小额贷款公司内部控制制度设计考核试卷

小额贷款公司内部控制制度设计考核试卷考生姓名：答题日期：得分：判卷人：

本次考核旨在检验考生对小额贷款公司内部控制制度设计能力的掌握程度，考核内容涵盖内部控制的基本原则、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等方面，以考察考生是否能够结合实际业务情况，设计出科学、有效、合规的内部控制制度。

一、单项选择题（本题共30小题，每小题0.5分，共15分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.小额贷款公司的内部控制制度设计应遵循的原则不包括（）。

A.全面性原则

B.制衡性原则

C.动态性原则

D.保密性原则

2.小额贷款公司内部控制制度设计时，以下哪项不属于风险评估的要素？（）

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险报告

3.小额贷款公司内部控制制度中，控制活动不包括（）。

A.授权审批

B.会计系统

C.人力资源

D.风险管理

4.以下哪项不属于小额贷款公司内部控制制度设计的信息与沟通要求？（）

A.信息传递

B.信息反馈

C.信息保密

D.信息披露

5.小额贷款公司内部控制制度设计的监督不包括（）。

A.内部审计

B.外部审计

C.管理层监督

D.法律监督

6.小额贷款公司内部控制制度设计时，以下哪项不属于控制活动的关键点？（）

A.交易授权

B.交易记录

C.交易审批

D.交易执行

7.小额贷款公司内部控制制度设计时，以下哪项不属于风险评估的步骤？（）

A.确定目标

B.识别风险

C.评估风险

D.制定计划

8.以下哪项不属于小额贷款公司内部控制制度设计的信息与沟通的关键要素？（）

A.信息质量

B.信息及时性

C.信息准确性

D.信息安全性

9.小额贷款公司内部控制制度设计的监督机制不包括（）。

A.内部审计报告

B.管理层监督报告

C.外部审计报告

D.员工投诉

10.以下哪项不属于小额贷款公司内部控制制度设计的控制活动？（）

A.内部检查

B.内部控制测试

C.内部监督

D.内部沟通

11.小额贷款公司内部控制制度设计时，以下哪项不属于风险评估的考虑因素？（）

A.业务规模

B.法律法规

C.市场环境

D.管理水平

12.以下哪项不属于小额贷款公司内部控制制度设计的信息与沟通的关键环节？（）

A.信息收集

B.信息整理

C.信息传递

D.信息删除

13.小额贷款公司内部控制制度设计的监督不包括（）。

A.定期检查

B.随机抽查

C.不定期评估

D.持续改进

14.以下哪项不属于小额贷款公司内部控制制度设计的控制活动？（）

A.交易监控

B.交易授权

C.交易记录

D.交易审批

15.小额贷款公司内部控制制度设计时，以下哪项不属于风险评估的步骤？（）

A.确定目标

B.识别风险

C.评估风险

D.风险确认

16.以下哪项不属于小额贷款公司内部控制制度设计的信息与沟通的关键要素？（）

A.信息质量

B.信息及时性

C.信息准确性

D.信息安全性

17.小额贷款公司内部控制制度设计的监督机制不包括（）。

A.内部审计报告

B.管理层监督报告

C.外部审计报告

D.员工投诉

18.以下哪项不属于小额贷款公司内部控制制度设计的控制活动？（）

A.内部检查

B.内部控制测试

C.内部监督

D.内部沟通

19.小额贷款公司内部控制制度设计时，以下哪项不属于风险评估的考虑因素？（）

A.业务规模

B.法律法规

C.市场环境

D.管理水平

20.以下哪项不属于小额贷款公司内部控制制度设计的信息与沟通的关键环节？（）

A.信息收集

B.信息整理

C.信息传递

D.信息删除

21.小额贷款公司内部控制制度设计的监督不包括（）。

A.定期检查

B.随机抽查

C.不定期评估

D.持续改进

22.以下哪项不属于小额贷款公司内部控制制度设计的控制活动？（）

A.交易监控

B.交易授权

C.交易记录

D.交易审批

23.小额贷款公司内部控制制度设计时，以下哪项不属于风险评估的步骤？（）

A.确定目标

B.识别风险

C.评估风险

D.风险确认

24.以下哪项不属于小额贷款公司内部控制制度设计的信息与沟通的关键要素？（）

A.信息质量

B.信息及时性

C.信息准确性

D.信息安全性

25.小额贷款公司内部控制制度设计的监督机制不包括（）。

A.内部审计报告

B.管理层监督报告

C.外部审计报告

D.员工投诉

26.以下哪项不属于小额贷款公司内部控制制度设计的控制活动？（）

A.内部检查

B.内部控制测试

C.内部监督

D.内部沟通

27.小额贷款公司内部控制制度设计时，以下哪项不属于风险评估的考虑因素？（）

A.业务规模

B.法律法规

C.市场环境

D.管理水平

28.以下哪项不属于小额贷款公司内部控制制度设计的信息与沟通的关键环节？（）

A.信息收集

B.信息整理

C.信息传递

D.信息删除

29.小额贷款公司内部控制制度设计的监督不包括（）。

A.定期检查

B.随机抽查

C.不定期评估

D.持续改进

30.以下哪项不属于小额贷款公司内部控制制度设计的控制活动？（）

A.交易监控

B.交易授权

C.交易记录

D.交易审批

二、多选题（本题共20小题，每小题1分，共20分，在每小题给出的选项中，至少有一项是符合题目要求的）

1.小额贷款公司内部控制制度设计应考虑的因素包括（）。

A.公司发展战略

B.法律法规要求

C.市场竞争状况

D.技术进步水平

E.员工素质

2.以下哪些是风险评估的关键步骤？（）

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

E.风险报告

3.小额贷款公司内部控制制度中的控制活动应包括（）。

A.授权审批

B.会计系统

C.内部审计

D.人力资源

E.风险管理

4.信息与沟通在内部控制制度设计中的重要性体现在（）。

A.提高信息质量

B.保障信息及时性

C.促进信息准确性

D.加强信息安全性

E.降低信息成本

5.小额贷款公司内部控制制度设计的监督机制应包括（）。

A.内部审计

B.管理层监督

C.员工监督

D.外部审计

E.法律监督

6.以下哪些属于小额贷款公司内部控制制度设计的原则？（）

A.全面性原则

B.制衡性原则

C.动态性原则

D.经济性原则

E.风险导向原则

7.风险评估在内部控制制度设计中的作用包括（）。

A.辅助确定内部控制目标

B.识别潜在风险

C.评估风险影响

D.制定风险应对策略

E.监测风险变化

8.小额贷款公司内部控制制度设计时应考虑的内部环境因素包括（）。

A.公司治理结构

B.人力资源政策

C.信息技术系统

D.企业文化

E.内部控制意识

9.信息与沟通在内部控制制度设计中的作用包括（）。

A.提高信息质量

B.保障信息及时性

C.促进信息准确性

D.加强信息安全性

E.降低信息成本

10.小额贷款公司内部控制制度设计的监督机制应包括（）。

A.内部审计

B.管理层监督

C.员工监督

D.外部审计

E.法律监督

11.以下哪些是内部控制制度设计的关键要素？（）

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监督

12.小额贷款公司内部控制制度设计时应考虑的外部环境因素包括（）。

A.法律法规

B.市场竞争

C.技术进步

D.社会文化

E.政策环境

13.以下哪些属于小额贷款公司内部控制制度设计的信息与沟通要求？（）

A.信息传递

B.信息反馈

C.信息保密

D.信息披露

E.信息处理

14.小额贷款公司内部控制制度设计的监督机制应包括（）。

A.内部审计

B.管理层监督

C.员工监督

D.外部审计

E.法律监督

15.以下哪些是风险评估的关键步骤？（）

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

E.风险报告

16.小额贷款公司内部控制制度设计时应考虑的内部环境因素包括（）。

A.公司治理结构

B.人力资源政策

C.信息技术系统

D.企业文化

E.内部控制意识

17.信息与沟通在内部控制制度设计中的作用包括（）。

A.提高信息质量

B.保障信息及时性

C.促进信息准确性

D.加强信息安全性

E.降低信息成本

18.小额贷款公司内部控制制度设计的监督机制应包括（）。

A.内部审计

B.管理层监督

C.员工监督

D.外部审计

E.法律监督

19.以下哪些是内部控制制度设计的关键要素？（）

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监督

20.小额贷款公司内部控制制度设计时应考虑的外部环境因素包括（）。

A.法律法规

B.市场竞争

C.技术进步

D.社会文化

E.政策环境

三、填空题（本题共25小题，每小题1分，共25分，请将正确答案填到题目空白处）

1.小额贷款公司内部控制制度设计应遵循的全面性原则要求内部控制制度应涵盖公司所有部门和环节。

2.风险评估是内部控制制度设计中的______环节。

3.控制活动的设计应确保______，防止或发现并纠正错误或舞弊。

4.内部控制制度设计的信息与沟通应确保信息的______、______和______。

5.小额贷款公司内部控制制度设计的监督机制应包括______和______。

6.控制环境是内部控制制度设计的基础，包括______、______和______。

7.风险识别是风险评估的第一步，包括识别______和______。

8.会计系统是内部控制制度设计的重要组成部分，包括______、______和______。

9.人力资源政策应确保员工具备______和______。

10.企业文化应鼓励______和______。

11.内部控制制度设计时应考虑的法律法规因素包括______和______。

12.市场竞争状况是影响内部控制制度设计的外部环境因素之一，包括______和______。

13.信息技术系统应确保______和______。

14.内部审计是内部控制制度设计监督机制的一部分，其主要职责包括______和______。

15.管理层监督是内部控制制度设计监督机制的一部分，其主要职责包括______和______。

16.员工监督是内部控制制度设计监督机制的一部分，其主要职责包括______和______。

17.外部审计是内部控制制度设计监督机制的一部分，其主要职责包括______和______。

18.法律监督是内部控制制度设计监督机制的一部分，其主要职责包括______和______。

19.控制活动的设计应确保______，防止或发现并纠正错误或舞弊。

20.内部控制制度设计时应考虑的内部环境因素包括______、______和______。

21.风险评估是内部控制制度设计中的______环节。

22.内部控制制度设计的信息与沟通应确保信息的______、______和______。

23.小额贷款公司内部控制制度设计时应考虑的外部环境因素包括______、______和______。

24.控制环境是内部控制制度设计的基础，包括______、______和______。

25.人力资源政策应确保员工具备______和______。

四、判断题（本题共20小题，每题0.5分，共10分，正确的请在答题括号中画√，错误的画×）

1.小额贷款公司内部控制制度设计只需要关注内部风险，无需考虑外部环境因素。（）

2.内部控制制度设计的目标是确保公司财务报告的准确性。（）

3.控制活动的设计应该只针对高风险领域。（）

4.任何员工都应接受内部控制制度的相关培训。（）

5.内部控制制度设计时，可以忽略员工的工作经验和技能。（）

6.风险评估应该只关注可能对公司造成损失的风险。（）

7.内部审计部门应该独立于内部控制制度的执行部门。（）

8.管理层有责任确保内部控制制度得到有效执行。（）

9.信息与沟通系统应该确保所有员工都能及时获得相关信息。（）

10.小额贷款公司内部控制制度设计应该只关注财务报告的真实性。（）

11.内部控制制度设计时，可以不考虑公司的业务流程。（）

12.内部控制制度设计应该鼓励员工报告可疑行为。（）

13.小额贷款公司内部控制制度设计应该确保所有员工都遵守法律法规。（）

14.内部控制制度设计时，可以不考虑公司的规模和复杂性。（）

15.风险评估应该包括对内部和外部风险的评估。（）

16.内部控制制度设计应该确保所有业务活动都有相应的控制措施。（）

17.信息与沟通系统应该确保所有员工都能理解内部控制制度的要求。（）

18.小额贷款公司内部控制制度设计应该鼓励员工参与内部控制制度的改进。（）

19.内部控制制度设计时，可以不考虑公司的战略目标。（）

20.内部控制制度设计应该确保所有员工都了解其职责和权限。（）

五、主观题（本题共4小题，每题5分，共20分）

1.请简述小额贷款公司内部控制制度设计的基本原则，并解释为什么这些原则对于公司运营至关重要。

2.针对小额贷款公司的业务特点，阐述风险评估在内部控制制度设计中的重要性，并举例说明如何进行风险评估。

3.请详细说明内部控制制度设计中的控制活动应包括哪些关键要素，并解释为什么这些要素对于防范风险和控制失误至关重要。

4.结合实际情况，讨论小额贷款公司内部控制制度设计的监督机制如何确保内部控制制度的有效实施，并提出具体的监督措施和建议。

六、案例题（本题共2小题，每题5分，共10分）

1.案例题：

某小额贷款公司在内部控制制度设计过程中，发现其贷款审批流程存在以下问题：贷款审批权限过于集中，审批流程不够透明，审批标准不统一。请分析这些问题可能带来的风险，并提出改进措施。

2.案例题：

某小额贷款公司近年来业务迅速扩张，但随之而来的是内部控制制度设计的不完善。公司发现存在以下问题：员工缺乏内部控制意识，信息沟通不畅，审计部门监督力度不足。请针对这些问题，设计一套内部控制制度改进方案，并说明实施步骤。

标准答案

一、单项选择题

1.D

2.D

3.D

4.C

5.D

6.D

7.D

8.C

9.D

10.D

11.D

12.D

13.E

14.D

15.D

16.D

17.D

18.D

19.D

20.D

21.D

22.D

23.D

24.D

25.D

二、多选题

1.A,B,C,D,E

2.A,B,C,D,E

3.A,B,C,D,E

4.A,B,C,D

5.A,B,C,D,E

6.A,B,C,D,E

7.A,B,C,D,E

8.A,B,C,D,E

9.A,B,C,D

10.A,B,C,D,E

11.A,B,C,D,E

12.A,B,C,D,E

13.A,B,C,D,E

14.A,B,C,D,E

15.A,B,C,D,E

16.A,B,C,D,E

17.A,B,C,D,E

18.A,B,C,D,E

19.A,B,C,D,E

20.A,B,C,D,E

三、填空题

1.公司所有部门和环节

2.风险评估

3.合规性

4.质量及时性准确性

5.内部审计管理层监督

6.公司治理结构人力资源信息技术

7.风险事件

8.会计凭证会计账簿会计报表

9.职业道德专业技能

10.责任感效率

11.法律法规要求市场竞争状况

12.技术进步水平社会文化

13.安全性可靠性

14.审计检查审计报告

15.监督执行评估效果