现金管理制度

现金管理制度一、总则1.目的本制度旨在加强公司现金管理，规范现金收付行为，确保现金的安全、完整，提高现金使用效率，保障公司财务活动的正常进行。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的现金收支管理。3.现金定义本制度所称现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括人民币现金和外币现金。

二、现金使用范围1.职工工资、津贴、奖金。2.个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

三、现金库存限额管理1.公司根据实际需要，由财务部门会同开户银行核定现金库存限额。现金库存限额原则上以满足公司35天的日常零星开支为标准。2.核定后的现金库存限额，公司必须严格遵守，超过限额的现金应及时存入银行。3.因业务发展需要调整现金库存限额的，应提前向开户银行提出申请，经批准后进行调整。

四、现金收付管理1.收款管理公司销售商品、提供劳务等收到的现金，必须及时开具收款收据或发票，并将现金及时存入银行。收取现金时，出纳人员应仔细清点，确保现金金额准确无误。收款完毕后，应在收款凭证上加盖"现金收讫"章，并由收款人签字确认。严禁收款不入账、坐支现金等违规行为。2.付款管理公司支付现金时，必须严格按照本制度规定的现金使用范围进行支付。付款前，应审核付款凭证是否合法、合规，手续是否齐全。审核内容包括：付款申请单、发票、合同、审批文件等。出纳人员应根据审核无误的付款凭证支付现金，并在付款凭证上加盖"现金付讫"章。支付现金时，应按照先审批后支付的原则，由相关负责人审批签字后，出纳人员方可付款。对于涉及大额现金支付的业务，应提前与开户银行沟通，确保资金支付的安全、顺畅。

五、现金收支凭证管理1.现金收支凭证包括收款收据、发票、付款申请单、报销单等。2.所有现金收支凭证必须真实、合法、有效，内容完整、字迹清晰。3.收款收据、发票应按照国家税收法规的规定开具，不得虚开、代开。4.付款申请单、报销单应详细填写付款事由、金额、付款对象等信息，并由相关负责人签字审批。5.现金收支凭证应及时进行整理、装订，妥善保管。保管期限按照国家会计档案管理规定执行。

六、现金日记账管理1.出纳人员应按照规定设置现金日记账，逐日逐笔登记现金收支业务。2.现金日记账应使用订本式账簿，不得跳行、隔页。3.每日终了，出纳人员应核对现金日记账余额与实际库存现金余额是否相符，如有不符，应及时查明原因，并进行处理。4.月度终了，现金日记账余额应与总账中现金账户余额核对相符。

七、现金盘点管理1.公司应定期或不定期地对现金进行盘点，确保现金账实相符。2.现金盘点工作应由财务部门负责人或指定专人负责组织实施。3.现金盘点应在现金收付业务完成后进行，盘点时应将现金日记账余额与实际库存现金进行核对。4.现金盘点结束后，应编制现金盘点报告表，注明盘点日期、账存金额、实存金额、差异金额及原因等内容。现金盘点报告表应由盘点人员和监盘人员签字确认。5.如发现现金长款或短款，应及时查明原因，并按照规定进行处理。属于记账错误的，应及时更正；属于挪用、贪污等违法行为的，应依法追究相关人员的责任。

八、现金保管与安全管理1.公司应设置专门的现金保管场所，配备必要的安全防范设施，如保险柜、防盗门、监控设备等，确保现金的安全。2.现金应存放在保险柜内，保险柜钥匙应由出纳人员专人保管，不得随意转交他人。3.出纳人员离开工作岗位时，应将现金、有价证券等放入保险柜，并锁好保险柜。4.公司应加强对现金保管场所的安全保卫工作，防止现金被盗、被抢等事故的发生。如发生现金被盗、被抢等事故，应立即向公安机关报案，并及时报告公司领导和财务部门。5.公司应定期对现金保管场所的安全防范设施进行检查、维护，确保其正常运行。

九、现金监督与检查1.公司财务部门应定期对各部门、各分支机构的现金管理情况进行监督检查，确保现金管理制度的有效执行。2.监督检查内容包括：现金库存限额执行情况、现金收付业务合规性、现金收支凭证管理、现金日记账登记、现金盘点等。3.对于监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知，要求相关部门、分支机构限期整改。整改完成后，应进行复查，确保问题得到彻底解决。4.公司内部审计部门应定期对公司现金管理情况进行审计，审查现金管理制度的执行情况、现金收支的真实性、合法性和效益性等。对于审计中发现的问题，应提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。

十、违规处理1.对于违反本制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括：警告、罚款、辞退等。2.对于挪用、贪污现金等违法行为，公司将依法追究相关人员的法律责任。3.因违反现金管理制度给公司造成经济损失的，相