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文档简介

上市公司费用报销及审批流程合规性一、制定目的及范围为了规范上市公司内部费用报销及审批流程，提高工作效率，降低财务风险，特制定本费用报销及审批流程。本流程适用于公司所有部门的费用报销，包括但不限于差旅费、办公费、招待费及其他相关费用的报销。二、费用报销原则费用报销应遵循以下原则：1.费用必须与公司业务直接相关，符合公司战略目标和日常运营需要。2.报销流程应透明、公正，确保各部门遵循相同标准。3.所有费用报销必须有合法的票据证明，未按要求提供票据的报销申请将被拒绝。4.审批流程应确保各级审批人对报销内容的真实性和合规性进行审核。三、费用报销流程1.报销申请1.1填写报销单：申请人需根据公司规定填写“费用报销单”，详细列明费用类别、金额及相关说明。1.2附上票据：申请人需将相关费用凭证（如发票、收据等）附在报销单后，并确保票据符合税务要求。1.3部门审核：申请人提交报销单及票据至所属部门负责人进行初步审核，确保费用合理性及合规性。2.审批流程2.1部门审批：部门负责人审核报销内容，确认无误后签字并注明审批意见，提交至财务部。2.2财务审核：财务部门对报销单进行审查，核实票据的合规性及金额的正确性，必要时可要求补充材料。2.3总经理审批：对于超过一定金额的报销申请，财务部门需将其提交至总经理进行最终审批。2.4报销结果通知：财务部门完成审核后，向申请人反馈报销结果，并将批准的报销款项支付至申请人指定账户。3.费用报销的特殊情况处理3.1紧急费用报销：在特殊情况下，申请人可向部门负责人申请加急报销，需提供合理的解释。3.2跨部门报销：如费用涉及多个部门，需由相关部门负责人共同审核后提交财务部，确保各方同意。3.3预算外费用：如报销费用超出部门年度预算，需提供详细说明并获得主管领导的批准。四、费用报销的备案与存档所有报销申请完成后，申请人需将报销单、票据及审批记录存档，文件应保留至少五年，以备审计和财务检查。财务部门负责对报销记录进行统一管理，定期进行账务核对，确保财务数据的准确性。五、费用报销的合规性审核为确保费用报销流程的合规性，定期对费用报销情况进行内部审计，审计内容包括：1.报销单的完整性和合规性。2.审批流程的遵循情况。3.费用的合理性和必要性。4.票据的合法性及真实性。六、反馈与改进机制为持续优化费用报销流程，建立反馈机制，鼓励员工对报销流程提出意见和建议。定期召开部门会议，评估流程的执行情况，识别潜在问题并进行改进。根据反馈调整流程，确保流程始终符合公司实际情况，提升执行效率。七、人员职责与纪律费用审批与报销人员需明确各自职责，确保流程的顺畅执行。1.申请人职责：确保报销申请的真实性与合规性，按规定提交相关材料。2.部门负责人职责：对报销申请进行初步审核，确保费用合理且符合公司政策。3.财务部门职责：负责审核报销申请的合规性，及时反馈审批结果。4.审计人员职责：定期检查报销流程的执行情况，确保各项规定得到遵循。费用报销流程的合规性直接影响

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