医院财务科管理规范

医院财务科管理规范演讲人：日期：目录CATALOGUE财务科职责与组织架构预算管理与成本控制收入管理与费用核算资产管理与盘点制度内部控制与风险防范信息化建设与数据安全管理01财务科职责与组织架构PART职责范围界定财务管理负责医院财务规划、预算管理、会计核算、资金管理、内部控制和财务报告等。资产管理负责医院资产购置、验收入库、领用、调拨、维修、报废等全生命周期管理。风险管理负责医院财务风险防范、监控和应对，包括财务风险预警、风险评估和内部控制评价。税务管理负责医院税务筹划、申报、缴纳和税务风险防范。设置财务科长、副科长、会计、出纳、资产管理、风险管理等岗位，确保工作有序进行。组织架构根据医院规模和业务量，合理配置财务人员，明确岗位职责和分工，保证工作质量和效率。人员配置财务人员需具备相关专业背景和资格证书，如会计从业资格证书、初级会计师证书等。资质要求组织架构及人员配置010203工作流程梳理与优化预算管理流程制定年度预算计划，监督预算执行情况，进行预算调整和考核。会计核算流程规范会计核算流程，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。资金管理流程加强资金管理，确保资金安全、合理使用，提高资金使用效益。资产管理流程完善资产管理流程，确保资产账实相符，防止资产流失。财务科长负责财务科的全面工作，组织制定财务管理制度和规范，监督各项财务工作的执行情况。副科长协助科长工作，负责分管领域的财务管理工作，确保财务工作的顺利进行。会计负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作，保证会计信息的准确性和及时性。出纳负责现金、银行存款的收付和管理，确保资金安全、准确无误。资产管理负责医院资产的账务管理、实物管理和清查盘点工作，确保资产安全完整。风险管理负责财务风险识别、评估、监控和应对工作，为医院提供风险防范和决策支持。岗位职责说明书01020304050602预算管理与成本控制PART零基预算根据医院实际经营情况，从零开始编制预算，确保预算的准确性和实用性。滚动预算随着医院经营情况的变化，不断调整和更新预算，使预算更具灵活性。全员参与鼓励全院职工参与预算编制，提高预算的透明度和可执行性。量入为出根据医院收入情况，合理安排支出预算，避免赤字或浪费。预算编制原则和方法明确各部门预算执行的责任和义务，确保预算得到有效执行。预算执行责任制定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施予以解决。预算执行监控确需调整预算时，应按照规定程序进行审批，确保预算的严肃性和权威性。预算调整审批程序预算执行监控机制建立010203建立完善的成本核算制度，明确成本核算的对象、方法和流程。成本核算制度采用科学、合理的成本核算方法，如作业成本法、病种成本法等，准确核算医院各项成本。成本核算方法定期编制成本分析报告，为医院管理层提供决策依据。成本分析报告成本核算体系完善成本降低策略探讨提高资源利用效率通过优化医疗资源配置、提高医疗设备利用率等措施，降低医院运行成本。推行节能降耗措施加强医院节能管理，推广节能技术和产品，降低能源消耗和物资浪费。加强药品和物资管理严格执行药品和物资采购、验收、领用等制度，降低药品和物资成本。优化服务流程通过优化服务流程、提高服务效率等措施，降低医院运营成本，提高患者满意度。03收入管理与费用核算PART包括门诊收入、住院收入、手术收入、药品收入、检查收入等。来自政府部门的专项补助和经常性补助。如利息收入、捐赠收入、培训收入等。根据不同收入来源和特点，制定相应的管理策略和措施，确保收入的合法性和完整性。收入来源分析及分类管理医疗收入财政补助收入其他收入收入分类管理费用支出审批流程优化制定明确的审批程序和权限，确保费用支出的合理性和有效性。审批流程包括费用类别、金额、用途、支付方式等。优化审批流程，提高审批效率，减少等待时间。审批要素明确审批人员的职责和审批权限，确保审批流程的可追溯性。审批责任01020403审批效率实施细节根据医院实际情况选择适合的核算方法，制定详细的实施计划和步骤，确保核算的准确性和有效性。成本控制通过成本核算和分析，发现成本控制的关键点和薄弱环节，提出改进措施。成本核算对医疗服务的全过程进行成本核算，包括医疗成本、药品成本、人力成本等。核算方法包括完全成本法、变动成本法、作业成本法等。核算方法选择及实施细节数据分析报告编制报表体系建立完整的数据报表体系，包括收入报表、费用报表、成本报表等。数据分析对报表数据进行深入分析，发现收入、费用和成本的变化趋势和异常情况。报告编制根据分析结果，编制详细的数据分析报告，为医院决策提供参考依据。数据保密确保数据的准确性和保密性，防止数据泄露和滥用。04资产管理与盘点制度PART各部门提交资产购置申请，包括资产名称、规格、数量、预计用途、金额等信息。资产购置申请资产到货后，由资产管理部门组织验收，核对资产数量、规格、质量等是否与申请一致。资产验收验收合格后，财务部门进行入账处理，将资产纳入医院资产管理系统，建立资产档案。入账处理资产购置、验收及入账流程010203各部门应明确资产的使用责任人，确保资产得到合理使用和保管。使用责任对于重要的资产，应设立专门的保管人员，确保资产的安全和完整。保管责任使用部门应按照厂家建议进行维修保养，确保资产处于良好状态。维修与保养使用、保管责任明确盘点方法采用定期盘点和不定期盘点相结合的方式，确保资产数据的准确性。定期盘点每年进行一次全面盘点，对所有资产进行逐一清查。不定期盘点根据需要对部分资产进行临时盘点，以及时掌握资产变动情况。盘点周期根据资产的性质和使用频率，合理设定盘点周期，确保资产数据的实时性。盘点方法介绍及周期设定盘盈盘亏处理方案盘盈处理对于盘点中发现的资产盘盈，应及时查明原因，并按规定程序进行入账处理。盘亏处理盘点总结对于盘点中发现的资产盘亏，应立即进行核实，并追查责任人的责任。同时，按规定程序进行资产核销处理。每次盘点结束后，应撰写盘点总结报告，分析盘点盈亏的原因，并提出改进措施和建议。05内部控制与风险防范PART内部控制体系建设要求健全财务管理制度包括资金管理、成本控制、风险管理等方面的制度，并确保制度严格执行。规范业务流程明确各项财务业务的流程，确保业务操作规范、合规。设立关键岗位设立财务管理关键岗位，明确职责权限，实施轮岗和离任审计。强化信息与沟通建立财务信息系统，确保财务数据的准确性、完整性及及时性。风险识别定期开展财务风险识别工作，确定风险点，包括资金风险、合规风险、市场风险等。风险评估对识别出的风险进行科学、合理的评估，确定风险等级和危害程度。应对措施根据风险评估结果，制定相应的风险管理措施，如风险规避、风险降低、风险转移等。风险识别、评估及应对措施涵盖财务报表、内部控制、专项业务等，确保审计全面、客观。审计范围运用抽样、比较分析、询证等多种审计方法，提高审计效率和准确性。审计方法定期汇总审计结果，对存在的问题进行整改和跟踪，确保问题得到解决。审计结果内部审计工作开展情况回顾010203根据内部审计结果和其他反馈，确定需要改进的问题和领域。针对问题改进措施跟踪落实制定具体的改进措施和计划，包括完善制度、优化流程、加强培训等方面。定期对改进措施的执行情况进行跟踪和评估，确保改进措施落到实处，取得实效。持续改进计划制定06信息化建设与数据安全管理PART选择适合医院财务科业务需求的信息化系统，考虑系统的稳定性、安全性、易用性等因素。制定详细的部署计划，包括系统安装、调试、数据迁移等环节，确保系统顺利上线。与医院其他科室的信息化系统进行集成，实现数据共享和流程优化。对相关人员进行系统操作培训，提高系统的使用效率和普及率。信息化系统选型及部署方案选型原则部署方案系统集成培训与推广数据采集、存储和备份策略数据采集制定数据采集规范，确保数据的准确性、完整性和及时性。数据存储选择合适的存储设备和存储格式，对数据进行分类存储和管理。数据备份制定数据备份方案，定期对数据进行备份，确保数据安全可靠。数据恢复建立数据恢复机制，应对可能出现的数据丢失或损坏情况。网络安全加强网络防护，设置防火墙、入侵检测系统等，防止外部攻击。身份认证采用身份认证技术，确保只有授权人员才能访问系统。权限管理合理分配用户权限，实现权限最小化，防止数据泄露。加密技术对敏感数据进行加密处理，确保数据在