内控手册-84 募集资金管理

8.4募集资金使用管理

1」概述

规定了XX股份有限公司集团总部及其卜属公司（卜属公司是指XX股份有限公司投资（参

股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关募集资金使用管理流程，旨在确保

公司募集资金使用的合理有效，提升资金使用的监控能力。

1.2适用范围

适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。

1.3相关制度

募集资金使用管理制度。

L4职责分工

资金需求部门：负责制定各部门的资金需求计划，提出资金使用申请，提出募集资金使用

用途变更申请。

财务部：负贡对募集资金进行专项保管：负责制定募集资金使用的预算计划方案；负责审

核批准资金需求部门的资金使用计划：负贡需求资金的款项划款、账务处理以及相关凭证单据

的保管。配合其他部门对募集资金的使用效益进行分析和监督并对外定期披露公司的募集资金

使用信息。

总经理/革事会/股东大会：负责对各部门的资金使用需求计划以及募集资金使用

用途调整进行审批。

审计监察部：负责对公司募集资金使用情况进行监督和审计。

1.5流程图

1.6控制目标

序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别

18.4-CT1确保募集资金管理布•序经营效率目标

28.4YT2确保募集资金按照预定用途使用合法合规目标

38.4-CT3确保*集资金使用经过授权审批经计效率H标

48.4-CT4确保每集资金使用账务处理能礴财务信息其女性目标

58.4YT5确保募集资金使用效率达到预计目惊经营效率目标

68.4-CT6确保募集资金使用相关资料得到妥善保管羟营效率目标

1.7控制矩阵

会计报表认定

对应控关注控不相控制1存在和发生/真实性；

风险编活动对应制控制会计报

收险描述制目标制措施关键控制措施容职2完整性：3权利与义

号类型度痕透表项目

编号编号务务।4估价或分摊।5

表达和披露

11213|415

公司募柒的资佥应存

集

募

资

放于设立.的专项账户.行

使

用

未设立专项的账户对募柴资金

财务部按照董事会审经办/俱防项

理

8.4.CT制

金进行管利，造成资金管理管

8.4-R18.4-CAI户

1议通过的银行办理开审批性

混乱和资金风险吱

立专户手续，并负而募

集资金的U常管理

公司

未制定公司整体募集资金的公司应当制定募集资募佻资资金

强算

候尊使用il划和方案，造成8.4-CT金使用但心，并提交给循制/预防金使用

8.4-R2'」（'、、使用

资金使用不能得到有效控1相关授权审批人员审审批性管理制

计划

制.批

1方案

各

部

门

资

集

募

公司各部门未在募集资金使资

各个部门应在公司募

使

金

用

使

用他算方案下确定资金使用金

集资金使用隙第计划预防

理

8.4.CT制

管

计

8.4-R3计划,造成费金使用不能得8.4CA3用

方案下制定各自部门性

嚏

2方

到有效控制,使用不合理和划

的资金使用计划方案

缺乏效率案

会计报表认定

控制

对应控关渡控不相1存在和发生/真实性：

风险编活动对应制控制会计报

风险描述制目标制情施关健控制措施容职2完整性；3权利与义

号类型度痕迹表项目

*号境号务务।4估价或分摊；5

赛达和披露

12345

募集资金应按照招股

说明书或葬集说明耨

集

募

或非公开发行股票相

费

募集资佥本按照招股说明书金

关信息披独文件（以下

说

集

募

资

或募集说明书或『公开发行明

合称"发行文件"）所列

机

使

用

股票相关信息披露文件（以金

投资项目、投资金额和发现理

制

8.4-CT关

首..HI

8.4.R4F合称“发行文件”）所列投资X.4CA4银

投入时间安排使用,实监督

行

2性度

项目、投资金额和投入时间账

行专款专用.户

安排使用,造成资金使用违对

每月末财务部负费人购

现和资金损失风险单

应当封葬东资金的使

用情况进行监恬,确保

费金没有被挪作他用

募优资金出现闲汽时

可以补充流动资金.闲

置募集资金用于补充

流动资金时，仅限了•与

闲置募集资金口接或间接用募集资关

主苜业务相关的生产

方股票及我衍生产品、可转8.4X7T申请/预防金使用5i

84R58.4-CA5经营使用，不得直接或

换公司债券等的交易,造成2审批性管理制批

间接用于新股配售、申

资金使用的风限和损失度

购，或用于股票及其衍

生品种'可转换公司债

券等的交易.

匕市公司用闱置募集

会计报表认定

控制

对应控关渡控不相1存在和发生/真实性：

风险编活动对应制控制会计报

风险描述制目标制情施关健控制措施容职2完整性；3权利与义

号类型度痕迹表项目

*号境号务务；4估价或分摊；5

赛达和披露

12345

资金补充流动资金事

项,应当经上市公司花

事会审议通过

公司如因市场发生变

东

化,确需变更募集资金股

募

集资

和

公司存集资金使用用途改变用途或变更项H投资会

使

用

金

未钱董邪会审议及股东会市方式的,必须经公司董X事

“办/理

预防制

8.4X7T会

首

84R6议.批掂.造成募集资金使8.4-CA6事会审议,并依法提交会

3审批性

纪

慢

用不合理和风酸，侵害股东股东大会审批，公司决议

权益定终止原募集资金投要

资项目的,应尽快选择

新的投资项目

募

公司应当规定募集优集

资

公司各相关使用资金部门未金

金使用授权审批权限罪集资馨集资

使

用

埴写资金使用申请表,并未预防

8.4-R7使用资金的相关部门金使用金使用

8.4-CT性

授

经适当审核和批求，造成资8.4CA7权JJ7

3应填写资金使用申请管理制相关科

审

金损失风险，批

抑

表,提交郃门负贡人审限n

核批准

会计报表认定

控制

对应控关渡控不相1存在和发生/真实性：

风险编活动对应制控制会计报

风险描述制目标制情施关健控制措施容职2完整性；3权利与义

号类型度痕迹表项目

*号境号务务；4估价或分摊；5

赛达和披露

12345

萼集

金

部门负责人审批通过资

彝巢资募集资

用

后，按照授权审批权限使

申请预防会使用金使用

8.4-CT清

■,"提交给相应授权人员审JJ

审批性管理制相关科

3批

进行审批后,方可进行审

资金支付单n

薛

各个部门将领用款的集资

未对公司各个部门领用的募弃集资

使

金

相关凭证提交到财务用

%资金使用款进行及时的财记账预防记账命使用

理

笆

8.4<T制

1部,财务部会计人员对JVJ

8.4-R84••,•1

务账务处理，造成财务账实市核性发凭证相关科

相关兔证审核并及时

不相一致,账务管理混乱

进行账务处理N

财务部应当对募集资

募集

金的使用情况设立台

资

金

账，具体反映彩菜资金

使

用

的支出情况和募集资

情

况

集

募

资

金项目的投入情况.审

台

使

昭