工程款支付管理制度20529

工程款支付管理制度205291.目的为规范公司工程款支付管理，确保工程款项支付的准确性、及时性和合规性，保障公司资金安全，维护公司与各合作方的合法权益，特制定本管理制度。2.适用范围本制度适用于公司所有工程项目涉及的工程款支付业务，包括但不限于建筑工程、装修工程、设备采购安装工程等。3.基本原则依法依规原则：严格遵守国家法律法规、行业规范以及公司相关规定，确保工程款支付合法合规。合同约定原则：依据工程合同约定的支付条款、支付比例、支付时间等进行款项支付。审批流程原则：实行分级审批制度，确保支付决策科学、合理、透明。资金安全原则：保障公司资金安全，防范资金风险，防止不合理或违规支付。二、职责分工1.工程部门负责工程合同的起草、审核、签订及执行跟踪，确保合同条款明确、合法、合规，为工程款支付提供准确依据。对工程进度进行监控，定期提交工程进度报告，核实工程实际完成情况与合同约定的一致性，为工程款支付申请提供支持。负责工程变更的审核与管理，及时向财务部门提供工程变更相关资料，确保变更后的工程款支付准确无误。2.预算部门负责工程项目预算的编制、审核及调整，为工程款支付提供预算依据。对工程实际成本进行核算与分析，对比预算与实际支出情况，及时发现成本偏差并提出处理建议，防止超付工程款。根据工程变更情况，调整相应的预算，并及时与财务部门沟通，确保工程款支付在预算范围内。3.财务部门负责工程款支付的审核、核算及账务处理，确保支付凭证真实、合法、有效，支付金额准确无误。依据合同约定和审批意见，办理工程款支付手续，严格控制资金支出，保障公司资金安全。定期与工程部门、预算部门核对工程款支付情况，及时反馈支付过程中存在的问题，并提出改进建议。4.法务部门负责对工程合同进行合法性审查，确保合同条款符合法律法规要求，避免法律风险。参与工程款支付纠纷的处理，提供法律支持和建议，维护公司合法权益。5.审批部门根据公司授权，对工程款支付申请进行审批，确保支付事项符合公司利益和相关规定。对重大工程款支付事项进行决策，监督支付执行情况，对违规支付行为进行责任追究。三、工程款支付流程1.支付申请工程部门在达到合同约定的工程款支付节点前，根据工程实际完成情况，填写《工程款支付申请表》，详细说明申请支付的项目名称、合同编号、支付金额、支付理由、已完成工程量及质量情况等，并附上相关证明材料，如工程进度报告、验收单、发票等。将填写完整的《工程款支付申请表》提交至预算部门进行审核。2.预算审核预算部门收到工程部门提交的《工程款支付申请表》后，对照工程项目预算及实际成本核算情况进行审核。审核申请支付金额是否在预算范围内，已完成工程量是否与实际相符，如有疑问及时与工程部门沟通核实。对审核通过的《工程款支付申请表》签署审核意见，并提交至财务部门。3.财务审核财务部门收到经预算部门审核的《工程款支付申请表》后，重点审核支付凭证的真实性、合法性、有效性，发票开具是否合规，支付金额是否准确等。核对合同约定的支付条款，包括支付比例、支付时间、支付方式等，确保本次支付符合合同要求。检查是否存在未结清的前期款项或其他应扣款项，如有则在支付金额中予以扣除。对审核通过的《工程款支付申请表》签署审核意见，并提交至法务部门。4.法务审核法务部门收到财务部门提交的《工程款支付申请表》后，对工程合同的合法性进行审查，确保合同条款不存在法律风险。检查支付事项是否符合法律法规及公司内部规定，是否存在潜在的法律纠纷。对审核通过的《工程款支付申请表》签署审核意见，并提交至审批部门。5.审批审批部门根据公司授权及相关规定，对《工程款支付申请表》进行审批。对于金额较小的常规支付，按照既定的审批流程由相关负责人进行审批。对于金额较大或重大的工程款支付，需经公司管理层集体决策审批。审批通过后，在《工程款支付申请表》上签署审批意见。6.支付执行财务部门根据审批通过的《工程款支付申请表》，按照合同约定的支付方式办理工程款支付手续。如采用银行转账方式支付，填写付款凭证，经财务负责人审核后，提交银行办理支付业务。如涉及支票支付，严格按照支票管理规定填写支票并交付给收款人，确保支票安全、准确支付。支付完成后，及时进行账务处理，登记相关账簿，更新应付账款余额，并将支付凭证归档保存。四、支付比例与时间1.支付比例预付款：一般不超过合同总金额的[X]%，具体比例根据合同约定及项目实际情况确定。预付款应在合同签订后，按照合同约定的时间和条件支付，主要用于购买工程所需的前期材料、设备等。工程进度款：根据工程进度分阶段支付，支付比例按照合同约定执行，一般在每月或每季度末，根据已完成工程量的一定比例进行支付，比例通常在[X]%[X]%之间。工程进度款支付前，需经工程部门、预算部门、质量部门等相关部门对工程进度和质量进行验收确认。竣工结算款：工程竣工验收合格后，支付至合同总金额的[X]%[X]%，具体比例根据合同约定执行。竣工结算款支付前，需完成工程竣工结算审核工作，由承包方提交竣工结算报告及相关资料，经公司审核确认后支付。质量保证金：一般为合同总金额的[X]%[X]%，在工程竣工验收合格满[X]年后，如无质量问题，一次性无息支付给承包方。质量保证金的扣除和支付应严格按照合同约定执行，如有质量问题，应扣除相应的质量保证金用于维修或赔偿。2.支付时间预付款支付时间：按照合同约定的时间节点，在合同签订且满足预付款支付条件后的[X]个工作日内完成支付。工程进度款支付时间：每月或每季度末，在相关部门完成工程进度和质量验收确认后的[X]个工作日内进行支付。竣工结算款支付时间：工程竣工验收合格且竣工结算审核完成后的[X]个工作日内支付至合同约定的比例。质量保证金支付时间：在工程竣工验收合格满[X]年后，如无质量问题，在收到承包方提交的支付申请及相关证明文件后的[X]个工作日内完成支付。五、特殊情况支付1.工程变更支付工程实施过程中发生工程变更的，工程部门应及时办理变更手续，经设计单位、建设单位等相关方确认后，提交变更预算。变更预算经预算部门审核、财务部门复核、法务部门审查及审批部门批准后，按照变更后的金额及支付比例进行支付。变更部分的工程款支付应与原合同支付流程一致，确保支付合法合规。2.紧急情况支付在工程施工过程中如遇紧急情况，如危及工程安全、影响工程进度等，需要立即支付工程款的，由工程部门提出申请，说明紧急情况的原因、预计支付金额及支付必要性。申请经工程部门负责人、财务部门负责人、法务部门负责人及相关审批领导特批后，可先行支付，但事后应及时补办相关审批手续，并补充完善相关证明材料。3.争议款项支付如在工程款支付过程中存在争议，由工程部门、财务部门、法务部门等相关部门共同协商解决。协商一致的，按照协商结果进行支付。协商不成的，可通过法律途径解决。在争议解决期间，除经双方协商一致或法律判决需要支付的款项外，暂停支付有争议的部分工程款。六、支付监督与检查1.内部监督财务部门定期对工程款支付情况进行自查，检查支付流程是否合规、支付凭证是否齐全、支付金额是否准确等，发现问题及时整改。审计部门不定期对工程款支付进行审计监督，审查支付事项的真实性、合法性、效益性，对发现的违规问题进行严肃处理，并提出改进建议。工程部门、预算部门等相关部门应配合财务部门和审计部门的监督检查工作，提供必要的资料和信息。2.外部监督接受政府相关部门、行业监管机构及其他利益相关方的监督检查，积极配合提供工程款支付相关资料，确保公司工程款支付行为合法合规。对于外部监督检查提出的问题和建议，及时进行整改落实，并将整改情况反馈给相关部门。七、风险防范与控制1.合同风险防范工程部门在签订工程合同前，应认真审核合同条款，特别是支付条款，确保合同约定明确、合理、合法，避免因合同漏洞导致支付风险。法务部门应加强对工程合同的审查，从法律角度防范合同风险，保障公司合法权益。合同签订后，应严格按照合同约定执行，确保双方履行各自的义务，避免因合同履行不当引发支付纠纷。2.支付审批风险防范明确各级审批人员的职责和权限，确保审批流程规范、透明，避免越权审批或审批失误。加强对审批人员的培训和管理，提高其风险意识和审批能力，确保审批决策科学、合理。建立审批责任追究制度，对因审批失误导致公司损失的，追究相关审批人员的责任。3.资金安全风险防范财务部门应加强资金管理，严格执行资金支付审批制度，确保资金支付安全。定期对公司资金状况进行分析和监控，合理安排资金，防范资金短缺或资金