财务印章使用管理办法

财务印章使用管理办法一、总则1.目的为了加强公司财务印章的管理，规范财务印章的使用，防范财务风险，确保公司资金安全和财务工作的正常运行，特制定本办法。2.适用范围本办法适用于公司总部及所属各分公司、子公司财务印章的管理与使用。3.财务印章定义本办法所指财务印章包括财务专用章、法定代表人章、发票专用章、财务负责人章等与财务工作相关的印章。

二、财务印章的刻制与启用1.刻制财务印章由公司统一指定专人负责办理刻制事宜。刻制前，需填写《财务印章刻制申请表》，详细说明印章名称、用途、规格等信息，并经财务负责人、公司分管领导审核，报公司法定代表人批准后，方可办理刻制手续。财务印章必须在公安机关指定的具有资质的印章刻制单位刻制，确保印章质量和安全性。2.启用新刻制的财务印章启用前，需由财务部门填写《财务印章启用申请表》，注明启用日期、印章名称、规格等信息，并附上印章印模。经财务负责人、公司分管领导审核，报公司法定代表人批准后，方可正式启用。同时，应将印章启用信息在公司内部进行备案。

三、财务印章的保管1.保管原则财务印章应实行专人保管、分人分印、相互制约的原则，确保印章安全。2.保管人员职责财务专用章由财务部门指定专人保管，负责办理与财务核算、资金收付等相关的业务印章使用事项。法定代表人章由法定代表人或其授权的专人保管，负责办理涉及法定代表人签字的相关业务事项。发票专用章由发票开具人员保管，负责办理发票开具、盖章等业务。财务负责人章由财务负责人保管，负责办理重要财务文件、报表等的盖章确认事项。保管人员应严格遵守印章保管规定，不得擅自将印章交予他人代管或使用。如有特殊情况需要委托他人办理相关业务的，必须经财务负责人批准，并办理书面委托手续。3.保管设施要求财务印章应存放在安全可靠的保险柜或专门的印章保管箱内，确保印章存放环境安全、干燥、通风。保险柜或保管箱的钥匙、密码应分别由不同人员保管，不得由同一人同时掌握。

四、财务印章的使用1.使用范围财务专用章用于公司财务结算、票据背书、财务报表盖章、税务申报等与财务相关的业务事项。法定代表人章用于公司法定代表人授权范围内的经济合同签订、重要文件审批等事项。发票专用章用于公司对外开具的发票盖章。财务负责人章用于重要财务文件、报表等的盖章确认，以及财务负责人授权范围内的相关业务事项。2.使用流程申请：使用财务印章时，需填写《财务印章使用申请表》，详细说明用印事项、用印文件名称、份数、用印时间等信息，并由申请部门负责人签字确认。审核：申请表经财务负责人审核，根据用印事项的性质和金额大小，确定是否需要公司分管领导或法定代表人审批。审批通过后，申请表上应签署审批意见和审批人姓名。用印：保管人员根据审核通过的申请表，在规定的用印范围内进行用印操作。用印时，应确保印章清晰、端正，与文件内容相符。用印完毕后，应在《财务印章使用登记表》上详细记录用印日期、用印事项、用印文件名称、份数、审批人等信息，并由用印人签字确认。3.特殊情况处理如遇紧急业务需要立即用印，无法按照正常流程进行审批的，应先电话向财务负责人或相关领导请示，经同意后先行用印，但事后必须及时补办审批手续。涉及重大经济事项或金额较大的合同用印，必须经公司法定代表人审批后方可用印。4.禁止使用情况未经审批的文件、合同等不得使用财务印章。空白纸张、空白介绍信、空白合同等不得加盖财务印章。与公司财务无关的事项不得使用财务印章。

五、财务印章的交接1.交接原则财务印章保管人员因工作调动、离职等原因需要办理印章交接手续的，必须严格按照规定进行交接，确保印章交接过程清晰、完整、安全。2.交接流程交接准备：交接前，原保管人员应整理好所保管的财务印章及相关资料，填写《财务印章交接清单》，详细列出印章名称、规格、数量、启用日期等信息，并附上印章印模。交接办理：交接时，原保管人员、新保管人员和监交人应同时在场，按照《财务印章交接清单》逐一核对印章及相关资料，并在清单上签字确认。交接过程中，应确保印章的真实性和完整性，如有疑问或发现问题，应及时查明原因并处理。交接备案：交接手续办理完毕后，财务部门应将《财务印章交接清单》复印件报公司财务负责人备案，同时将新保管人员信息在公司内部进行公示。

六、财务印章的废止与销毁1.废止财务印章因磨损、遗失、被盗或其他原因需要废止的，保管人员应及时向财务负责人报告，并填写《财务印章废止申请表》，详细说明废止原因、印章名称、规格、数量等信息。经财务负责人审核，报公司分管领导和法定代表人批准后，方可废止。2.销毁废止的财务印章应及时进行销毁，以防止印章被非法使用。销毁时，应由财务部门会同公司审计部门或其他相关部门共同进行，确保销毁过程的合规性和彻底性。销毁后，应填写《财务印章销毁登记表》，详细记录销毁日期、印章名称、规格、数量、销毁方式等信息，并由销毁人员和监销人员签字确认。

七、监督与检查1.监督部门公司财务部门负责对财务印章的使用和管理情况进行日常监督检查，确保印章使用规范、安全。公司审计部门负责对财务印章的管理和使用情况进行定期审计监督，检查印章管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。2.检查内容财务印章的保管是否符合规定，是否存在一人保管全部印章的情况。财务印章的使用是否按照规定流程进行审批，审批手续是否齐全。财务印章的使用记录是否完整、准确，是否存在虚假记录或遗漏记录的情况。财务印章的交接手续是否规范，交接过程是否清晰、完整、安全。废止的财务印章是否及时销毁，销毁过程是否合规。3.违规处理对于违反本办法规定使用和管理财务印章的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。情节较轻的，给予批评教育、责令改正；情节严重的，给予警告、罚款、降职、撤职等处分；构