CPMM重复知识点及试题及答案

CPMM重复知识点及试题及答案姓名：____________________

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.在CPMM中，下列哪项不属于风险管理的基本流程？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险报告

2.以下哪项不是CPMM中的内部审计目标？

A.评估内部控制的有效性

B.评估财务报告的准确性

C.评估业务流程的合规性

D.评估企业战略的可行性

3.在CPMM中，以下哪项不是内部审计的职责？

A.提供独立的意见

B.监督和评估内部控制

C.确定审计范围

D.直接参与业务决策

4.以下哪项不是CPMM中的合规风险？

A.违反法律法规

B.违反公司政策

C.违反行业标准

D.违反道德规范

5.在CPMM中，以下哪项不是风险管理的原则？

A.风险与收益平衡

B.风险优先级排序

C.风险与目标一致

D.风险最小化

6.以下哪项不是CPMM中的内部控制要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

7.在CPMM中，以下哪项不是内部审计的审计方法？

A.审计抽样

B.审计测试

C.审计调查

D.审计报告

8.以下哪项不是CPMM中的合规风险？

A.违反法律法规

B.违反公司政策

C.违反行业标准

D.违反道德规范

9.在CPMM中，以下哪项不是风险管理的原则？

A.风险与收益平衡

B.风险优先级排序

C.风险与目标一致

D.风险最小化

10.以下哪项不是CPMM中的内部控制要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

11.在CPMM中，以下哪项不是内部审计的审计方法？

A.审计抽样

B.审计测试

C.审计调查

D.审计报告

12.以下哪项不是CPMM中的合规风险？

A.违反法律法规

B.违反公司政策

C.违反行业标准

D.违反道德规范

13.在CPMM中，以下哪项不是风险管理的原则？

A.风险与收益平衡

B.风险优先级排序

C.风险与目标一致

D.风险最小化

14.以下哪项不是CPMM中的内部控制要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

15.在CPMM中，以下哪项不是内部审计的审计方法？

A.审计抽样

B.审计测试

C.审计调查

D.审计报告

16.以下哪项不是CPMM中的合规风险？

A.违反法律法规

B.违反公司政策

C.违反行业标准

D.违反道德规范

17.在CPMM中，以下哪项不是风险管理的原则？

A.风险与收益平衡

B.风险优先级排序

C.风险与目标一致

D.风险最小化

18.以下哪项不是CPMM中的内部控制要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

19.在CPMM中，以下哪项不是内部审计的审计方法？

A.审计抽样

B.审计测试

C.审计调查

D.审计报告

20.以下哪项不是CPMM中的合规风险？

A.违反法律法规

B.违反公司政策

C.违反行业标准

D.违反道德规范

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.CPMM中，风险管理的步骤包括哪些？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

2.以下哪些属于内部审计的职责？

A.提供独立的意见

B.监督和评估内部控制

C.确定审计范围

D.直接参与业务决策

3.在CPMM中，以下哪些属于合规风险？

A.违反法律法规

B.违反公司政策

C.违反行业标准

D.违反道德规范

4.以下哪些属于风险管理的原则？

A.风险与收益平衡

B.风险优先级排序

C.风险与目标一致

D.风险最小化

5.在CPMM中，以下哪些属于内部控制要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

三、判断题（每题2分，共10分）

1.CPMM中的风险管理流程包括风险评估、风险应对和风险监控。（）

2.内部审计的目的是评估内部控制的有效性。（）

3.合规风险是指违反法律法规、公司政策、行业标准或道德规范的风险。（）

4.风险管理原则中的风险与收益平衡意味着风险越大，收益也越大。（）

5.内部审计的职责包括提供独立的意见、监督和评估内部控制、确定审计范围和直接参与业务决策。（）

6.风险管理中的风险监控是指对已识别和评估的风险进行持续的监督和跟踪。（）

7.内部审计的审计方法包括审计抽样、审计测试、审计调查和审计报告。（）

8.合规风险是指违反法律法规、公司政策、行业标准或道德规范的风险。（）

9.风险管理原则中的风险与收益平衡意味着风险越大，收益也越大。（）

10.内部审计的职责包括提供独立的意见、监督和评估内部控制、确定审计范围和直接参与业务决策。（）

四、简答题（每题10分，共25分）

1.题目：简述CPMM中风险识别的方法和步骤。

答案：风险识别是风险管理过程中的第一步，旨在识别企业可能面临的各种风险。方法包括：

a.文档审查：分析企业的政策、程序、合同和其他相关文件，以识别潜在风险。

b.面谈：与企业管理层、员工和其他相关人员进行访谈，收集关于风险的信息。

c.工作流程分析：分析企业的业务流程，识别可能存在的风险点。

d.审计：通过内部或外部审计来识别风险。

步骤包括：

a.确定风险识别的目标和范围。

b.收集与风险相关的信息。

c.分析信息，识别潜在风险。

d.评估风险的重要性。

e.形成风险清单。

2.题目：解释CPMM中风险评估的三个层次，并简要说明每个层次的目的。

答案：风险评估是风险管理过程中的第二步，旨在评估风险的可能性和影响。三个层次包括：

a.初步风险评估：目的是快速识别和评估主要风险，为后续的详细风险评估提供依据。

b.详细风险评估：目的是对初步识别的风险进行更深入的分析，确定风险的可能性和影响。

c.风险优先级排序：目的是根据风险的可能性和影响，对风险进行优先级排序，以便资源分配和应对策略的制定。

每个层次的目的：

a.初步风险评估：快速识别风险，确定风险管理的重点。

b.详细风险评估：深入了解风险，为制定应对策略提供依据。

c.风险优先级排序：合理分配资源，确保关键风险得到有效管理。

3.题目：简述CPMM中风险应对策略的四种类型，并举例说明。

答案：风险应对策略旨在降低风险的可能性和影响。四种类型包括：

a.风险规避：避免风险的发生，例如拒绝与高风险客户合作。

b.风险减轻：降低风险的可能性和影响，例如购买保险或实施安全措施。

c.风险转移：将风险转移给第三方，例如通过合同或保险。

d.风险接受：承认风险的存在，并制定应对措施以减轻其影响。

举例说明：

a.风险规避：公司决定不开展高风险业务，以避免潜在损失。

b.风险减轻：公司实施安全培训，降低员工在工作中发生事故的风险。

c.风险转移：公司购买产品责任保险，将产品责任风险转移给保险公司。

d.风险接受：公司意识到市场波动风险，并制定相应的财务策略以应对潜在损失。

五、论述题

题目：论述在CPMM中，如何确保内部审计的独立性和客观性，这对于企业风险管理有何重要性？

答案：在CPMM（CorporatePerformanceManagement）中，内部审计的独立性和客观性是确保企业风险管理有效性的关键因素。以下是如何确保内部审计独立性和客观性的方法，以及它们对于企业风险管理的重要性：

确保内部审计独立性和客观性的方法包括：

1.组织结构独立：内部审计部门应直接向董事会或高级管理层报告，而不是向业务部门报告，以避免利益冲突。

2.职业资格要求：内部审计人员应具备相关的专业资格和认证，如CIA（CertifiedInternalAuditor），以确保其专业能力和独立性。

3.内部审计准则：内部审计部门应遵循国际内部审计准则（IIAStandards），这些准则旨在确保审计过程的客观性和质量。

4.定期轮换审计人员：定期更换负责特定审计项目的审计人员，可以减少个人偏见和长期关系的影响。

5.内部审计委员会监督：设立内部审计委员会，由独立董事组成，负责监督内部审计活动，确保审计工作的独立性和有效性。

6.透明度和沟通：内部审计部门应保持与高级管理层的沟通，确保审计结果和发现能够被透明地传达，同时也要向董事会报告。

重要性：

1.提高风险管理质量：独立的内部审计可以提供无偏见的评估，帮助管理层识别和评估潜在风险，从而提高风险管理质量。

2.增强决策信心：客观的审计报告可以增强管理层和董事会对企业决策的信心，因为它们基于可靠的审计结果。

3.促进合规性：内部审计有助于确保企业遵守相关法律法规和内部政策，减少合规风险。

4.提升企业声誉：独立的内部审计可以增强利益相关者对企业的信任，提升企业的市场声誉。

5.优化资源配置：通过独立的审计评估，企业可以更有效地分配资源，专注于最高风险和最关键的领域。

试卷答案如下：

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.D

解析思路：风险管理的基本流程包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控，而风险报告是风险应对的一部分，因此不属于基本流程。

2.D

解析思路：内部审计的目标包括评估内部控制的有效性、财务报告的准确性、业务流程的合规性和管理层的决策过程，而评估企业战略的可行性不属于内部审计的目标。

3.D

解析思路：内部审计的职责包括提供独立的意见、监督和评估内部控制、确定审计范围，但不包括直接参与业务决策。

4.D

解析思路：合规风险是指企业因违反法律法规、公司政策、行业标准或道德规范而可能面临的风险，违反道德规范属于合规风险。

5.D

解析思路：风险管理的原则包括风险与收益平衡、风险优先级排序、风险与目标一致，而风险最小化不是风险管理的原则。

6.D

解析思路：内部控制的要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控，而审计报告不属于内部控制要素。

7.D

解析思路：内部审计的审计方法包括审计抽样、审计测试、审计调查和审计报告，审计报告是审计过程的结果，不是方法。

8.D

解析思路：合规风险是指违反法律法规、公司政策、行业标准或道德规范的风险，违反道德规范属于合规风险。

9.D

解析思路：风险管理的原则包括风险与收益平衡、风险优先级排序、风险与目标一致，而风险最小化不是风险管理的原则。

10.D

解析思路：内部控制的要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控，而审计报告不属于内部控制要素。

11.D

解析思路：内部审计的审计方法包括审计抽样、审计测试、审计调查和审计报告，审计报告是审计过程的结果，不是方法。

12.D

解析思路：合规风险是指违反法律法规、公司政策、行业标准或道德规范的风险，违反道德规范属于合规风险。

13.D

解析思路：风险管理的原则包括风险与收益平衡、风险优先级排序、风险与目标一致，而风险最小化不是风险管理的原则。

14.D

解析思路：内部控制的要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控，而审计报告不属于内部控制要素。

15.D

解析思路：内部审计的审计方法包括审计抽样、审计测试、审计调查和审计报告，审计报告是审计过程的结果，不是方法。

16.D

解析思路：合规风险是指违反法律法规、公司政策、行业标准或道德规范的风险，违反道德规范属于合规风险。

17.D

解析思路：风险管理的原则包括风险与收益平衡、风险优先级排序、风险与目标一致，而风险最小化不是风险管理的原则。

18.D

解析思路：内部控制的要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控，而审计报告不属于内部控制要素。

19.D

解析思路：内部审计的审计方法包括审计抽样、审计测试、审计调查和审计报告，审计报告是审计过程的结果，不是方法。

20.D

解析思路：合规风险是指违反法律法规、公司政策、行业标准或道德规范的风险，违反道德规范属于合规风险。

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.ABCD

解析思路：风险管理的步骤包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控，这些步骤共同构成了风险管理的完整流程。

2.ABC

解析思路：内部审计的职责包括提供独立的意见、监督和评估内部控制、确定审计范围，但不包括直接参与业务决策。

3.ABCD

解析思路：合规风险是指违反法律法规、公司政策、行业标准或道德规范的风险，这四种情况都属于合规风险的范畴。

4.ABCD

解析思路：风险管理的原则包括风险与收益平衡、风险优先级排序、风险与目标一致，这些原则指导风险管理的实践。

5.ABCD

解析思路：内部控制的要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控，这些要素共同构成了内部控制体系。

三、判断题（每题2分，共10分）

1.√

解析思路：风险监控是风险管理过程中的一个步骤，旨在对已识别和评估的风险进行持续的监督和跟踪。

2.√

解析思路：内部审计的目的是评估内部控制的有效性，确保企业的运营和财务报告的准确性。

3.√

解析思路：合规风险是指企业因违反法律法规、公司政策、行业标准或道德规范而可能面临的风险。

4.×

解析思路：风险管理原则中的风险与收益平衡意味着在风险和收益之间找到一个平衡点，而不是风险越大，收益也越大。

5.√

解析思路：内部审计的职责包括提供独立的意见、监督