制度：财务报销流程管理制度

制度：财务报销流程管理制度1.目的为了加强公司财务管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效益，保障公司各项工作的顺利开展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。3.基本原则依法合规原则：报销行为应符合国家法律法规及公司相关规定。真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，反映实际发生的经济业务。合理性原则：费用支出应合理、必要，符合公司的经营活动需要。审批规范原则：严格按照规定的审批流程进行报销审批。二、报销流程1.费用申请员工因工作需要发生费用支出前，应填写《费用申请表》，详细注明费用事由、预计金额、支付方式等内容。部门负责人对费用申请进行审核，确认其合理性和必要性，签署审核意见后提交至财务部门。2.借款申请因业务需要预借现金或支票的，借款人应填写《借款申请表》，注明借款金额、用途、还款日期等信息。经部门负责人、财务负责人审核，总经理审批后，到财务部门办理借款手续。3.报销凭证准备员工应在费用发生后及时收集相关报销凭证，包括发票、收据、清单等。报销凭证应具备以下要素：凭证抬头应为公司全称。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章或收款单位公章。凭证内容应清晰、完整，包括日期、项目、金额等。涉及实物采购的，还应附验收单。对于不符合要求的报销凭证，财务部门有权拒收。4.报销粘贴员工应将报销凭证按照费用类别进行分类整理，依次粘贴在《费用报销单》上。粘贴要求：凭证应粘贴整齐、牢固，不得超出报销单边缘；票据较多时，可使用多张报销单粘贴。5.报销审批员工将粘贴好的《费用报销单》及相关凭证提交至部门负责人。部门负责人对报销内容的真实性、合理性进行审核，签署意见后提交至财务负责人。财务负责人对报销凭证的合规性、金额准确性进行审核，签署意见后提交至总经理审批。总经理根据公司财务状况和相关规定进行最终审批。6.报销支付经审批通过的报销申请，财务部门在收到报销凭证后的[X]个工作日内进行支付。支付方式包括现金支付、银行转账等。对于超过一定金额的报销，原则上采用银行转账方式支付。如报销金额与审批金额不一致，财务部门应与报销人沟通核实，按审批金额支付。三、各类费用报销规定1.差旅费报销定义：差旅费是指员工因公务出差期间发生的交通、住宿、餐饮等费用。报销标准：交通工具：根据出差的目的地、职级等确定乘坐的交通工具等级，具体标准如下表所示：|职级|飞机|火车（高铁/动车一等座、软卧）|火车（硬卧、高铁/动车二等座）|长途汽车、轮船（二等舱及以下）||||||||高级管理人员|[具体舱位规定]|[具体规定]|[具体规定]|[具体规定]||中层管理人员|[具体舱位规定]|[具体规定]|[具体规定]|[具体规定]||普通员工|[经济舱等具体规定]|[硬卧等具体规定]|[二等座等具体规定]|[具体规定]|住宿费：根据不同地区划分标准，具体如下：|地区|一线城市|二线城市|三线及以下城市|||||||住宿费标准|[X]元/天|[X]元/天|[X]元/天|餐饮补贴：按照出差自然（日历）天数计算，标准为[X]元/天。报销要求：员工应提供真实有效的出差审批单、机票、车票、住宿发票等凭证。住宿发票应注明住宿日期、人数、单价等信息。乘坐飞机时，如公司规定可报销机场建设费和燃油附加费，应提供相应票据。如因特殊情况超标准乘坐交通工具或住宿，需提前经总经理批准，并在报销时说明原因。2.业务招待费报销定义：业务招待费是指公司为业务经营的合理需要而支付的招待费用。报销标准：业务招待费应严格控制在预算范围内，招待费总额不得超过公司年度销售（营业）收入的[X]%。单次招待费用超过[X]元的，需提前向总经理报告。报销要求：报销时应填写《业务招待费申请表》，详细说明招待对象、事由、预计金额等信息，并经部门负责人、总经理审批。提供的发票应注明招待日期、地点、招待对象等内容，同时应附消费清单。业务招待应遵循必要、合理、适度的原则，严禁铺张浪费。3.办公用品及低值易耗品采购报销定义：办公用品是指日常办公所需的文具、纸张、文件夹等物品；低值易耗品是指价值较低、使用期限较短的办公设备和用品，如计算器、订书机等。报销标准：各部门应根据实际需求制定办公用品及低值易耗品采购计划，经部门负责人审核后报行政部门备案。采购金额在[X]元以下的，由部门自行采购；超过[X]元的，应通过公司指定的采购渠道进行采购。报销要求：报销时应提供发票、采购清单，采购清单应注明物品名称、规格、数量、单价等信息。对于批量采购的办公用品及低值易耗品，应在发票上注明"详见清单"字样，并附上详细的清单。采购的物品应经验收合格后入库，并在报销时附验收单。4.通讯费报销定义：通讯费是指员工因工作需要发生的手机通讯费用。报销标准：根据员工职级设定不同的通讯费报销标准，具体如下：|职级|报销标准（元/月）|||||高级管理人员|[X]||中层管理人员|[X]||普通员工|[X]|报销要求：员工应提供通讯运营商开具的正规发票，发票抬头为公司全称。报销金额不得超过公司规定的标准，超出部分由员工自行承担。如员工手机号码发生变更，应及时通知财务部门。5.车辆费用报销定义：车辆费用是指公司车辆在使用过程中发生的燃油费、过路费、停车费、保养费、修理费等。报销标准：燃油费根据车辆实际行驶里程和油耗标准进行报销。过路费、停车费按实际发生金额报销。车辆保养费、修理费应在公司指定的维修保养点进行，并提供正规发票和维修清单。报销要求：报销时应注明车辆车牌号、费用发生时间、事由等信息。对于车辆维修费用较高的情况，应提前提交维修申请，经审批后进行维修。严禁使用公司车辆办理个人事务，如发现违规使用，所产生的费用不予报销。四、报销凭证管理1.凭证收集员工应在费用发生后的规定时间内（一般为[X]个工作日）收集整理报销凭证，并确保凭证的真实性、完整性和合法性。2.凭证审核财务部门对报销凭证进行审核，重点审核凭证的抬头、印章、内容、金额等是否符合要求，对于不符合规定的凭证，及时通知报销人进行更换或补充。3.凭证保管财务部门对审核通过的报销凭证进行妥善保管，按照会计档案管理的要求进行分类、装订、归档。保管期限按照国家相关规定执行。五、监督与处罚1.监督机制公司设立财务审计部门，定期对财务报销情况进行审计检查，重点检查报销凭证的真实性、报销流程的合规性、费用支出的合理性等。2.违规处罚对于违反本制度的报销行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚：对于虚假报销、骗取公司资金的行为，除追回已报销款项外，公司将给予报销人警告、罚款等处罚；情节严重的，将依法追究法律责任。对于未经审批擅自报销、超标准报销等行为，公司将不予报销相关费用