对外投资管理制度

对外投资管理制度第一章总则第一条目的为加强公司对外投资管理，规范对外投资行为，提高资金使用效益，防范投资风险，保障公司和股东的合法权益，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司及所属全资子公司、控股子公司（以下统称"公司"）的一切对外投资活动。

第三条基本原则1.合法性原则：对外投资活动必须遵守国家法律法规及相关政策规定。2.安全性原则：确保投资资金安全，有效防范投资风险，保障投资收益。3.效益性原则：以提高公司整体经济效益为目标，合理配置资源，追求投资回报最大化。4.合理性原则：根据公司的发展战略、经营规模和财务状况，合理确定投资规模和投资结构。

第二章对外投资的定义与分类第四条对外投资的定义本制度所称对外投资，是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、实物资产、无形资产等投向其他单位或项目的经济行为。

第五条对外投资的分类1.长期股权投资：指通过投资取得被投资单位的股份，包括对子公司投资、对合营企业投资和对联营企业投资等。2.短期投资：指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券、基金等。3.其他投资：指除长期股权投资和短期投资以外的其他投资行为，如委托理财、投资性房地产等。

第三章对外投资的决策机构及职责第六条董事会1.审议公司对外投资方案，包括投资项目的可行性研究报告、投资金额、投资方式、投资期限等。2.决定公司对外投资的重大事项，如投资项目的立项、变更、终止等。3.对公司对外投资的风险进行评估和监控，制定相应的风险防范措施。

第七条股东大会1.审议批准公司对外投资的年度计划和预算。2.审议批准公司对外投资的重大事项，如投资金额超过董事会权限的投资项目等。3.对公司对外投资的决策和执行情况进行监督。

第八条总经理1.组织实施公司对外投资方案，负责投资项目的具体运作和管理。2.定期向董事会报告投资项目的进展情况、投资收益情况及风险状况等。3.及时处理投资项目实施过程中出现的问题，采取有效措施保障投资项目的顺利进行。

第九条财务部门1.负责对外投资项目的财务预算编制、资金筹集和使用管理。2.对投资项目的财务状况进行核算和分析，定期提供财务报表和财务分析报告。3.协助相关部门对投资项目进行财务审计和资产评估等工作。

第十条投资管理部门1.负责对外投资项目的前期调研、可行性研究、项目申报等工作。2.跟踪投资项目的实施情况，及时掌握项目进展动态，协调解决项目实施过程中出现的问题。3.负责投资项目的投后管理工作，包括对被投资单位的经营状况、财务状况等进行定期或不定期的调查和分析，及时发现和防范投资风险。

第四章对外投资的审批程序第十一条投资项目的提出1.公司各部门根据公司发展战略和业务需要，提出对外投资项目建议，并填写《对外投资项目申请表》，详细说明投资项目的背景、目的、投资方式、投资金额、投资期限、预期收益等内容。2.投资管理部门对各部门提出的投资项目建议进行初步审核，筛选出具有投资价值的项目，并组织相关人员进行可行性研究。

第十二条可行性研究1.投资管理部门会同财务部门、法律部门等相关部门对投资项目进行可行性研究，编制可行性研究报告。可行性研究报告应包括项目概述、市场分析、技术方案、财务评价、风险评估等内容。2.可行性研究报告编制完成后，由投资管理部门组织相关部门和专家对报告进行评审，根据评审意见对报告进行修改完善。

第十三条投资方案的审议1.投资管理部门将经评审通过的可行性研究报告及投资方案提交董事会审议。董事会对投资项目的可行性、必要性、投资风险等进行全面评估，并做出决策。2.对于投资金额超过董事会权限的投资项目，董事会审议通过后，提交股东大会审议批准。

第十四条投资合同的签订1.投资项目经董事会或股东大会审议批准后，由公司法定代表人或其授权代表与被投资单位签订投资合同。投资合同应明确双方的权利和义务，包括投资金额、投资方式、投资期限、收益分配、违约责任等条款。2.投资合同签订前，法律部门应对合同条款进行审核，确保合同的合法性、合规性和有效性。

第十五条投资项目的实施1.投资合同签订后，总经理负责组织实施投资项目，投资管理部门、财务部门等相关部门按照各自职责做好项目实施的配合工作。2.投资管理部门应建立投资项目台账，对投资项目的实施进度、资金使用情况、收益情况等进行详细记录。

第十六条投资项目的变更与终止1.投资项目实施过程中，如因客观情况发生变化需要对投资项目进行变更的，应按照本制度规定的审批程序重新履行审批手续。2.投资项目因不可抗力或其他原因无法继续实施或达到预期收益的，应及时终止投资项目，并按照相关法律法规和投资合同的约定办理终止手续。

第五章对外投资的风险管理第十七条风险识别与评估1.投资管理部门应定期对公司对外投资项目进行风险识别和评估，分析投资项目可能面临的市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等各种风险因素。2.风险评估可采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，并确定风险等级。

第十八条风险应对措施1.根据风险评估结果，投资管理部门应会同相关部门制定相应的风险应对措施，降低风险发生的可能性或减轻风险对公司造成的损失。2.风险应对措施包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。对于高风险投资项目，应采取风险规避措施；对于可承受范围内的风险，可采取风险降低或风险转移等措施；对于风险发生可能性较小且影响程度较低的风险，可采取风险接受措施。

第十九条风险监控与预警1.投资管理部门应建立健全风险监控机制，对投资项目的风险状况进行实时监控，及时发现风险变化情况。2.设定风险预警指标，当风险指标达到或超过预警值时，及时发出预警信号，并采取相应的风险应对措施。

第二十条风险信息报告1.投资管理部门应定期向董事会报告对外投资项目的风险状况，重大风险事项应及时报告。2.风险信息报告应包括风险评估结果、风险应对措施的执行情况、风险监控情况等内容。

第六章对外投资的财务管理第二十一条资金筹集1.财务部门根据投资项目的资金需求计划，合理安排资金筹集方式，确保投资项目资金及时足额到位。2.资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、发行债券、股权融资等，应根据公司的实际情况和市场环境选择合适的筹资方式，降低筹资成本，防范筹资风险。

第二十二条资金使用1.投资项目资金应专款专用，严格按照投资合同约定的用途使用，不得挪作他用。2.财务部门应建立健全资金使用管理制度，加强对投资项目资金使用的监督和管理，确保资金使用安全、合规、有效。

第二十三条成本核算与收益分配1.财务部门应按照国家有关财务会计制度的规定，对投资项目进行成本核算，准确计算投资成本和投资收益。2.投资项目实现的收益应按照投资合同的约定进行分配，公司应及时足额收取投资收益，并按照相关法律法规和公司章程的规定进行利润分配。

第二十四条财务审计与监督1.公司应定期对投资项目进行财务审计，确保投资项目财务核算的真实性、准确性和合规性。2.审计部门应加强对投资项目财务收支情况的监督检查，发现问题及时督促整改，防范财务风险。

第七章对外投资的信息披露第二十五条信息披露原则公司应按照相关法律法规和公司章程的规定，及时、准确、完整地披露对外投资的相关信息，确保投资者和其他利益相关者能够及时了解公司对外投资的情况。

第二十六条信息披露内容1.对外投资项目的基本情况，包括投资项目名称、投资金额、投资方式、投资期限、投资目的等。2.投资项目的进展情况，如项目实施进度、收益情况、风险状况等。3.投资项目的决策程序和审批情况，包括董事会、股东大会的审议情况等。4.其他与对外投资相关的重要信息。

第二十七条信息披露方式公司对外投资信息披露的方式主要包括定期报告、临时报告、公司网站等。定期报告应在规定的时间内披露，临时报告应在事件发生后及时披露。

第八章对外投资的档案管理第二十八条档案管理职责投资管理部门负责对外投资项目档案的收集、整理、归档和保管工作，确保档案资料的完整性、准确性和保密性。

第二十九条档案内容对外投资项目档案应包括投资项目申请表、可行性研究报告、投资方案、投资合同、董事会决议、股东大会决议、财务报表、审计报告、评估报告