企业资金管理制度

企业资金管理制度1.目的为加强企业资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障资金安全，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于企业总部及所属各分支机构、子公司的资金管理活动。3.基本原则集中管理原则：企业资金实行集中统一管理，提高资金整体运作效益。预算控制原则：通过资金预算安排资金收支，确保资金收支平衡。风险防范原则：强化资金风险意识，采取有效措施防范资金风险。效益优先原则：优化资金配置，追求资金使用效益最大化。二、资金管理组织与职责1.资金管理决策机构企业设立资金管理委员会，作为资金管理的决策机构。资金管理委员会由企业高层管理人员、财务负责人等组成，负责审议和决策重大资金事项。2.财务部门职责负责制定和完善资金管理制度，并组织实施。编制资金预算，监控资金预算执行情况。负责资金的筹集、调配、使用和核算。定期分析资金状况，提出资金管理建议。配合相关部门做好资金风险防范工作。3.其他部门职责负责本部门资金预算的编制和执行。按照规定办理资金收支业务。协助财务部门做好资金管理工作。三、资金预算管理1.预算编制各部门应根据企业年度经营目标和工作计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度资金预算草案。财务部门负责汇总各部门资金预算草案，结合企业整体资金状况，编制企业年度资金预算方案。资金预算方案应包括资金收入预算、资金支出预算、资金结余预算等内容。2.预算审批资金预算方案经资金管理委员会审议通过后，报企业董事会审批。经董事会审批后的资金预算方案，作为企业年度资金管理的依据。3.预算执行各部门应严格按照批准的资金预算执行，确保资金收支平衡。财务部门应定期监控资金预算执行情况，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。如因特殊情况需要调整资金预算，应按照规定的程序进行审批。四、资金筹集管理1.筹集方式企业资金筹集方式包括股权融资、债权融资、内部融资等。2.融资决策企业根据发展战略和资金需求，制定融资计划。融资计划经资金管理委员会审议通过后，报企业董事会审批。企业应选择合理的融资方式和融资渠道，优化融资结构，降低融资成本。3.融资实施财务部门负责具体办理融资业务，与金融机构等相关方进行沟通和协商。融资业务办理过程中，应严格按照法律法规和企业相关规定执行，确保融资活动合法合规。融资资金到位后，财务部门应及时进行账务处理，并按照资金预算安排使用。五、资金支出管理1.支出审批企业建立资金支出审批制度，明确审批流程和审批权限。资金支出应按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得支出。审批人应根据职责、权限和相应程序对资金支出申请进行审批，对审批结果负责。2.支出分类资金支出分为经营性支出、投资性支出、筹资性支出等。经营性支出是指企业日常经营活动中发生的支出，如采购支出、费用支出等。投资性支出是指企业对外投资活动中发生的支出，如股权投资、债权投资等。筹资性支出是指企业为筹集资金而发生的支出，如利息支出、手续费支出等。3.支出控制各部门应严格按照资金预算控制资金支出，不得超预算支出。对于大额资金支出，应实行集体决策和联签制度。财务部门应加强对资金支出的审核和监督，确保资金支出真实、合法、合规。六、资金结算管理1.结算方式企业资金结算方式包括现金结算、银行转账结算、票据结算等。2.结算流程业务部门办理资金结算业务时，应填写相关结算凭证，并按照规定的审批流程进行审批。财务部门审核结算凭证无误后，办理资金结算手续。对于银行转账结算，应严格遵守银行结算纪律，确保资金安全。3.账户管理企业应按照国家法律法规和银行相关规定，开立和使用银行账户。银行账户的开立、变更和撤销应经资金管理委员会审批。财务部门应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。七、资金内部控制1.岗位分离企业应建立资金业务岗位责任制，明确各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。资金业务不相容岗位包括：资金收付与记录岗位、资金审批与执行岗位、资金保管与盘点岗位等。2.授权批准企业应明确资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任等相关内容。严禁未经授权的部门或人员办理资金业务。3.监督检查企业应建立资金内部监督检查制度，定期对资金管理活动进行监督检查。监督检查内容包括：资金预算执行情况、资金收支审批情况、资金内部控制制度执行情况等。对监督检查中发现的问题，应及时采取措施进行整改。八、资金风险管理1.风险识别企业应识别资金管理活动中可能面临的风险，如资金短缺风险、资金冗余风险、资金安全风险、利率风险、汇率风险等。2.风险评估企业应采用适当的方法对识别出的资金风险进行评估，确定风险的大小和影响程度。3.风险应对企业应根据资金风险评估结果，采取相应的风险应对措施，如优化资金预算、加强资金筹集管理、强化资金内部控制、开展资金风险管理培训等。对于重大资金风险，应制定专项风险应对预案，并及时报告企业管理层。九、资金信息管理1.信息收集财务部门应及时收集、整理和分析资金管理相关信息，包括资金预算执行情况、资金收支情况、资金账户余额等。2.信息报告财务部门应定期向企业管理层和资金管理委员会报告资金管理情况，包括资金预算执行情况分析报告、资金收支情况报告、资金风险分析报告等。对于重大资金事项，应及时报告企业管理层和资金管理委员会。3.信息披露企业应按照法律