小装修公司财务制度

小装修公司财务制度一、总则1.目的：为加强本小装修公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高经济效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本财务制度。2.适用范围：本制度适用于本小装修公司全体员工。3.基本原则：公司财务管理遵循合法、合规、准确、及时、节约的原则，实行统一领导、分级管理、独立核算的财务管理体制。

二、财务机构与人员设置1.财务机构：设立独立的财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。2.人员配备：财务部配备财务负责人一名，会计一名，出纳一名。财务负责人负责全面管理财务部工作，制定财务工作计划，审核重要财务事项等；会计负责日常会计核算、编制财务报表、税务申报等工作；出纳负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。3.岗位职责财务负责人贯彻执行国家财经法规和公司财务制度，组织制定和完善公司财务管理制度，并监督实施。负责编制公司年度财务预算和财务决算报告，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。审核公司重大财务收支、资金使用计划、经济合同等，对财务管理工作中的重大问题提出建议和解决方案。协调公司与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。会计按照国家统一的会计制度进行会计核算，设置会计科目，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，及时准确地记录公司经济业务。定期核对账目，进行财产清查，确保账账相符、账实相符。负责税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划，降低公司税负。整理和保管会计档案，包括会计凭证、账簿、报表等，确保档案资料的安全完整。出纳严格遵守现金管理制度和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保资金安全。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。协助会计编制收付款凭证，传递相关票据和资料。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，发现问题及时报告。

三、财务预算管理1.预算编制财务部每年末根据公司下一年度的经营目标和工作计划，组织编制年度财务预算。各部门应根据公司整体目标和本部门工作任务，提出本部门的预算建议，包括收入、成本、费用等项目。财务部对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案，报公司管理层审批。2.预算执行公司各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。财务部负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行进度和差异情况。如因特殊原因需要调整预算，应按照规定的程序报公司管理层审批。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、收入增长率、成本费用控制率等。根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行惩罚。

四、收入管理1.收入确认原则公司按照与客户签订的装修合同约定的收款方式和时间确认收入。对于已完成的装修工程，经客户验收合格并取得相关验收证明后，确认收入实现。2.收款管理公司应建立健全收款管理制度，明确收款责任人和收款流程。业务部门在与客户签订装修合同后，应及时将合同副本送交财务部，财务部据此跟踪收款情况。出纳负责收取客户款项，并开具收款收据或发票。收款收据和发票应妥善保管，定期进行核对。对于逾期未收款的客户，业务部门应及时与客户沟通，了解原因，并采取相应的催款措施。如仍无法收回款项，应及时报告公司管理层，研究解决方案。3.应收账款管理财务部应定期对应收账款进行清理和分析，编制应收账款账龄分析表，及时掌握应收账款的回收情况。对于账龄较长的应收账款，应重点关注，督促业务部门加大催款力度。建立应收账款坏账准备制度，按照国家相关规定计提坏账准备。对于确实无法收回的应收账款，经公司管理层批准后，作为坏账损失处理。

五、成本费用管理1.成本核算公司按照装修工程的项目进行成本核算，明确成本核算对象和成本项目。成本项目包括直接材料、直接人工、机械使用费、其他直接费用和间接费用等。直接材料成本按照实际领用数量和采购价格计算；直接人工成本按照实际发生的人工费用计算；机械使用费按照实际使用的台班数量和台班单价计算；其他直接费用和间接费用按照合理的分配方法分摊计入各成本核算对象。2.费用报销管理公司制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批流程。员工因工作需要发生的费用，应填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人对本部门员工的费用报销进行初审，审核费用的真实性、合理性和必要性。财务负责人对费用报销进行复审，审核报销凭证的合法性、合规性和审批手续的完整性。公司管理层根据审批权限对费用报销进行最终审批。出纳按照审批后的报销单支付款项，并在报销单上加盖"现金付讫"或"银行付讫"章。3.成本费用控制各部门应加强成本费用管理，采取有效措施降低成本费用支出。采购部门应合理控制材料采购成本，通过招标、询价等方式选择优质供应商，降低采购价格。施工部门应优化施工方案，提高施工效率，减少施工浪费，降低施工成本。行政部门应严格控制办公费用、差旅费等支出，节约开支。财务部应定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，提出改进建议和措施。

六、资产管理1.固定资产管理公司制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、折旧方法和折旧年限等。固定资产应按照取得时的实际成本入账，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。财务部应建立固定资产台账，记录固定资产的名称、型号、规格、购置日期、原值、折旧等信息。固定资产折旧采用平均年限法计提，折旧年限按照国家相关规定执行。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。2.低值易耗品管理低值易耗品是指单位价值较低、使用期限较短的劳动资料，如工具、器具、办公用品等。低值易耗品采用一次摊销法进行核算，在领用时将其成本一次性计入当期费用。公司应建立低值易耗品台账，记录低值易耗品的名称、规格、数量、购置日期、领用情况等信息。定期对低值易耗品进行清查盘点，发现短缺或损坏应及时查明原因，追究相关人员责任。3.库存材料管理库存材料是指公司为装修工程储备的各种材料，如木材、钢材、水泥、油漆等。采购部门应根据施工进度和材料消耗情况，合理安排材料采购计划，确保材料供应及时、充足。仓库应建立库存材料明细账，记录材料的入库、出库、结存情况。定期对库存材料进行盘点，确保账实相符。如发现材料盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。库存材料应分类存放，做好防潮、防火、防盗等工作，确保材料安全。

七、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并依法进行纳税申报。财务部负责组织税务申报工作，每月按时申报缴纳各项税款，确保公司税务合规。2.税务筹划在合法合规的前提下，财务部应积极进行税务筹划，合理降低公司税负。通过研究税收政策，优化业务流程，选择合适的纳税方式等，减少公司税收支出。3.税务风险管理加强税务风险管理，及时了解税收政策变化，防范税务风险。对于重大税务事项，应及时与税务机关沟通，确保税务处理的准确性和合规性。

八、财务报表与财务分析1.财务报表编制财务部应按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报表编制完成后，应经会计主管审核、财务负责人复核，报公司管理层审批。2.财务分析定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析内容包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。通过对比分析、趋势分析等方法，找出公司财务工作中的优点和不足，提出改进建议和措施。

九、财务档案管理1.档案范围：财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、银行对账单、合同协议、财务文件等。2.档案整理：会计人员应定期对财务档案进行整理、装订，确保档案资料的整齐、规范。3.档案保管：财务档案应妥善保管，存放于安全、干燥、防火、防潮的地方。档案保管期限按照国家相关规定执行。4.档案查阅：因工作需要查阅财