个人风险管理与保险

个人风险管理与保险2你会学到什么为何需要保险估算自己需要的保险金额有哪几种选择该选择哪个险种保险金额与保费投资与保险3保险优先级节税理财人生保障生活无虑老有所终病而无忧死而无憾20%有钱的人80%没钱的人4人生无常人生有太多无法预料的事不幸死亡失能活得太久生重病需要长期照护遇到天灾所以才需要保险来规避这些风险5人生有许多的万一万一不幸死亡家里小孩往后生活怎办年迈父母亲又该如何度日得缴交庞大的遗产税万一残废或生病，再也无法工作除了小孩、父母得照顾之外，自己如何生活下去万一生了重病，得住院医疗不想挤健保病房，还有健保不给付的医疗费用万一地震、火灾天灾来临，失去房子或车子这可是一生的积蓄呀，失去房子往后日子怎么过万一老了需要长期照护这笔开销可是不小，付得起吗万一活的比别人久这真是个快乐的万一，但是积蓄准备的够多吗6保险的原理保险的原理：用大部分的人所缴交的保费，理赔给少部份的不幸者但是，等事情发生时才想到保险，那时就太晚了。只有天气好时，才可以修屋顶。7保险具有的节税功能综合所得税每人每年可列举扣除的保险费高限额为每人24,000元适用于本人、配偶及受扶养直系亲属保险给付免除所得税遗产税被继承人死亡时，以「继承人为受益人」取得之保险给付，无须计入遗产总额课税目前遗产税率为10%8要保人(妈妈)被保险人

(妈妈)指定受益人之保险金额不计遗产受益人

(小孩)保险公司保费身故给付指定受益人保险金不计入遗产总额9要保人(妈妈)被保险人

(妈妈或小孩)这是赠与行为受益人

(小孩)保险公司保费满期金夫妻每年每人可以220万赠与小孩10定存族可以利用储蓄险节税Peter是上市高阶主管，综合所得税率为40%。去年利息收入100万元，若以定存利率1.2%估算，本金就有8,333万。扣除利息免税额27万，73万需要扣税，光是利息就得缴税29.2万。实质投资报酬率减少为：=(100-29.2)/8333=0.85%Peter若将这笔本金购买利率1.5%的储蓄险，根据税法是不用缴纳所得税的，所以实质报酬率维持1.5%赠与税及遗产税追查重点11遗产税计算方式免税额1200万不计入遗产总额被继承人日常生活必需之器具及用具80万(实物)被继承人职业上之工具45万(实物)扣除额配偶扣除额445万直系血亲卑亲属扣除额45万父母扣除额111万残障特别扣除额557万受被继承人扶养之兄弟姊妹、祖父母扣除额45万丧葬费扣除额111万遗产总额－免税额－各项扣除额合计数＝课税遗产净额课税遗产额×10%－扣抵税额＝遗产税应纳税额98年1月23日版12终身寿险节省遗产税吴辉雄与老婆双方都健在，两人拥有1个儿子以及1个女儿，均未成年。其父母都已过世，若吴辉雄身故后名下之财产总额为$7,500万元，扣除一半之剩余财产差额分配，遗产总额剩下3,750万元。其继承人所应缴交的遗产税之计算方式如下：课税遗产净额

=(3750–1200–445-45*2-111)=1,904万遗产税=1904*0.1=190万13没钱更需要保险张忠谋、郭台铭、林百里需要保险吗？万一不幸或失能，也不用担心钱不够但是，有规避遗产税的需求你有3,000万可动用资金，还需要保险吗？自有资金也该够用了，也没有保障需求储蓄不多，还有小孩及年迈父母要养最需要保险来保障未来14我需要哪些保险每个人需求不同，最简单的自我检验问自己，我担心什么？15课堂讨论富妈妈替女儿投保的意义何在？报酬率小得可怜16预估富妈妈的小孩75岁领到这笔金额，利率为1.74%=RATE(75,0,-137500,500000)17

保险金额该多少？金管会统计：2009年上半年，国人平均寿险保额不到62万元，这样的保障够吗？18规划保险需求之方法净收入弥补法不问遗属需要多少，只问自己价值多少要不是发生不幸，否则是可以赚这么多钱的未来收入之现值-未来个人支出之现值遗族需求法不问自己价值多少，只问遗属需要多少遗族终其一生需求之现值所得替代法遗族以理赔金的利息过活应有保障=遗族生活费/存款利率19净收入弥补法范例James年纪35岁、已婚，育有两个小孩，任职外商公司高级主管，年收入平均每年约150万，且每年以2%成长。James预计可工作至60岁，个人的费用大约每年50万元。若利率以3%计算，通货膨胀率以1.5%计算，以净收入弥补法计算，需要多少金额之保费？未来收入之现值-未来个人支出之现值答案置于「保险需求预估.xls」之「净收入弥补法」工作表20遗族需求法范例Peter年纪30岁、已婚，目前拥有两个小孩，一个两岁另一个刚满月。太太28岁没有在工作，每年所需最低生活费30万元，大学教育及研究所每年30万元。通货膨胀率预估1.5%/年，存款利率每年3%。万一发生不幸，Peter希望可以养育两个小孩至研究所毕业为止，之后太太由小孩扶养，以遗属需求法求之保险金额。答案置于「保险需求预估.xls」之「遗属需求法」工作表遗属需求之现值21所得替代范例Julia年纪30岁、单亲妈妈，拥有一个小孩。预估若遭不幸，每年所需生活及教育费用约30万元，若存款利率为3%，以所得替代法计算需要多少保险费？遗族以理赔金的利息过活保险需求=300000/3%=10,000,00022人寿保险种类定期寿险保险(TermLifeInsurance)只有保险期间内死亡或残废给付保险费低廉终身寿险保险(WholeLifeInsurance)不论何时死亡，都可领回保险金死亡时才可领取养老保险(EndowmentInsurance)于保险期间内死亡或残废给付到期领回养老金年金保险(AnnuityInsurance)每期固定领一金额，直到死亡为止医疗保险(HealthInsurance)住院时有一笔医疗费用23风险保险种类死亡、失能定期险、终身险、意外险、失能险长期卧病，住院医疗医疗住院险失去房子或车子火险，水灾险，窃盗险老年需要长期照顾老年长期照护险退休无法工作老人年金不同风险之相对险种24生命表死亡人数分布图第九次(民国88~90年)台湾地区国民生命表(男性)25定期寿险特色保费低廉，比较足以大额风险30岁男生，20年期年缴3,500元/100万保费800万的保障，每年只要28,000保险满期不能领回很多人无法接受这一点有多种期间可选择1年、10年、15年、20年要注意不保证续约26南山人寿不分红定期寿险费率表27为何定期寿险那么便宜这么多人缴保费只有这群不幸者拿得到钱人人都可能是那群不幸者中的一位保费=红色直条图之现值所有的人数(红+白)28300万定期寿险不同之变形30岁50岁死亡给付死亡年龄200万40岁29房贷型定期寿险南山人寿家温馨定期寿险国泰人寿幸福贷定期寿险30适合定期寿险的族群新婚夫妇小孩还小需要扶养父母目前有房贷要缴交者房贷余额会随着时间减少适合房贷定期险需要较高保障者台银人寿一年期寿险保费31.tw/ctclife/rate/1tlrate.htm32定期寿险国泰人寿国泰人寿GO保障100定期寿险国泰人寿幸福贷定期寿险(房贷)南山人寿南山人寿不分红定期寿险南山人寿家温馨定期寿险(房贷)南山人寿优活定期寿险富邦人寿富邦人寿不分红定期寿险富邦人寿安世代定期寿险你需要的是定期险不是意外险33疾病身故理赔定期险意外身故意外险意外身故理赔定期险不论疾病身故或意外死亡都给付34终身保险死亡给付不论何时死亡都会给付保险金但是只有死亡才有给付缴费方式趸缴只需缴纳一定期间(20年或到65岁为止)主要用途节税功能及储蓄35为何终身寿险保费高迟早「每个人」都可领回保险金保费=红色直条图之现值所有的人数(红)钱是一定拿得回来，但是保费就贵了36800万的保障要多少保费终身险：富邦平准终身寿险(293/万)定期险：富邦不分红定期寿险(32.2/万)37死前投保无法避遗产税国税局发现有一名八十岁罹患大肠癌的老人，在死亡前二个月，投保趸缴保费达三千六百多万元；另有一名七十余岁重病者，在死亡前三个月，投保终身寿险的趸缴保费达一千八百万余元。上述两者都被国税局认定需纳入遗产总额，要求补税。

投保2~5年内死亡，国税局列为重点追查38南山人寿B1/B2终身寿险当中100万是意外才理赔30岁男性，每一万元之年缴保费：1,547元39南山人寿20B2A终身寿险之报酬率Excel档案40邮局喜乐年年终身寿险商品内容保险期间：自契约日起至被保险人年龄达96

缴费期间：10、20年限期缴费等2种缴费方法：月缴、季缴、半年缴、年缴保险给付身故保险金：只有身故给付MAX(身故保险金,保单价值准备金,累计已缴付费-已领生存保险金)生存保险金：生存者才有，于保单周年日给付缴费期间：保险金额之10%缴费满~95周年日：保险金额之20%祝寿保险金：96岁还生存者可领取30岁男生，10年期，保额10万元，年缴70,48941邮局喜乐年年终身寿险42生存险纯保费计算30岁时存活人数：97,27550岁时存活人数：90,99220年期、预定利率3%：理赔1元之纯保费=(90992/(1+3%)^20)/97295=0.5178如果满期存活，就可领回保险金43养老保险(储蓄险)相当于定期险+生存险保险期间死亡，给付死亡保险金保险期满生存者，给付满期祝寿金死亡或满期后契约终止保费缴纳方式趸缴型年缴型以利率(报酬率)考量为主，保障为辅既然以储蓄为目的，报酬率就很重要适合定存族报酬率会略高于目前一年期定存利率利息不用缴交所得税446年期储蓄险45范例储蓄险之报酬率用IRR或RATE计算内部报酬率=IRR({-901000,

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1000000})=1.75%保障：万一身故，保险公司只是把钱还你而已利率风险：一次必须存6年，期间内市场利率可能提高46医疗保险住院费用不希望住健保病房健保不给付之药品昂贵需要住院看护其他杂费手术的医生红包(无收据)重大疾病(含癌症)健保不给付之昂贵药品癌症之标靶药物长期看护中风其他杂费轮椅、氧气筒有了全民健保，你还担心什么？47健保不给付费用医疗险的分类48医疗险定期

医疗险终身

医疗险实支实付日额给付账户型倍数型无上限型定期医疗险定额给付(日额型)采取固定金额的理赔不用收据，只要住院证明或手术证明实支实付「实报实销」的方式给付保险金需要收据报销49终身医疗险账户型「有给付上限」及「身故给付」的终身医疗险给付额度就是身故给付金额保额会退还，但是给付总额较低、保费较贵倍数型保额不会退还，不过保费较低、给付总额高无上限型可申请理赔是无上限的保费费率不是固定的，保险公司可任意调整5051医疗险定期医疗险定额给付采取固定金额的理赔不用收据，只要住院证明或手术证明实支实付「实报实销」的方式给付保险金需要收据报销终身医疗险账户型「有给付上限」及「身故给付」的终身医疗险保额会退还，但是给付总额较低、保费较贵倍数型倍数型保额不会退还，不过保费低、给付总额高新型的保费没用完会退还无上限型52你需要意外险吗很多人买意外险，因为保费很便宜。可是意外险是只有发生意外才理赔，因疾病而死亡并不理赔！寿险包含疾病身故以及意外身故53变额寿险(VariableLife)保单价值保单价值保险金额保险金额保险金额非固定，和连结投资标的净值相关54变额万能寿险(VariableUniversalLife)保户承担投资风险保费大小可以自行调整危险保费每期保费保单价值保险金额自行调整

(可调低、不可调高)55南山财星高照变额万能寿险56南山财星高照变额万能寿险保单行政费用每月100元保障费用纯保费：采自然保费、按月由基金之单位数扣除保单管理费用基本保费(每月收取，由基本保费账户扣除)1~3年度：每月0.4%4~6 ：每月0.3%7~9 ：每月0.2%10以后 ：每月0.1%增额保费(每月收取，由增额保费账户扣除)每月0.05%转换费用12次以内免费，以后每次500元基金费用(基金内扣，和保险公司无关)保管费、经理费、受益人服务费5730岁男生，500万保额58万能寿险(UniversalLife)优点弹性缴费可以随意增加、减少、暂停或重新开始缴交保费保单账户价值必须大于净危险保额之保险成本及保单管销费用保额可以弹性调整保户可以调整保险金额保额增加可能要求新的健检保单价值灵活运用可以提领保单账户金额或贷款59

看懂保险名词60预定利率与宣告利率预定利率保险公司计算保费时，『预估』未来的利率预估未来发生的保险支付，以预定利率折现宣告利率计算年金保单价值准备金的利率61保单红利什么是保单红利保险公司因保费而孳生的额外利息收入或死亡人数少于预期而产生的利润，都应依财政部所规定的计算公式与保户分享保单红利来源死差益(MortalityGain)(预定死亡率–

实际死亡率)x危险保险金额利差益(InterestSurplus)实际投资收益–

预定利息–

投资经费费差益(LoadingSurplus)附加费用总和–

实际营业总和62保单价值准备金(CashValue)简单说就是保户账户里的结余保费扣除危险保费及附加费用后，多余的存入保单价值准备金价值准备金会以宣告利率成长价值准备金是属于存户保单红利保险单借款解约金63趸缴保单解约金解约金=保单价值准备金64富邦人寿新定期寿险当缴费年期（n）＜10者（解约金）t＝（保单价值准备金）t×（0.85+0.15*t/n