完美备考2024年CPMM试题及答案

完美备考2024年CPMM试题及答案姓名：____________________

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.以下哪项不属于CPMM（国际职业风险管理师）的四大核心领域？

A.风险管理

B.审计

C.内部控制

D.法规遵从

2.在进行风险分析时，以下哪项不是常用的工具？

A.SWOT分析

B.PEST分析

C.故障树分析

D.风险矩阵

3.以下哪项不是风险管理计划的主要组成部分？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

4.以下哪项不是内部控制的目标之一？

A.保证财务报告的准确性

B.促进合规性

C.保护公司资产

D.提高员工士气

5.在进行风险评估时，以下哪项不是常用的技术？

A.定性分析

B.定量分析

C.模拟分析

D.风险矩阵

6.以下哪项不是风险管理计划的输出？

A.风险清单

B.风险评估报告

C.风险应对计划

D.风险监控报告

7.以下哪项不是内部控制的三要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.监控活动

8.以下哪项不是风险管理的主要目的？

A.减少损失

B.增强竞争力

C.提高效率

D.保护环境

9.以下哪项不是风险评估的步骤？

A.确定风险因素

B.识别风险

C.评估风险

D.风险应对

10.以下哪项不是内部审计师的主要职责？

A.评估内部控制的有效性

B.监控合规性

C.提供管理建议

D.管理风险

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.风险管理的四大核心领域包括：

A.风险管理

B.审计

C.内部控制

D.法规遵从

2.风险分析中常用的工具包括：

A.SWOT分析

B.PEST分析

C.故障树分析

D.风险矩阵

3.风险管理计划的输出包括：

A.风险清单

B.风险评估报告

C.风险应对计划

D.风险监控报告

4.内部控制的三要素包括：

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.监控活动

5.风险管理的主要目的包括：

A.减少损失

B.增强竞争力

C.提高效率

D.保护环境

三、判断题（每题2分，共10分）

1.风险管理是指识别、评估和应对组织面临的各种风险的过程。（）

2.审计师在风险管理中的作用是确保组织遵守相关法律法规和内部控制规定。（）

3.内部控制的目标是确保组织的财务报告的准确性、合规性和效率。（）

4.风险管理计划的实施应该遵循风险矩阵的结果进行。（）

5.内部审计师的主要职责是提供风险管理建议和改进措施。（）

6.风险评估的目的是确定组织面临的所有风险。（）

7.风险管理计划的输出应该包括风险评估报告和风险应对计划。（）

8.内部控制的三要素包括控制环境、风险评估和控制活动。（）

9.风险管理的主要目的是减少损失和增强竞争力。（）

10.风险管理计划应该由组织的高层管理者负责制定和执行。（）

参考答案：

一、单项选择题

1.D

2.B

3.D

4.D

5.D

6.D

7.B

8.D

9.D

10.C

二、多项选择题

1.ACD

2.ABCD

3.ABCD

4.ACD

5.ABCD

三、判断题

1.√

2.×

3.√

4.√

5.×

6.×

7.√

8.√

9.√

10.√

四、简答题（每题10分，共25分）

1.题目：请简述风险管理计划的关键组成部分。

答案：

风险管理计划的关键组成部分包括：

（1）风险识别：识别组织面临的各种风险，包括内部和外部风险。

（2）风险评估：评估风险的可能性和影响，确定风险的优先级。

（3）风险应对：制定和实施风险应对策略，包括风险规避、减轻、转移和接受。

（4）风险监控：持续监控风险状态，确保风险应对措施的有效性。

（5）沟通与报告：确保风险管理的相关信息在组织内部有效沟通和报告。

2.题目：请解释内部控制的三要素及其在风险管理中的作用。

答案：

内部控制的三要素包括：

（1）控制环境：为组织提供风险管理的基础，包括管理层的诚信和道德价值观、组织文化、责任和权限的分配等。

（2）风险评估：识别和评估组织面临的风险，确保风险得到适当的管理和控制。

（3）控制活动：实施具体措施来管理风险，包括政策、程序和流程等。

在风险管理中，内部控制的三要素发挥着以下作用：

（1）控制环境为风险管理提供框架，确保管理层对风险管理的重视。

（2）风险评估帮助组织识别和管理潜在风险，提高风险应对的效率。

（3）控制活动确保风险应对措施得到有效实施，降低风险发生的可能性。

3.题目：请简述内部审计在风险管理中的作用。

答案：

内部审计在风险管理中扮演着重要角色，具体作用包括：

（1）评估内部控制的有效性：通过审查内部控制的设计和执行情况，评估其是否能够有效地管理风险。

（2）监控合规性：确保组织遵守相关法律法规和内部控制规定，降低合规风险。

（3）提供管理建议：基于审计发现，为管理层提供改进风险管理的建议，提高组织风险管理的效率。

（4）促进风险管理意识的提升：通过内部审计活动，提高组织内部对风险管理的认识和重视程度。

五、论述题

题目：论述如何有效整合风险管理、内部控制和内部审计，以提高组织的整体风险管理水平。

答案：

有效整合风险管理、内部控制和内部审计是提高组织整体风险管理水平的关键。以下是一些整合的策略和步骤：

1.建立统一的风险管理框架：

-确保风险管理、内部控制和内部审计的目标一致，都旨在提高组织的风险管理和控制水平。

-制定一个全面的风险管理政策，明确风险管理的范围、目标和责任。

2.促进跨部门合作：

-鼓励不同部门之间的信息共享和沟通，确保风险管理、内部控制和内部审计的信息能够相互补充。

-定期举办跨部门会议，讨论风险管理相关的议题，促进共同理解和协调。

3.集成风险管理流程：

-将风险识别、评估、应对和监控融入到组织的日常运营中，确保风险管理流程的连续性和一致性。

-利用信息技术工具，如风险管理软件，来支持风险管理流程的自动化和标准化。

4.内部控制与风险管理相结合：

-内部控制设计应基于风险管理的评估结果，确保控制措施能够有效应对识别出的风险。

-定期审查内部控制的有效性，根据风险的变化及时调整控制措施。

5.内部审计与风险管理的协同：

-内部审计应成为风险管理的一个组成部分，通过独立审查来验证风险管理流程的有效性。

-内部审计师应具备风险管理知识，以便能够对风险管理活动进行深入理解和评估。

6.培训和意识提升：

-为员工提供风险管理、内部控制和内部审计的相关培训，提高员工的意识和能力。

-定期组织风险管理培训，确保员工了解最新的风险管理实践和标准。

7.持续改进：

-建立一个持续改进的机制，定期评估风险管理、内部控制和内部审计的效果。

-根据评估结果，不断优化风险管理策略和流程。

试卷答案如下：

一、单项选择题

1.D

解析思路：选项A、B、C都属于CPMM的核心领域，而D选项“法规遵从”并非CPMM的核心领域，因此选择D。

2.B

解析思路：SWOT分析、故障树分析和风险矩阵都是风险分析中常用的工具，而PEST分析主要用于宏观环境分析，因此选择B。

3.D

解析思路：风险管理计划的主要组成部分包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控，因此选项D不属于风险管理计划的主要组成部分。

4.D

解析思路：内部控制的目标包括保证财务报告的准确性、促进合规性、保护公司资产和增强组织效率，而提高员工士气并非内部控制的目标之一，因此选择D。

5.D

解析思路：定性分析、定量分析和模拟分析都是风险评估中常用的技术，而风险矩阵是一种工具，不是技术，因此选择D。

6.D

解析思路：风险管理计划的输出包括风险清单、风险评估报告、风险应对计划和风险监控报告，因此选项D不属于风险管理计划的输出。

7.B

解析思路：内部控制的三要素包括控制环境、风险评估和控制活动，而风险评估并非内部控制的三要素之一，因此选择B。

8.D

解析思路：风险管理的主要目的是减少损失、增强竞争力和提高效率，而保护环境并非风险管理的主要目的，因此选择D。

9.D

解析思路：风险评估的步骤包括确定风险因素、识别风险、评估风险和风险应对，因此选项D不是风险评估的步骤。

10.C

解析思路：内部审计师的主要职责包括评估内部控制的有效性、监控合规性和提供管理建议，而管理风险并非内部审计师的主要职责，因此选择C。

二、多项选择题

1.ACD

解析思路：风险管理、审计、内部控制和法规遵从都是CPMM的核心领域，因此选择ACD。

2.ACD

解析思路：SWOT分析、故障树分析和风险矩阵都是风险分析中常用的工具，而PEST分析主要用于宏观环境分析，因此选择ACD。

3.ACD

解析思路：风险清单、风险评估报告和风险应对计划都是风险管理计划的输出，而风险监控报告虽然与风险管理相关，但不是直接输出，因此选择ACD。

4.ACD

解析思路：控制环境、风险评估和控制活动是内部控制的三要素，而监控活动虽然与内部控制相关，但不是三要素之一，因此选择ACD。

5.ACD

解析思路：减少损失、增强竞争力和提高效率都是风险管理的主要目的，而保护环境并非主要目的，因此选择ACD。

三、判断题

1.√

解析思路：风险管理是指识别、评估和应对组织面临的各种风险的过程，因此该说法正确。

2.×

解析思路：审计师的主要职责是评估组织的财务报表和内部控制的有效性，而确保组织遵守相关法律法规和内部控制规定是风险管理的一部分，因此该说法错误。

3.√

解析思路：内部控制的目标之一是确保组织的财务报告的准确性，因此该说法正确。

4.√

解析思路：风险管理计划的实施应该遵循风险矩阵的结果进行，以确保风险应对策略的合理性和有效性，因此该说法正确。

5.×

解析思路：内部审计师的主要职责是提供管理建议和改进措施，而不仅仅是提供风险管理建议，因此该说法错误。

6.×

解析思路：风险评估的目的是识别和评估组织面临的风险，而不是确定组