事业单位学校内控机制建设实施方案

事业单位学校内控机制建设实施方案一、引言随着教育事业的不断发展，事业单位学校面临着日益复杂的内外部环境。为了提高学校管理水平，规范办学行为，防范风险，保障教育事业健康可持续发展，加强内控机制建设显得尤为重要。本实施方案旨在构建一套科学、有效的学校内控机制，确保学校各项工作有序开展。

二、内控机制建设的目标与原则（一）目标1.规范学校经济活动和管理行为，提高资金使用效益。2.防范学校各类风险，确保学校资产安全完整。3.提升学校管理水平，促进教育教学质量提升。4.确保学校各项工作符合法律法规和政策要求。

（二）原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关政策规定。2.全面性原则：涵盖学校经济活动和管理的各个方面。3.制衡性原则：合理设置岗位，明确职责权限，实现相互制约、相互监督。4.适应性原则：与学校发展规模、管理要求相适应。5.成本效益原则：在保证内控效果的前提下，合理控制成本。

三、内控机制建设的主要内容（一）预算管理1.建立健全预算编制、审批、执行、调整、决算等管理制度。2.加强预算编制的科学性和准确性，结合学校发展规划和年度工作计划，合理安排各项收支。3.严格执行预算，对预算执行情况进行实时监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。4.规范预算调整程序，确保预算调整的必要性和合理性。5.做好决算工作，全面、真实、准确地反映学校年度预算执行情况。

（二）收支管理1.收入管理明确各项收入的来源、范围和标准，确保收入合法合规。加强收费管理，严格执行收费公示制度，规范收费行为，杜绝乱收费现象。建立收入台账，及时、足额收缴各项收入，确保收入资金安全。2.支出管理制定支出审批制度，明确审批流程和权限，严格控制支出范围和标准。加强对各项支出的审核，确保支出凭证真实、合法、有效。优化支出结构，提高资金使用效益，优先保障教育教学等重点工作支出。严格执行政府采购制度，规范采购行为，降低采购成本。

（三）资产管理1.固定资产管理建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、使用、维护、处置等情况。定期进行固定资产清查盘点，确保账实相符。规范固定资产购置程序，严格执行政府采购和招投标制度。加强固定资产处置管理，按照规定程序办理资产报废、转让等手续。2.流动资产（货币资金、应收及预付款项等）管理加强货币资金管理，严格执行现金管理制度和银行账户管理制度，确保资金安全。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强应收及预付款项管理，建立台账，定期清理，防范坏账风险。

（四）工程项目管理1.建立工程项目立项、预算、招投标、建设、验收等全过程管理制度。2.加强工程项目可行性研究和论证，确保项目决策科学合理。3.严格执行工程项目招投标制度，选择具有资质和信誉的施工单位。4.加强工程项目建设过程管理，严格控制工程质量、进度和成本。5.做好工程项目竣工验收工作，及时办理竣工决算手续。

（五）合同管理1.建立合同管理制度，明确合同签订、履行、变更、解除等流程和要求。2.加强合同签订前的审核，确保合同条款合法合规、公平合理。3.严格履行合同约定，及时跟踪合同执行情况，发现问题及时处理。4.做好合同档案管理，妥善保管合同文本及相关资料。

（六）风险管理1.识别学校面临的各类风险，如财务风险、管理风险、安全风险等。2.对风险进行评估，确定风险等级和影响程度。3.制定风险应对策略，采取风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等措施。4.建立风险预警机制，及时发现和预警潜在风险，采取措施加以防范和控制。

（七）信息与沟通1.建立健全学校内部信息传递和沟通机制，确保信息及时、准确、完整地传递。2.加强学校内部各部门之间的沟通与协作，提高工作效率。3.及时收集、整理和分析外部信息，为学校决策提供参考依据。4.畅通信息反馈渠道，鼓励教职工积极参与学校管理，提出意见和建议。

（八）内部监督1.建立内部监督制度，明确监督职责和监督方式。2.定期对学校内部控制制度的执行情况进行检查和评价，发现问题及时整改。3.加强内部审计工作，充分发挥内部审计的监督和评价作用。4.接受外部监督，积极配合财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，及时整改存在的问题。

四、内控机制建设的实施步骤（一）准备阶段（[具体时间区间1]）1.成立内控机制建设领导小组，由学校主要领导担任组长，相关部门负责人为成员，负责统筹协调内控机制建设工作。2.开展内控现状调研，通过问卷调查、访谈、查阅资料等方式，全面了解学校内部控制制度的执行情况和存在的问题。3.组织学习国家有关法律法规和政策文件，提高对内控机制建设重要性的认识。4.制定内控机制建设实施方案，明确建设目标、任务、步骤和要求。

（二）制度建设阶段（[具体时间区间2]）1.根据内控现状调研结果，结合学校实际情况，制定各项内部控制制度，包括预算管理、收支管理、资产管理、工程项目管理、合同管理、风险管理、信息与沟通、内部监督等制度。2.明确各项制度的具体内容、流程和操作规范，确保制度具有可操作性。3.组织相关人员对制度进行讨论和审核，广泛征求意见，修改完善制度。4.汇编内部控制制度手册，印发给学校各部门和教职工，组织学习培训。

（三）实施阶段（[具体时间区间3]）1.按照内部控制制度要求，调整优化学校内部组织结构，合理设置岗位，明确职责权限。2.组织开展各项经济活动和管理工作，严格按照制度规定的流程和权限进行操作。3.建立健全内部控制执行情况的记录和报告制度，及时发现和纠正制度执行过程中存在的问题。4.定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评价，根据评价结果调整和完善制度。

（四）总结完善阶段（[具体时间区间4]）1.对内控机制建设工作进行全面总结，梳理工作成效和存在的问题。2.针对存在的问题，提出改进措施和建议，进一步完善内部控制制度。3.建立内控长效机制，将内控工作纳入学校日常管理工作，持续改进和优化内部控制体系。

五、保障措施（一）组织保障1.学校领导高度重视内控机制建设工作，将其作为提高学校管理水平的重要举措，加强组织领导和统筹协调。2.内控机制建设领导小组定期召开会议，研究解决内控机制建设过程中遇到的问题，确保工作顺利推进。

（二）人员保障1.加强对学校教职工的培训，提高其对内控工作的认识和业务水平。2.配备必要的内控管理人员，明确其职责和权限，确保内控工作有人抓、有人管。

（三）经费保障1.学校安排专项经费，用于内控机制建设的调研、制度制定、培训、监督检查等工作。2.合理预算内控工作经费，确保经费使用合理、合规、有效。

六、结语内控机制建设是事业单位学校加强管理