财务管理制度简易范本

财务管理制度简易范本一、总则1.目的为加强本公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本财务管理制度。2.适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、合理性、真实性、完整性和效益性原则，实行统一领导、分级管理、财务公开的管理体制。

二、财务机构与人员管理1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。2.财务人员配备财务部门配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平和综合素质。3.财务人员职责财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划，组织实施财务预算和成本控制。审核重要财务事项，参与重大经济决策，为公司发展提供财务支持和决策依据。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。会计人员按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。负责财务凭证的编制、审核和保管，登记账簿，定期进行财产清查，确保账账相符、账实相符。协助财务负责人进行财务分析和预算管理，提供相关财务数据和信息。出纳人员负责公司现金、银行存款的收付和保管，严格执行现金管理制度和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保其安全完整。

三、财务审批流程1.审批原则公司各项费用支出和经济业务必须经过严格的审批流程，遵循"谁审批、谁负责"的原则。审批人应根据公司财务制度和相关规定，对审批事项的真实性、合理性、合法性进行审核，并签署明确意见。2.审批权限日常费用审批单笔金额在[X]元以下的费用支出，由部门负责人审批。单笔金额在[X]元至[X]元之间的费用支出，由部门负责人审核后，报分管领导审批。单笔金额在[X]元以上的费用支出，由部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批。重大资金支出审批涉及金额超过[X]元的重大资金支出项目，需经公司领导班子集体研究决定，并形成会议纪要。重大投资、融资、资产处置等事项，还需按照相关法律法规和公司章程的规定履行必要的程序，如董事会决议、股东大会决议等。3.审批流程费用报销：报销人填写费用报销单，注明费用事由、金额、附件张数等信息，附上相关发票、收据等原始凭证，经部门负责人审核签字后，按照审批权限报分管领导或总经理审批。审批通过后，交财务部门审核报销。采购付款：采购部门填写付款申请单，附上采购合同、发票、验收单等相关凭证，经部门负责人审核签字后，按照审批权限报分管领导或总经理审批。财务部门审核无误后，办理付款手续。借款审批：借款人填写借款单，注明借款事由、金额、还款日期等信息，经部门负责人审核签字后，按照审批权限报分管领导或总经理审批。借款金额较大的，需提供相关借款用途说明和还款计划。财务部门审核通过后，支付借款。

四、资金管理1.现金管理公司库存现金限额由开户银行根据公司实际情况核定，一般为[X]天的日常零星开支所需现金。库存现金应严格按照规定的范围使用，不得坐支现金。现金收付业务必须由出纳人员办理，其他人员不得经管现金。出纳人员应严格遵守现金收支手续，对收入的现金应及时存入银行，不得白条抵库；对支付的现金应严格审核原始凭证，确保支出合法合规。公司应定期对库存现金进行清查盘点，做到日清月结，账款相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定进行处理。2.银行存款管理公司应按照国家有关规定，在银行开立基本存款账户和其他必要的银行账户，并加强对银行账户的管理。银行账户的开立、变更和撤销应报财务负责人批准，并按照规定办理相关手续。银行存款收付业务必须由出纳人员办理，其他人员不得经管银行存款。出纳人员应及时登记银行存款日记账，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。公司应严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借银行账户，不得签发空头支票和远期支票，不得套取银行信用。3.资金预算管理公司应根据年度经营计划和财务状况，编制年度资金预算。资金预算应包括现金预算、银行存款预算、资金收支预算等内容，并明确各项资金的来源和用途。资金预算经公司领导班子审批后，作为公司年度资金管理的依据。财务部门应定期对资金预算的执行情况进行分析和监控，及时发现问题并采取措施加以解决。公司应合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效率。对于重大资金支出项目，应进行可行性研究和风险评估，确保资金使用安全、有效。

五、资产管理1.固定资产管理固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。公司应建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等流程。固定资产购置应按照公司审批流程进行，购置后应及时办理验收手续，登记固定资产卡片和台账，并按照规定计提折旧。财务部门应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，并按照规定进行处理。固定资产处置应按照公司规定的程序进行审批，处置收入应及时足额入账，处置净损益应计入当期损益。2.流动资产（存货）管理存货是指公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、产成品、库存商品等。公司应建立存货管理制度，加强对存货采购、验收、入库、保管、发出、盘点等环节的管理。存货采购应按照公司采购流程进行，确保采购物资的质量和价格合理。采购后应及时办理验收手续，登记存货台账，并按照规定进行核算。财务部门应定期对存货进行清查盘点，及时发现存货积压、短缺等问题，并采取措施加以解决。存货盘点应做到账实相符，盘盈、盘亏的存货应及时查明原因，并按照规定进行处理。公司应合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货，降低存货成本，提高资金使用效率。

六、成本费用管理1.成本费用核算原则公司应按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算，准确计算产品成本和期间费用，为公司经营决策提供可靠的财务信息。2.成本费用控制措施公司应建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任，加强对成本费用的预算管理、定额管理和审批管理。各部门应根据公司成本费用控制目标，制定本部门的成本费用控制措施，并组织实施。财务部门应定期对成本费用控制情况进行分析和考核，及时发现问题并提出改进建议。公司应严格控制各项费用支出，压缩不必要的开支，降低运营成本。对于业务招待费、差旅费、办公费等费用，应制定明确的开支标准和审批流程，并严格执行。3.成本费用分析与考核财务部门应定期对公司成本费用情况进行分析，找出成本费用变动的原因，评估成本费用控制措施的执行效果。通过成本费用分析，为公司制定成本费用控制策略和经营决策提供依据。公司应建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，对成本费用控制较好的部门给予奖励，对成本费用控制不力的部门进行惩罚。

七、收入管理1.收入确认原则公司应按照国家统一的会计制度规定的收入确认原则进行收入核算，确保收入的真实性、准确性和完整性。2.收入核算与管理公司的收入主要包括主营业务收入、其他业务收入等。财务部门应按照不同的收入类别进行明细核算，及时准确地记录各项收入的发生情况。销售部门应加强对销售收入的管理，建立健全销售合同管理制度，严格按照合同约定的条款履行义务，确保销售收入的及时收回。财务部门应定期与销售部门核对销售数据，确保账账相符、账实相符。对于涉及销售折扣、折让、退回等情况，应按照相关规定进行处理，并及时调整收入和应收账款等相关科目。

八、税务管理1.税务申报与缴纳公司应按照国家税收法律法规的规定，按时足额申报缴纳各项税款。财务部门应及时收集、整理和审核纳税申报资料，确保申报数据的准确无误。2.税务筹划与风险管理公司应在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低税负。税务筹划应结合公司实际经营情况和税收政策变化，制定科学合理的方案，并报公司领导批准后实施。公司应加强税务风险管理，建立健全税务风险预警机制，及时发现和解决税务风险问题。对于重大税务事项，应及时咨询税务顾问或专业机构，确保公司税务合规。

九、财务报告与财务分析1.财务报告编制公司应按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报告编制完成后，应经财务负责人审核签字，报公司领导班子审批。审批通过后的财务报告应及时对外报送，按照规定进行信息披露。2.财务分析财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应采用科学合理的方法，对各项财务指标进行对比分析，揭示公司经营管理中存在的问题和潜在风险，并提出相应的改进建议。财务分析报告应报送公司领导班子及相关部门，为公司决策提供参考依据。同时，财务部门应根据公司经营情况和财务分析结果，及时调整财务管理策略和措施，提高公司财务管理水平。

十、财务监督与检查1.内部监督公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对公司财务收支、资金管理、资产管理、成本费用等情况进行自查，及时发现问题并加以纠正。公司内部审计部门应定期对公司财务工作进行审计监督，审查财务制度的执行情况、财务报表的真实性和合法性、内部控制的有效性等。审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.外部监督公司应接受财政、