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登记现金日记账234登记现金日记账5CONTENTS01案例导入03完成练习02登记账簿6案例导入017案例导入

某同学登记了自己第一个月的生活费的使用情况：8大家有疑问的，可以询问和交流可以互相讨论下，但要小声点9分析该同学现金使用情况，你知道她的收入主要来源和支出主要去向吗？10

企业为了核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况，需设置库存现金日记账。11登记账簿0212

现金日记账的格式：三栏式、订本式。

现金日记账的登记方法：由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔登记。13现金日记账的登记寻找依据生疑：现金日记账的登记依据是什么？

释疑：根据有关现金收款凭证和现金付款凭证或提取现金的银行存款付款凭证登记。14201211期初余额200021现收21交回多余借款其他应收款

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某企业2008年8月1日库存现金日记账余额为5000元，1至5日发生下列现金收支业务：16库存现金日记账08年凭证月日字号摘要对方科目贷方借或贷余额81月初余额借方50001记1提取现金银行存款10001125记记记记2345李红交欠款王伟借差旅费将现金存入银行提取现金其他应收款其他应收款银行存款银行存款5000借900借101002000借8100500借860017

错误一

错误二

错误三没有日清日结；漏写凭证编号错写对方科目现金日记账的登记18练习0319现金日记账的登记20某工厂2006年7月1日现金日记账的期初余额为960元，该厂7月份发生下列有关经纪业务；21经营成果的核算1、1日，车间技术员李英借支差旅费300元，以现金支付。2、2日，厂长江海预借差旅费600元，以现金支付3、4日，开出现金支票，从银行提取现金650元备用4、4日，用现金购买财务科办公用品100元22经营成果的核算5、5日，以现金支付工厂行政管理部门设备维修费170元6、7日，以现金支付法律咨询费160元7、10日，从银行提取现金29000元，备发工资。8、10日，以现金29000元发放工资。23经营成果的核算9、14日，以现金60元购买车间办公用品。10、16日，职工蒋英交来工具赔偿费120元。11、20日，以现金支付采购材料运杂费80元。12、30日，车间技术员李英报销差旅费2

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