资金单据概述

2025/3/271资金单据概述外贸单证实务三、支票四、汇票、本票、支票的区别二、本票一、汇票资金单据概述

（一）汇票的定义根据《英国票据法》的规定，汇票

（billofexchange）是由一个人签发给另一个人的无条件的书面支付命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的货币支付给特定的人或其指定人或持票人。一、汇票1995年5月10日通过，2004年8月28日修正的

《中华人民共和国票据法》第十九条规定，“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”（二）汇票的必要项目

各国票据法对汇票内容的规定各不相同，但是汇票作为要式证券，必须具备法定的形式要件，载明必要的法定事项，而且只有项目齐备，符合票据法规定的汇票才能成立。一般来说，汇票应包括以下几个必要项目。1.表明“汇票”的字样汇票上注明“汇票”字样，用以区别于本票和支票，同时有利于明确相关当事人的权利和责任。虽然《英国票据法》并无此项规定，但是在实际的业务操作中，汇票上大多数都注有“汇票”字样。例如，ExchangeforUSD18,192.00或DraftforGBP12,520.00。2.无条件支付命令汇票是出票人签发给付款人的无条件支付命令，因此，必须使用命令式无条件委托的语句，不能受到任何限制，也不能以其他行为或事件的履行与发生作为汇票生效的附带条件。但是如果汇票的支付命令连接着发生汇票交易的陈述也是无条件的，可以接受。不管汇票大写金额后是否写上“对价已收”（forvaluereceived），都不影响汇票的有效性。3.确定的金额汇票必须支付确定金额的货币。按照票据的定义，“确定”指任何人可以计算的金额。此外，除了写明确定金额外，有时还可以带有利息、分期付款或支付等值的其他货币。带有利息的汇票需在利息条款中注明利率，同时应注明计息期限。4．出票日期汇票载明出票日期的作用在于：决定汇票的有效期，即必须在规定的有效期内提示要求付款或承兑；决定付款到期日，即需以出票日推算到期日的汇票，必须注明出票日期，否则无法计算到期日；决定出票人的行为能力。5.付款期限付款期限又称付款时间，常见的汇票付款期限有三种：（1）即期付款汇票。即期付款汇票是指持票人提示汇票的当天为到期日，此种汇票无须承兑。若汇票没有明确表示付款期限，即视为见票即付的汇票。（2）定期付款汇票。定期付款汇票也称为远期汇票，此种汇票须由持票人向付款人提示要求承兑，明确承兑人的付款责任，并于到期日提示付款。（3）固定将来日期付款汇票。固定将来日期付款汇票须提示要求承兑，以明确承兑人的付款责任。6．收款人名称收款人（payee）又称“抬头”，是汇票的债权人，通常只写收款人的名称，汇票抬头的写法有以下三种：（1）限制性抬头，不可流通不能转让。例如：PaytoABCCo.only；PaytoABCCo.,nottransferable.（2）指示性抬头，可流通，可以通过背书和交付转让。例如：PaytotheorderofABCCo.；PaytoABCCo.ororder.（3）来人抬头，可流通，仅凭交付进行转让无须背书。例如：Paytobearer；Paytoholder.

7.付款人名称付款人（drawee/payer）也称受票人，是接受无条件支付委托的人。各国票据法均规定汇票必须书写清楚付款人的姓名和地址，以便收款人或持票人向其提示要求承兑或付款。特别是付款人为银行时，若该银行同城有两家以上的分支机构，付款人地址只写城市名称，不注明门牌号码就会使汇票提示遇到麻烦。8.出票人签章出票人（drawer）是票据的债务人，承担对票据付款的责任。汇票出票人开立汇票并在汇票上签名，承认债务责任，汇票方能生效。除以上项目外，汇票还可以在票据法允许的范围内记载其他内容，如按息付款（payablewithinterest@

%perannum）、付一不付二（secondofexchangebeingunpaid）、出票条款（drawnunder

）、汇票号码（No.

）等。（三）汇票的种类

按照汇票的出票人、付款时间和是否随附单据等不同特征进行划分，汇票可以有以下几种分法：1.按照汇票出票人的不同划分

按照汇票出票人的不同，可以把汇票分为银行汇票

（banker′sdraft/bill）和商业汇票（commercialdraft/bill）。

银行汇票是指以银行为汇票出票人、付款人的汇票。商业汇票是指工商企业或个人签发的汇票，付款人可以是商号、个人，也可以是银行。

2.按照汇票付款时间划分

按照汇票付款时间的不同，可以把汇票分为即期汇票（sightdraft/bill）和远期汇票（timedraft/bill）。即期汇票是指在提示或见票时立即付款的汇票，也就是见票即付的汇票。即期汇票又包括载明即期付款、见票即付或提示付款以及未载明付款日的汇票。逾期后再经承兑或背书的汇票，对该种承兑人或背书人而言，应视为即期汇票。即期汇票一般以提示日为到期日，持票人持票到银行或其他委托付款人处，后者见票必须付款，这种汇票的持票人可以随时行使自己的票据权利，在此之前无须提前通知付款人。

远期汇票是指在某一个固定时间或某一可以确定的将来时间付款的汇票。远期汇票的付款时间有以下几种规定办法：

（1）见票后若干天付款(at＿daysaftersight)。

（2）出票后若干天付款（at＿daysafterdate）

（3）提单签发日后若干天付款（at＿daysafterdateofbilloflading）。

（4）指定日期付款（fixeddate）。

3.按照汇票是否随附单据划分

按照汇票是否随附单据，可把汇票分为光票（cleandraft/bill）和跟单汇票（documentarydraft/bill）。

光票是指不随附任何商业单据（如货运等相关单据）的汇票。

跟单汇票是需要附有货运单据(如发票、提单、保险单等)的汇票。（四）汇票的票据行为1.出票

出票（issue）是指出票人签发汇票并交付给收款人的行为。发出汇票包括两个动作，一个是写成汇票并在汇票上签字；另一个是将汇票交付收款人。出票后，出票人即承担保证汇票得到承兑和付款的责任。如果汇票遭到拒付，出票人应接受持票人的追索，清偿汇票金额、利息和有关费用。

2.提示

提示（presentation）是指持票人将汇票提交付款人并要求承兑或付款的行为，是持票人要求取得票据权利的必要程序。3.承兑

承兑（acceptance）是指付款人在持票人向其提示远期汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到期时付款的行为。4.付款付款（payment）是指付款人在汇票到期日向提示汇票的合法持票人足额付款。即期汇票提示日即为付款到期日，见票后若干天付款的远期汇票从承兑日推算到期日。5.背书背书（endorsement）是转让票据的一种手续，是指汇票的收款人或持票人在转让汇票时，在汇票背面签字，或者再加上受让人的名称，把汇票交给受让人的行为。6.拒付持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑(dishonorbynon-acceptance)，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（dishonorbynon-payment），均称拒付（dishonor），也称退票。7.追索如果汇票在合理时间内提示，遭到拒绝承兑，或在到期日提示，遭到拒绝付款，持票人就立即拥有了追索（recourse）权，即有权向其前手（背书人、出票人）要求偿付汇票金额、利息和其他费用。（一）本票的定义

根据《英国票据法》的规定，本票（promissorynote）的定义是：“本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在将来可以确定的时间，对某人或其指定人或来人支付一定金额的无条件书面承诺。二、本票（二）本票的必要项目根据我国《票据法》第七十五条的规定，本票必须记载以下几个事项：“本票字样”，无条件支付承诺，出票人签字，出票日期和地点，确定的金额，收款人或其指定人的姓名。未记载上述规定任一事项的本票无效。（1）已发行本票标明“本票”字样。（2）无条件支付承诺。（3）收款人或其指定人。（4）出票人签字。（5）出票时间和地点，未载明出票地点的，出票人地址视为出票地点。（6）付款期限，未载明付款期限的，视为见票即付。（7）一定金额。（8）付款地点，未载明付款地点的，出票地视为付款地。（三）本票的特点本票的特点主要体现为以下几点：（1）自付票据。本票是由出票人本人对持票人付款。（2）基本当事人少。本票的基本当事人只有出票人和收款人。（3）无须承兑。本票在很多方面可以适用汇票法律制度，但是由于本票是由出票人本人承担付款责任，无须委托他人付款，所以本票无须承兑就能保证付款。（四）本票的种类一般来说，本票有以下几种：1.银行本票银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票都是即期的，国际贸易结算中使用的本票大多是银行本票。2.商业本票商业本票是由工商企业或个人签发的，是企业为筹措短期资金，由企业署名并担保发行的本票，也称一般本票。（一）支票的含义支票（cheque）是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。从以上定义可知，支票是以银行为付款人的即期汇票，可以看做汇票的特例。支票出票人签发的支票金额不得超出其在付款人处的存款金额。如果存款低于支票金额，银行将拒付。这种支票称为空头支票，出票人要负法律上的责任。三、支票根据《中华人民共和国票据法》第八十一条规定：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”（二）支票的必要项目支票的必要项目主要有以下几个：（1）“支票”字样。（2）无条件支付命令。（3）付款银行的名称。（4）出票人的签字。（5）出票日期和地点（未载明出票地点的，出票人地点视为出票地）。（6）付款地点（未载明付款地点的，付款银行所在地视为付款地点）。（7）“即期”字样，若未写明“即期”，仍视为见票即付。（8）一定金额。（9）收款人或其指定人。（三）支票的种类一般来说，支票主要有以下几种类型：1.记名支票记名支票（chequepayabletoorder）在支票的收款人一栏写明收款人的姓名，如“限付某人(Pay...Only)”或“指定人(Pay...Order)”，取款时须由收款人签章后方可支取。2.不记名支票不记名支票（chequepayabletobearer）又称空白支票，上面不记载收款人的姓名，只写“付来人(PayBearer)”。取款时，持票人无须在支票背后签章