关于财务资金收款制度暂行管理办法

关于财务资金收款制度暂行管理办法1.目的为加强公司财务资金收款管理，规范收款流程，确保公司资金及时、足额、安全回收，提高资金使用效率，特制定本暂行管理办法。2.适用范围本办法适用于公司所有涉及财务资金收款的业务活动，包括但不限于销售回款、项目款项回收、租金收入、其他应收款回收等。3.基本原则合法性原则：收款活动必须符合国家法律法规及公司相关规定。准确性原则：确保收款信息准确无误，避免出现收款金额、客户信息等错误。及时性原则：及时催收款项，缩短资金回笼周期，提高资金周转速度。安全性原则：保障收款资金的安全，防止资金被挪用、侵占等情况发生。二、收款职责分工1.销售部门负责销售合同的签订与执行，明确收款条款，跟踪客户付款进度。及时向财务部门提供销售业务相关信息，协助财务部门进行款项催收。2.项目部门负责项目合同的签订与执行，落实项目款项的回收工作。定期向财务部门汇报项目收款情况，配合财务部门解决收款过程中出现的问题。3.财务部门负责制定收款计划，监控收款进度，定期编制收款报表。负责收款资金的核算与入账，确保资金准确记录。负责与客户沟通协调收款事宜，对逾期未付款项进行催收。4.法务部门负责审核销售合同、项目合同等涉及收款条款的合法性与合规性。为收款过程中出现的法律问题提供专业意见和支持，协助处理法律纠纷。三、收款流程1.合同签订销售部门或项目部门在签订合同前，应将合同草本提交给财务部门和法务部门审核。财务部门重点审核收款条款是否明确、合理，法务部门重点审核合同的合法性与合规性。经审核无误后，签订正式合同。合同中应明确收款方式、收款时间、收款金额、逾期付款责任等条款。2.发货或服务提供销售部门或项目部门按照合同约定安排发货或提供服务。发货或服务完成后，应及时向客户开具发票，并将发票信息传递给财务部门。3.收款通知财务部门根据合同约定的收款时间，提前向客户发送收款通知。收款通知应明确收款金额、收款方式、收款期限等信息。对于分期收款的项目，应按照合同约定的分期时间和金额分别发送收款通知。4.款项收取客户应按照收款通知的要求及时付款。付款方式可采用银行转账、支票、汇票、现金等。销售部门或项目部门收到客户付款后，应及时将付款凭证（如银行回单、支票存根等）传递给财务部门。财务部门收到付款凭证后，应及时核对付款金额、客户信息等与收款通知是否一致。核对无误后，办理收款入账手续。5.收款记录与跟踪财务部门应建立完善的收款台账，详细记录每笔收款的客户名称、收款金额、收款时间、收款方式、合同编号等信息。定期对收款情况进行跟踪分析，及时掌握收款进度，对于逾期未付款项，应及时采取催收措施。四、收款方式及管理1.银行转账鼓励客户采用银行转账方式付款。公司应向客户提供准确的银行账户信息，包括开户行名称、账号等。财务部门收到银行转账款项后，应及时与银行进行核对，确保款项到账无误。对于大额转账款项，应提前与银行沟通，了解款项到账时间和相关手续。2.支票收到客户支票后，应认真审核支票的真实性、有效性和完整性。审核内容包括支票金额、出票日期、收款人名称、出票人签章等。对于收到的支票，应及时送存银行。送存银行时，应注意填写进账单，并确保支票在有效期内。如支票存在退票情况，应及时与客户联系，了解退票原因，并督促客户重新付款。3.汇票收到客户汇票后，应按照相关规定进行审核和背书转让。审核内容包括汇票的真实性、有效性、背书连续性等。对于收到的汇票，应及时办理托收手续，确保汇票款项及时到账。4.现金一般情况下，应尽量避免收取现金。如因特殊情况需要收取现金，应严格按照现金管理规定进行操作。收取现金时，必须由收款人员当面清点现金金额，并开具收款收据。收款收据应加盖公司财务专用章，并注明收款日期、客户名称、收款金额等信息。收取的现金应及时存入公司指定的银行账户，不得坐支现金。五、逾期收款管理1.逾期预警财务部门应定期对收款情况进行梳理，对于即将逾期或已逾期的款项，及时发出逾期预警通知。逾期预警通知应发送给销售部门、项目部门等相关责任人，并明确逾期款项的客户名称、合同编号、逾期金额、逾期天数等信息。2.催收措施销售部门或项目部门接到逾期预警通知后，应立即与客户联系，了解逾期原因，并采取相应的催收措施。催收措施包括但不限于电话催收、邮件催收、上门催收等。对于逾期时间较长、金额较大的款项，可由法务部门介入，通过发送律师函、提起诉讼等法律手段进行催收。3.逾期收款记录与分析财务部门应建立逾期收款台账，详细记录每笔逾期款项的催收过程、催收结果等信息。定期对逾期收款情况进行分析，找出逾期原因，总结经验教训，提出改进措施，防止类似情况再次发生。六、收款监控与考核1.收款监控财务部门应定期对收款进度进行监控，及时掌握收款动态。每月末应编制收款情况报表，向公司管理层汇报当月收款情况。公司管理层应定期召开收款工作会议，听取各部门收款工作汇报，协调解决收款过程中出现的问题。2.考核指标设立收款考核指标，如收款及时率、逾期款项回收率等。收款及时率=按时收款金额/应收款金额×100%；逾期款项回收率=已收回逾期款项金额/逾期款项总金额×100%。将收款考核指标纳入公司绩效考核体系，与各部门及相关人员的绩效奖金挂钩。对于收款工作表现优秀的部门和个人，给予适当的奖励；对于收款工作不力的部门和个人，进行相应的处罚。七、保密规定1.公司各部门及相关人员在收款过程中获取的客户信息、商业秘密等应严格保密，不得泄露给任何第三方。2.因工作需要查阅客户信息的，应经公司授权，并严格按照规定的程序和范围进行查阅，不得擅自扩大查阅范围或泄露查阅内容。3.违反保密规定的，公司将视情节轻重给予相应的处罚；给公司造成损失的，应依法承担赔偿责任。八、附则1.本暂行管理办法