CPMM重要章节与试题及答案

CPMM重要章节与试题及答案姓名：____________________

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.以下哪个选项不属于CPMM中风险管理的基本原则？

A.合规性

B.全面性

C.预防性

D.效率性

2.在CPMM中，内部控制的目的不包括以下哪项？

A.保护资产安全

B.确保财务报告的可靠性

C.提高管理效率

D.促进企业创新

3.以下哪种类型的审计不属于CPMM的审计类型？

A.内部审计

B.独立第三方审计

C.专项审计

D.管理层审计

4.在CPMM中，内部审计的主要目的是：

A.评价和改进内部控制

B.确保管理层遵守公司政策

C.监督业务流程

D.提高员工满意度

5.以下哪项不属于CPMM中合规风险的类型？

A.法律法规风险

B.行业规范风险

C.内部控制风险

D.技术风险

6.在CPMM中，风险管理的主要目标是：

A.识别和评估风险

B.采取措施控制风险

C.评估风险带来的影响

D.以上都是

7.以下哪项不属于CPMM中风险管理的步骤？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

8.在CPMM中，风险应对策略包括以下哪些？

A.风险避免

B.风险承担

C.风险缓解

D.以上都是

9.以下哪项不属于CPMM中风险监控的职责？

A.监测风险状况

B.评估风险应对措施的有效性

C.及时报告风险状况

D.制定风险应对措施

10.在CPMM中，内部控制的主要作用是：

A.保障财务报告的可靠性

B.提高管理效率

C.促进企业合规

D.以上都是

二、多项选择题（每题3分，共15分）

11.以下哪些属于CPMM中内部控制的要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监控

12.以下哪些属于CPMM中风险管理的步骤？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

E.风险报告

13.以下哪些属于CPMM中风险应对策略？

A.风险避免

B.风险承担

C.风险缓解

D.风险转移

E.风险接受

14.以下哪些属于CPMM中风险监控的职责？

A.监测风险状况

B.评估风险应对措施的有效性

C.及时报告风险状况

D.制定风险应对措施

E.评估风险带来的影响

15.以下哪些属于CPMM中合规风险的类型？

A.法律法规风险

B.行业规范风险

C.内部控制风险

D.技术风险

E.市场风险

三、判断题（每题2分，共10分）

16.CPMM中的风险识别是风险管理中最重要的一步。（）

17.风险评估的结果可以用于制定风险应对策略。（）

18.风险监控是CPMM中风险管理的最后一个步骤。（）

19.CPMM中的内部控制包括所有与公司业务相关的控制活动。（）

20.风险承担是指企业不采取任何措施来控制风险。（）

四、简答题（每题10分，共25分）

题目：请简述CPMM中内部控制的重要性以及其主要组成部分。

答案：

内部控制对于企业的稳健运营和持续发展至关重要。以下是内部控制的重要性及其主要组成部分的简要说明：

1.重要性：

-保护资产安全：内部控制有助于确保企业的资产不被不当使用或丢失。

-确保财务报告的可靠性：通过内部控制，企业可以提供准确、透明的财务信息，增强投资者和利益相关者的信心。

-提高管理效率：内部控制有助于优化业务流程，减少浪费，提高工作效率。

-促进企业合规：内部控制确保企业遵守相关法律法规和行业标准，降低合规风险。

-防范和检测舞弊：内部控制有助于识别和防范舞弊行为，保护企业利益。

2.主要组成部分：

-控制环境：包括企业的文化、价值观、治理结构等，为内部控制提供基础。

-风险评估：识别和评估企业面临的内部和外部风险，为内部控制提供依据。

-控制活动：具体措施和程序，以降低风险发生的可能性和影响。

-信息与沟通：确保企业内部和外部信息的有效沟通，支持内部控制的有效运行。

-监控：持续监督内部控制的有效性，确保其持续改进。

五、论述题

题目：论述在CPMM中，如何有效地进行风险识别和评估，并简要说明风险应对策略的选择和应用。

答案：

在CPMM（内部控制与风险管理）中，风险识别和评估是风险管理的基础和关键步骤。以下是如何有效地进行这两个步骤，以及风险应对策略的选择和应用：

1.风险识别：

-全面性：风险识别应涵盖所有业务领域和层面，包括战略、运营、财务和技术等方面。

-多角度：从内部和外部环境、业务流程、组织结构等多个角度进行识别。

-利用专业知识和经验：结合内部控制专家、行业专家和内部员工的知识和经验，识别潜在风险。

-使用风险评估工具：如风险矩阵、SWOT分析等工具，帮助系统地识别风险。

-持续更新：随着业务的变化和外部环境的变化，持续更新风险识别结果。

2.风险评估：

-评估风险发生的可能性和影响：通过概率和影响分析，对风险进行量化评估。

-确定风险优先级：根据风险的可能性和影响，确定风险管理的优先级。

-考虑风险承受能力：根据企业的风险承受能力和业务目标，对风险进行分类。

3.风险应对策略：

-风险避免：通过调整业务策略或放弃某些业务，避免风险的发生。

-风险减轻：采取措施降低风险发生的可能性和影响，如加强内部控制、实施安全措施等。

-风险转移：通过保险、外包等方式将风险转移给第三方。

-风险接受：对于低风险或无法避免的风险，企业可能选择接受风险。

4.风险应对策略的选择和应用：

-根据风险评估结果，选择合适的风险应对策略。

-制定具体的风险应对计划，明确责任人和时间表。

-实施风险应对措施，并跟踪其效果。

-定期评估风险应对策略的有效性，必要时进行调整。

试卷答案如下：

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.D

解析思路：合规性、全面性和预防性都是内部控制的原则，但效率性并不是内部控制的基本原则。

2.D

解析思路：内部审计的主要目的是评估和改进内部控制，确保财务报告的可靠性、提高管理效率都属于内部审计的目的，而促进企业创新并非内部审计的直接目的。

3.D

解析思路：管理层审计通常由企业内部管理层负责，不属于CPMM中的审计类型，而内部审计、独立第三方审计和专项审计都是常见的审计类型。

4.A

解析思路：内部审计的主要目的是评价和改进内部控制，确保内部控制的有效性，从而保护资产安全。

5.D

解析思路：合规风险通常指的是企业因违反法律法规、行业规范等而产生的风险，技术风险属于操作风险的一种，不属于合规风险的类型。

6.D

解析思路：风险管理的目标包括识别和评估风险、采取措施控制风险、评估风险带来的影响，因此选项D是正确的。

7.D

解析思路：风险监控是风险管理过程中的一个持续步骤，确保风险管理的有效性，而风险识别、风险评估和风险应对是风险管理的主要步骤。

8.D

解析思路：风险应对策略包括风险避免、风险承担、风险缓解、风险转移和风险接受，因此选项D是正确的。

9.D

解析思路：风险监控的职责包括监测风险状况、评估风险应对措施的有效性、及时报告风险状况，但不包括制定风险应对措施。

10.D

解析思路：内部控制的主要作用包括保障财务报告的可靠性、提高管理效率、促进企业合规，因此选项D是正确的。

二、多项选择题（每题3分，共15分）

11.ABCDE

解析思路：内部控制的主要要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控。

12.ABCD

解析思路：风险管理的步骤包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控。

13.ABCDE

解析思路：风险应对策略包括风险避免、风险承担、风险缓解、风险转移和风险接受。

14.ABCD

解析思路：风险监控的职责包括监测风险状况、评估风险应对措施的有效性、及时报告风险状况和制定风险应对措施。

15.ABCD

解析思路：合规风险的类型包括法律法规风险、行业规范风险、内部控制风险和技术风险。

三、判断题（每题2分，共10分）

16.×

解析思路：风险识别是风险管理的第一步，但不是最重要的一步，风险评估和风险应对同样重要。

17.√

解析思路：风险评估的结果用于指导风险应对策略的制定，