费用报销管理制度执行版

费用报销管理制度执行版一、总则1.目的为了加强公司内部管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，确保公司各项工作的顺利开展，特制定本费用报销管理制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工在日常工作中发生的各类费用报销，包括但不限于差旅费、业务招待费、办公用品费、通讯费、交通费等。3.基本原则真实性原则：费用报销必须提供真实、合法、有效的原始凭证，确保费用支出的真实性和合理性。合理性原则：费用报销应符合公司的相关规定和实际工作需要，不得铺张浪费。审批原则：所有费用报销必须经过严格的审批流程，确保费用支出的合规性。及时性原则：员工应及时报销费用，避免逾期报销。

二、费用报销流程1.费用报销申请员工在费用发生后，应及时填写费用报销单，详细注明费用的类别、金额、事由等信息，并附上相关的原始凭证。费用报销单应按照公司规定的格式填写，确保内容完整、准确。2.部门负责人审批部门负责人对本部门员工的费用报销进行初审，核实费用的真实性和合理性，审批通过后签字确认。部门负责人应重点关注费用是否与工作相关，是否符合公司的相关规定。3.财务审核财务部门对费用报销单进行审核，主要审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，费用报销是否符合公司的相关规定等。财务审核人员如发现问题，应及时与报销人员沟通，要求其补充或更正相关信息。4.分管领导审批分管领导对费用报销进行审批，根据公司的授权范围，决定费用报销是否通过。分管领导应综合考虑费用的合理性、必要性以及对公司业务的影响等因素。5.总经理审批对于重大费用支出或超出分管领导审批权限的费用报销，需报总经理审批。总经理对费用报销进行最终审批，确保费用支出符合公司的整体利益和战略规划。6.报销支付经审批通过的费用报销单，由财务部门按照公司的财务制度进行报销支付。报销支付方式包括现金支付、银行转账等，具体支付方式根据公司规定和实际情况确定。

三、各类费用报销规定1.差旅费报销规定出差申请：员工因工作需要出差，应提前填写出差申请表，注明出差地点、时间、事由等信息，经部门负责人审批后报分管领导备案。差旅费标准：公司根据不同地区和岗位制定了相应的差旅费标准，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。员工应严格按照标准执行，超标准部分原则上不予报销。报销凭证：差旅费报销应提供出差期间的住宿费发票、交通费发票、出差申请表等相关凭证。住宿费发票应注明住宿日期、住宿人数、单价等信息；交通费发票应与出差行程相符。报销时间：员工出差结束后，应在[X]个工作日内办理差旅费报销手续。逾期未报销的，财务部门有权拒绝受理。2.业务招待费报销规定招待申请：因业务需要进行招待的，应提前填写业务招待申请表，注明招待对象、事由、预计金额等信息，经部门负责人审批后报分管领导备案。招待标准：公司根据业务性质和招待对象制定了相应的业务招待标准，严格控制招待费用的支出。招待费用应遵循必要性、合理性、节俭性的原则。报销凭证：业务招待费报销应提供发票、业务招待申请表、招待清单等相关凭证。发票应注明招待日期、招待对象、金额等信息；招待清单应详细记录招待的菜品、酒水、礼品等内容。报销审批：业务招待费报销必须经过严格的审批流程，审批通过后方可报销。对于大额业务招待费，还需报总经理审批。3.办公用品费报销规定采购申请：各部门根据工作需要，应提前填写办公用品采购申请表，注明采购物品的名称、规格、数量等信息，经部门负责人审批后报行政部门统一采购。报销凭证：办公用品费报销应提供发票、办公用品采购申请表、入库单等相关凭证。发票应注明办公用品的名称、规格、数量、单价等信息；入库单应记录办公用品的入库日期、入库数量、领用部门等信息。报销审批：办公用品费报销由部门负责人审批后，报财务部门审核报销。4.通讯费报销规定报销标准：公司根据员工的岗位性质制定了相应的通讯费报销标准，员工应在标准范围内凭发票报销通讯费用。报销凭证：通讯费报销应提供发票，发票上应注明手机号码、费用所属期间等信息。报销审批：通讯费报销由部门负责人审批后，报财务部门审核报销。5.交通费报销规定报销范围：员工因工作需要乘坐公共交通工具或使用公司车辆发生的交通费用，可按照公司规定报销。报销凭证：交通费报销应提供发票，发票上应注明乘坐日期、起止地点、金额等信息。对于乘坐出租车的费用，还需在发票上注明事由。报销审批：交通费报销由部门负责人审批后，报财务部门审核报销。

四、费用报销审批权限1.部门负责人审批权限部门负责人有权审批本部门员工单次费用报销金额在[X]元以下的费用报销。对于超过[X]元但不超过[X]元的费用报销，部门负责人审批后报分管领导审核。2.分管领导审批权限分管领导有权审批本部门及下属部门员工单次费用报销金额在[X]元以上但不超过[X]元的费用报销。对于超过[X]元的费用报销，分管领导审批后报总经理审核。3.总经理审批权限总经理有权审批公司所有员工单次费用报销金额超过[X]元的费用报销。

五、费用报销的其他规定1.原始凭证要求费用报销必须提供合法有效的原始凭证，原始凭证应具备以下要素：凭证名称、填制日期、填制单位或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额等。原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。对于无法取得发票的费用支出，应提供相关的证明材料，如收据、合同等，并经部门负责人和财务部门审核后，报分管领导和总经理审批。2.费用报销单填写要求费用报销单应使用黑色或蓝色钢笔、中性笔填写，不得使用铅笔或圆珠笔。费用报销单上的各项内容应填写完整、准确，不得遗漏或涂改。费用报销单上的金额应与原始凭证上的金额一致，大小写金额必须相符。3.费用报销的支付方式公司原则上采用银行转账方式支付费用报销款项，特殊情况需要现金支付的，需经财务部门负责人批准。员工在填写费用报销单时，应注明报销支付方式。对于银行转账支付的，应提供准确的银行账号信息。4.费用报销的监督检查财务部门应定期对费用报销情况进行检查，发现问题及时通知相关部门和人员进行整改。公司内部审计部门有权对费用报销情况进行审计监督，对于违反本制度的行为，将按照公司相关规定进行处理。

六、附则1.本制度自发布之日起生效执行，如有未尽事宜，由财务部门负责解释和修订。2.本制度与国家法律法规和公司其他相关制度相冲突的，以国家法律法规和公司其他相关制度为准。

以上是一份费用报