销售业务内控管理制度

销售业务内控管理制度一、总则1.目的为了加强公司销售业务内部控制，规范销售行为，防范销售风险，确保公司销售业务的顺利进行，实现销售目标，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司所有销售业务活动，包括产品销售、服务销售等。3.基本原则合法性原则：销售业务活动必须符合国家法律法规的要求。风险导向原则：识别、评估和应对销售业务中的风险，确保公司利益不受损害。不相容职务分离原则：明确各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离、制约和监督。授权审批原则：销售业务的各项活动必须经过适当的授权和审批。信息沟通原则：建立有效的信息沟通机制，确保销售业务相关信息及时、准确、完整地传递。

二、销售业务流程及风险控制点

销售计划制定1.流程销售部门根据市场调研、历史销售数据、行业动态等信息，结合公司战略目标和生产能力，制定年度销售计划初稿。销售计划初稿提交给市场部门、生产部门、财务部门等相关部门进行审核。各部门根据自身职责对销售计划提出意见和建议，销售部门汇总后对销售计划进行修订和完善。修订后的销售计划提交给公司管理层审批，审批通过后正式下达执行。2.风险控制点市场调研不充分：可能导致销售计划与市场需求脱节，无法实现销售目标。各部门沟通不畅：可能导致销售计划与生产能力、财务预算等不匹配。管理层审批不当：可能导致销售计划过高或过低，影响公司资源配置和经济效益。

客户开发与信用管理1.客户开发流程销售部门通过多种渠道收集潜在客户信息，包括市场调研、行业展会、网络推广、客户推荐等。对潜在客户进行初步筛选和评估，确定重点开发客户名单。销售业务员与重点开发客户进行沟通和洽谈，了解客户需求，介绍公司产品和服务，建立初步联系。对于有意向的客户，销售业务员填写客户信息登记表，详细记录客户基本信息、需求情况、信用状况等。将客户信息登记表提交给销售部门负责人审核，审核通过后录入客户关系管理系统（CRM）。2.信用管理流程销售部门定期对客户信用状况进行评估，评估内容包括客户财务状况、经营状况、信用记录等。根据客户信用评估结果，确定客户信用额度和信用期限。将客户信用额度和信用期限告知销售业务员，并在CRM系统中进行设置。销售业务员在与客户签订销售合同前，需确认客户信用状况是否符合公司规定，如客户信用状况发生变化，需及时重新评估。3.风险控制点客户信息收集不全面：可能导致对客户了解不足，无法准确评估客户需求和信用状况。客户信用评估不准确：可能导致给予客户过高的信用额度，增加坏账风险。未及时调整客户信用额度：可能导致客户超信用额度提货，影响公司资金回笼。

销售合同签订1.流程销售业务员与客户就销售产品或服务的具体条款达成一致后，起草销售合同初稿。销售合同初稿提交给销售部门负责人审核，审核内容包括合同条款的合法性、完整性、准确性等。销售部门负责人审核通过后，将销售合同初稿提交给法务部门审核，法务部门重点审核合同条款是否符合法律法规要求，是否存在法律风险。法务部门审核通过后，销售业务员将销售合同初稿提交给客户签字盖章，同时要求客户提供相关资质证明文件。客户签字盖章并提供资质证明文件后，销售业务员将销售合同提交给公司盖章生效。销售合同生效后，销售业务员将合同副本分发给相关部门，包括销售部门、财务部门、仓库等。2.风险控制点合同条款不明确：可能导致合同履行过程中出现纠纷，影响公司利益。合同审核不严格：可能导致合同存在法律风险或其他风险，给公司造成损失。未要求客户提供资质证明文件：可能导致与无资质客户签订合同，增加经营风险。

发货与收款1.发货流程销售部门根据销售合同生成发货通知单，发货通知单详细记录客户名称、产品名称、规格型号、数量、发货日期等信息。发货通知单提交给仓库部门，仓库部门根据发货通知单组织备货。仓库备货完成后，填写出库单，出库单经仓库负责人签字确认后，将货物交付给物流公司或客户指定的提货人。仓库部门将发货情况及时反馈给销售部门，销售部门在CRM系统中更新销售订单状态。2.收款流程财务部门根据销售合同约定的收款方式和收款期限，及时与客户沟通收款事宜。销售业务员协助财务部门进行收款工作，及时向客户催款，并将收款情况反馈给财务部门。客户付款后，财务部门开具收款发票，并进行账务处理。财务部门定期对销售收款情况进行统计和分析，向管理层汇报销售收款进度和存在的问题。3.风险控制点发货错误：可能导致客户不满，影响公司声誉和销售业务的持续开展。货物丢失或损坏：可能导致公司承担损失，同时影响客户关系。收款不及时：可能导致公司资金周转困难，增加坏账风险。

销售退货与折让1.流程客户因产品质量问题、规格不符等原因提出退货或折让申请时，销售业务员需及时了解情况，并填写退货或折让申请表。退货或折让申请表提交给销售部门负责人审核，审核内容包括退货或折让原因的真实性、合理性等。销售部门负责人审核通过后，将退货或折让申请表提交给质量部门、财务部门等相关部门进行审核。质量部门对退货产品进行检验，确认产品质量问题后出具检验报告。财务部门根据销售合同约定和相关规定，审核退货或折让金额的合理性，并进行账务处理。各部门审核通过后，销售部门与客户协商确定退货或折让的具体方案，并签订退货或折让协议。仓库部门根据退货或折让协议办理退货入库手续，财务部门根据退货入库单调整应收账款。2.风险控制点退货或折让原因不真实：可能导致公司遭受损失，同时影响公司内部控制的有效性。各部门审核不严格：可能导致退货或折让金额不合理，给公司造成经济损失。退货产品管理不善：可能导致退货产品丢失、损坏或无法再次销售，增加公司成本。

三、销售业务岗位职责与权限

销售部门负责人1.岗位职责负责制定销售部门工作计划和目标，并组织实施。组织销售团队开展市场调研、客户开发、销售合同签订等工作。审核销售合同、发货通知单、退货或折让申请表等销售业务相关文件。协调销售部门与其他部门之间的工作关系，确保销售业务顺利进行。定期对销售团队进行培训和考核，提高销售团队的业务水平和工作效率。分析销售数据，总结销售经验，提出改进销售业务的建议和措施。2.权限对销售部门人员的工作安排和绩效考核有决定权。在授权范围内审批销售合同、发货通知单等文件。有权参与公司销售政策和销售策略的制定。

销售业务员1.岗位职责负责收集潜在客户信息，开发新客户，维护客户关系。与客户沟通洽谈销售业务，介绍公司产品和服务，促成销售合同的签订。根据销售合同生成发货通知单，跟踪发货情况，确保货物按时、准确交付给客户。协助财务部门进行收款工作，及时向客户催款，并反馈收款情况。处理客户的咨询、投诉等问题，及时协调相关部门解决，提高客户满意度。定期向上级汇报销售工作进展情况，提出工作建议和意见。2.权限在授权范围内与客户签订销售合同。根据客户需求和公司规定，有权给予客户一定的价格优惠和销售政策。有权获取与销售业务相关的客户信息和市场信息。

市场部门1.岗位职责负责市场调研工作，收集市场信息、行业动态、竞争对手情况等，为销售部门提供决策支持。制定市场推广计划和方案，组织开展市场推广活动，提高公司品牌知名度和产品市场占有率。协助销售部门进行客户开发和客户关系维护，提供市场支持和服务。分析市场数据，评估市场推广效果，提出改进市场推广策略的建议和措施。2.权限有权自主开展市场调研活动，收集相关市场信息。在授权范围内制定市场推广计划和方案，并组织实施。

财务部门1.岗位职责负责审核销售合同中的财务条款，确保合同条款符合公司财务政策和相关法律法规要求。根据销售合同约定的收款方式和收款期限，及时与客户沟通收款事宜，进行账务处理。审核销售退货与折让申请，确定退货或折让金额的合理性，并进行账务调整。定期对销售收款情况进行统计和分析，编制销售收款报表，向管理层汇报销售收款进度和存在的问题。协助销售部门进行客户信用评估，提供客户财务状况等相关信息。2.权限对销售业务中的财务事项有审核权和监督权。有权拒绝不符合财务规定的销售业务操作。

仓库部门1.岗位职责根据销售部门下达的发货通知单组织备货，确保货物数量准确、质量合格。办理货物出库手续，填写出库单，将货物交付给物流公司或客户指定的提货人。负责仓库货物的保管和盘点工作，确保货物安全、完整。定期向销售部门反馈库存情况，协助销售部门做好库存管理工作。2.权限在发货前对货物进行质量检查，有权拒绝发出质量不合格的货物。根据实际库存情况，对发货通知单中的发货数量提出调整建议。

质量部门1.岗位职责负责对销售退货产品进行检验，出具检验报告，确定产品质量问题。协助销售部门分析产品质量问题产生的原因，提出改进产品质量的建议和措施。参与新产品的质量检验和质量标准制定工作，确保新产品符合质量要求。2.权限对销售退货产品的质量检验结果有决定权。有权要求相关部门对产品质量问题进行整改。

四、销售业务内部控制监督与评价1.内部审计部门定期审计内部审计部门定期对销售业务进行审计，检查销售业务流程的执行情况、内部控制制度的有效性、销售合同的签订与履行情况、销售收款情况等。审计过程中发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.管理层定期检查公司管理层定期对销售业务进行检查，了解销售业务的进展情况、存在的问题以及内部控制制度的执行效果。管理层根据检查结果，对销售业务相关工作进行指导和调整，确保销售业务目标的实现。