金使用效益。利用财务数据，客观、真实地对

预算执行情况进行分析，为领导决策提供参考依据。

六、负责各部门经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈

报工作。

七、负责债权、债务和固定资产的核查工作。

八、负责会计档案管理工作，按照规定做好记帐凭证、帐簿、报

表等会计资料的立卷、建档和保管工作。

九、负责单位非税收入的征缴工作，严格执行收支两条线原则,

同时做好相关财政票据的领购、开据、缴销等管理工作。

十、完成单位领导及有关业务科室交力、的其他事项。

财务科负责人岗位职责

一、负责财务部门全面工作。贯彻执行党和国家的方针政策、法

规和制度，坚持原则，遵纪守法，保障会计人员依法行使职权。

二、负责单位总度部门预决算的稽核工作，严格部门预算执行监

督管理，做到“无预算不列支，无预算不采购”，合理调度使用各项

资金，保证单位职能工作有序开展。

三、熟悉会计制度、财经法规、税收政策和产业政策，熟练掌握

财务业务，明晰资金渠道，对经济业务进行正确的核算和监督。

四、负责年度预决算、会计凭证、帐簿、报表及各项业务内容的

稽核工作。按月对财务收支及预算执行情况进行分析，对存在的问题

提出合理性建议，为领导决策提供参考依据。

五、负责单位各部门之间的沟通协调工作，加强与财政、审计、

税务、银行等业务部门对接和联络，保证各项工作有序开展。

六、负责单位项目实施进度和专项资金使用管理工作，监督项目

实施效果，保障专项资金专款专用，专项核算。

七、做好财务、资产、债权债务及档案管理工作，严格财务保密

纪律。

八、组织领导财务人员的思想、业务培训学习，提高财务人员自

身素质和业务水平，更好地服务全局工作。

九、完成单位领导交办的其他工作。

会计岗位职责

一、负责机关及所属事业单位财务总怅及各种明细帐目，做到手

续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。

二、负责编制部门年度预决算，及时按要求填报各类财务报表,

按期做好纳税申报工作。

三、认真审核原始凭证的合法性、真实性和完整性，对违反规定

或不合格的凭证应拒绝入帐。严格掌握开支范围和开支标准，对不合

理、不合规的支出不予报销。

四、建立固定资产明细账核算，定期进行清查盘点，发现问题及

时纠正，做到账账、帐物、帐卡相符。

五、协助出纳做好工资、奖金、福利的造表数据的复核、税费扣

缴及发放工作。

六、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年

会计档案由会计人员保管，往年会计档案应及时移交给单位档案管理

机构保管。

七、完成科室负责人交办的其他工作。

出纳岗位职责

一、认真审核各项报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有

误差的，拒绝办理报销手续。

二、负责对审核无误的原始凭证，办理好国库集中支付或实有资

金账户资金收付结算业务，逐笔按顺序登记现金日记帐和银行日记帐,

做到内容齐全、摘要清楚，数字准确，帐目清楚，遇有未达账项应及

时编制银行存款余额调节表，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符。

三、严格执行《现金管理制度》.库存现金不得超过规定定额，

不坐支，不私借、挪用公款，及时将收取现金存入银行，不得以白条

抵顶库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金，日清月结，保

持现金实存与现金帐