财务管理制度

四川万双科技发展有限公司财务管理制度为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况特制定本制度。制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。本制度适用公司全体员工。PART

01费用报销凭证的规范PART

02报销凭证票据粘贴方法目录PART

03借支管理规定及借支流程PART

05工薪福利费用制度及流程PART

04付款&费用报销制度PART

06我司报销时间的具体规定费用报销凭证的规范PART01费用报销四大原则岗位培训人事部对新员工进行公司历史、文化的培训及岗位培训外部培训公司根据企业发展的需要及员工的具体情况进行外部交流学习知识与技能培训公司鼓励并支持员工在业余时间学习与业务相关的知识与技能手续完整原则报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。先审批后支出原则凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。即时清结原则凡借用公款，逾期不还且正常申请延期获批者，扣发个人工资，直至还清未止。谁支出谁报销，谁报销谁领款原则费用支出人只能自己申请报销自己发生的费用，不得由他人代报代领。报销凭证填写规范知识与技能培训公司鼓励并支持员工在业余时间学习与业务相关的知识与技能费用报销单填写规范除出差费用外的所有费用都填写《费用报销单》若一张报销单上有多个报销项目，如交通费、餐费等，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚；如有奖金，提成，补贴或者其它需要用替代票代替报销的情况，报销项目按粘贴票据的性质分栏填写如办公用品、餐饮费、车费等；“备注”栏按实际情况用便签纸填写后粘贴；如果是拿替代发票报销，请附上原印章清晰的收据。单据及附件张数填写票据的总数量。报销凭证填写规范知识与技能培训公司鼓励并支持员工在业余时间学习与业务相关的知识与技能金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，如100元，填写为100.00，最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，并在数据前加人民币符号“￥”，如合计金额为100元，填写为￥100.00。金额大写：本张费用报销单合计金额的大写数字，大写金额前必须加“￥”或

，大写后的如为零也必须填零，不能为空白。壹贰叁肆伍陆柒捌玖零原借款：如有借支请填写。应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。费用报销单填写规范报销凭证填写规范费用报销单填写范例报粘贴票据性质分类汇总分行填写用便签纸填写实际内容，然后粘贴在备注栏：额度，奖金，提成，补贴，替代票或其它需注明情况等部门主管

捌柒陆伍肆零综合管理部

2015

12318765.40必需填写

餐饮费65.40

加油费2000.00办公用品费

2000.00交通费4000.0005部门经理部门总监副总经理总经理正楷签字正楷签字正楷签字报销凭证填写规范付款申请书填写规范填写要求基本上和费用报销单一致，需注意的是“收款单位”必须为全称，“账号”与“开户行”要如实填写，如**银行**支行等。付款原因：应填写清楚，不能过于简单，内容必须包括“使用目的及对应业务项目”，业务项目若涉及到类似采购等事项，必须述明“采购数量及对应单价”（有对账单附件的除外）。单据及附件张数填写附件的总数量。所有付款项目必须附有对应的原始合同复印件、采购申请单复印件、原始凭证、发票。报销凭证填写规范

公司全称

1111222233334444

XXX银行XXX支行

捌柒陆

伍

肆零

8765.40

XX

直接用签字笔写在此处：应填写清楚，不能过于简单，内容必须包括“使用目的及对应业务项目”，业务项目若涉及到类似采购等事项，必须述明“采购数量及对应单价”（有对账单附件的除外）。

部门主管部门经理部门总监副总经理总经理正楷签字

201512

30

付款申请书填写范例报销凭证填写规范差旅费报销单需付出差申请单，除“出差补助”不需要付发票及票据外，其他均需有票据。出差起讫日期必须填写清楚，以便于财务方便核算出差补助费用。已发放出差补助，不再报销餐饮费用。如确实需要招待客人的，经主管领导审批后可凭餐饮发票报销。餐饮费用填写在“其他”一栏。差旅费报销单填写规范报销凭证填写规范差旅费报销单填写范例1/1-1/10

公司-长沙10

xx

xx

xx

xx

xxxx1/11-1/15

长沙-济南5

xx

xx

xx

xx

xxxxxxxxx

2015

xx

xx

xxx

xxx

2014

01

01

2014

01

15

15

xx

xx

xx

xx

xx

1999.00

壹玖玖玖零零

xx

xx

参加长沙XX展会

报销凭证填写规范借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据。出差或者业务接待完成后，填写报销单抵销借款。入借款金额多余实际使用金额，则由借款人将应退余款转账至公司账户。借款事由需要填写详细，内容必须包括“使用目的及对应业务项目”。借款审批单填写规范报销凭证填写规范借款审批单填写范例XXXX部XXX

20151130

出差北京环保展会、4人

壹零零零

1000.002015年12月15日正楷签字

20151131部门主管部门经理部门总监副总经理总经理报销凭证票据粘贴方法PART02报销凭证粘贴方法日期填写完整粘贴方法1粘贴方法2报销凭证粘贴方法粘贴方法3粘贴方法4贴票方向贴票方向借支管理规定及借支流程对于员工借支以及员工借支额度，财务应严格履行：前款不清、后款不借的原则，不得超过借支人应付工资的三分之二。PART03企业借支管理规定说明出差人员凭审批后的《出差申请表》《借款申请单》按批准额度办理借款（借款金额不可超出本人工资），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。

01员工出差借款如业务招待费、出差差旅费等，借款人员应及时报帐，应提前一天通知财务部备款，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

02其他临时借款借款报账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须按《报账流程审批》，否则财务人员有权拒绝销账。

03借款报账规定各项借款金额总监/项目经理限额5000元，普通职员限额3000元，应提前一天通知财务部备款，原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

04员工借款说明借款人员应及时报帐，不得超过本人当月工资50%，返款日为下次发放工资之前，否则将在发放工资时扣除借款。

05员工借款额度

06备用金借款公司办公用品、房租、清洁等需向公司申请定额备用金经总经理批准可借支，总监/项目经理限额5000元，普通职员限额3000元；临时备用金经总经理批准可借支。借款流程及借款单填写借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。按规定填写《借款单》

财务付款：借款人按规定填写《借款单》，财务借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

财务依据借款单付款提交申请主管领导审核财务审批公司备案总经理审批财务付款施工单位确认盖章付款&费用报销制度日常公司费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、资料费、年检费、差旅费等。PART04预付款支付流程知识与技能培训公司鼓励并支持员工在业余时间学习与业务相关的知识与技能施工单位提交申请：施工单位需要向工程公司提交《预付款支付申请表》，该申请表应详细列明申请预付款的原因、金额及合同依据等。预算专员审核：工程公司的预算专员会根据合同条款和约定，对施工单位提交的预付款申请进行审核，确认其合理性和合规性。财务部复核：预算专员审核通过后，会将签署的申请表交给财务部进行复核。财务部会进一步核实预付款的金额、支付条件等是否符合公司财务制度和合同要求。管理层审批：财务部复核无误后，会将申请表提交给公司总经理和董事长等管理层进行审批。管理层会根据公司的整体财务状况和项目进度等因素，决定是否批准预付款的支付。施工单位确认出账单：管理层审批通过后财务与施工单位再次对账，对账单截止25号需确认完成，施工单位确认签字盖章并需要按照要求开具相应金额的发票，且对账单须保存好寄财务留存！出纳安排付款：施工单位确认出账单并且签字盖章后，出纳会根据审批通过的申请表安排预付款的支付。010203040506对账单要体现：工程总价、付款金额、本月付款金额、本月扣款、剩余工程款、当月扣款必须当月扣除，不得放置下个。不付款的施工单位，有扣款项的需当月告知施工单位。进度款支付流程知识与技能培训公司鼓励并支持员工在业余时间学习与业务相关的知识与技能施工单位提交申请：施工单位需要向工程公司提交《工程进度款支付申请表》，并附上已完工程的预算书、工程量清单、形象进度说明等相关资料。工程部审核：工程部的专业人员会对施工单位提交的申请及相关资料进行审核，确认已完工程量、工程质量及进度是否符合合同要求。预算专员审核：预算专员会根据工程部审核的结果，对已完工程量进行复核，并确定当月应支付的工程进度款金额。财务部审核：财务部会对预算专员审核通过的申请表进行再次审核，确认付款金额、支付条件等是否符合公司财务制度和合同要求。管理层审批：财务部审核无误后，会将申请表提交给公司总经理和董事长等管理层进行审批。管理层会根据公司的整体财务状况和项目进度等因素，决定是否批准进度款的支付。施工单位确认出账单：管理层审批通过后财务与施工单位再次对账，对账单截止25号需确认完成，施工单位确认签字盖章并需要按照要求开具相应金额的发票，且对账单须保存好寄财务留存！财务部复核并付款：施工单位将审核审批通过的申请表以及相同金额的发票上交到财务部后，财务部会再次复核申请表的金额是否与发票金额一致，以及核对发票的各项内容。确认无误后，财务部会安排款项的支付。01020304050607结算款支付流程知识与技能培训公司鼓励并支持员工在业余时间学习与业务相关的知识与技能施工单位提交结算申请：施工单位向工程部提交《工程款支付申请表》（结算款），并附上结算书、设计变更、工程签证单等相关资料。现场工程师和预算专员审核：现场工程师核实实际完成工程数量及工程质量，并签署申请表。预算专员审核结算资料，确定最终工程造价。财务部审核和高层审批：财务部对结算款进行复核，并交由总经理和董事长审批。开具发票和付款：管理层审批通过后财务与施工单位再次对账，对账单截止25号需确认完成，施工单位确认签字盖章并需要按照要求开具相应金额的发票，并上交到财务部。财务部核对无误后，办理款项的转付。01020304各施工单位负责的工程项目在质保期内的，如出现质量问题，我公司负责人会告知施工单位，施工单位在接到通知后应在规定时间内到达现场进行维修，已达使用标准，如不能按时到达现场维修处理的，我公司会安排人员处理，费用将会以现场实际费用的双倍费用扣除，各施工单位不得有任何异议。公司付款政策：周内付款，周末不付款！费用报销的要求知识与技能培训公司鼓励并支持员工在业余时间学习与业务相关的知识与技能所有申请报销的支出项严格按公司审批权限表的规定执行01030204对小额的且经常发生的报销费用，可采用定期的报销方式所有申请报销的支出必须附有合法有效的票据来证实支出所有报销发票自开具日期始至报销录入时止，不得超90天审批守规定支出有凭证小额可定期报销要及时员工报销规范

员工发生的办公费的时间、地点和事由、金额，需要把支付凭证或发票，先发公司费用报销群里面，待公司总经理回复后，回公司并在行政部门拿费用报销单填写费用报销，并将发票或收据统一粘贴在固定格式的报销单上，交领导审批后，把费用报销单交于财务部报销；

员工在实际发生招待费后，回公司填写费用报销单并将票据粘贴在固定格式的报销单上，交公司总经理审批后，在财务部门报销。（每一次报销必须要有支付凭证）报销会在每个月20号打款到报销人账户上。费用报销流程知识与技能培训公司鼓励并支持员工在业余时间学习与业务相关的知识与技能报销整体流程费用报销单必须放在记账凭证里面作为“原始凭证”，以备不时之需;

所有支出款项必须有领导签字后方能报销和支出，以备事后查账，避免遇到问题互相推卸责任公司审批流程报销群费用请示报销人填费用报销单行政核查总经理审批财务审批财务付款公司备案员工垫付报销申请粘贴发票财务报销费用报销流程

第一张费用报销单

第二张发票/收据/小票

支付凭证单据整理原则

费用请示

发票/收据/小票

填写费用报销单（无发票的情况需要填写费用报销单以及支付凭证图片）公司审批流程八大规定报销费用接待费接待标准范围内接待客人的费用交通费市内定额交通补助费及公交、出租、地铁等费用差旅费出差在途车费、住宿及期间交通通讯费因公使用办公机发生的电话费、网络费等费用办公费日常办公支出，比如计算器纸笔车辆费公司车辆发生的维修保养年检费其它费除上述项目之外其它相关的费用采购费因生产急需导致设备零配件采购0102030405060708差旅费出差审批及流程因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差计划”，明确出差任务、出行路线等，出差申请单应由部门主管审核签字，未经过审批的，不予借支和报销差旅费。报销单填写出差人填写好差旅费报销单，将票据粘在粘贴单上，由报销人签字，经总经理确认。负责人签字单位负责人审批签字后交由总经理签字审核确认。审核制单财务审核制单，预借款予以冲销，款项多退少补。凭报销打款需要提供发票或收据，支付凭证，小票，费用报销单。

差旅费出差标准实报实销按票报销限度报销超出不报报销时均以实际有效票据为准，超出标准的部分公司不予报销；住宿原则，如是同性别2人或多人出差，采用拼房合住方式；若客户或第三方公司已经承担食宿费，则不另行报销；大型培训及公司活动由组织部门统一领款报销，则不另行报销。出差补助计算方式：按自然天数计算，出差半天按半天计算补助。出差补助发放形式：由出差人员填写报销单，单据上注明出差天数与补助金额，报销时统一办理。长期驻外补贴：同一地点连续出差10天以上为长期出差，不发放出差补助，可申请长期驻外补贴。差旅费出差标准人员级别城市住宿费标准城市餐饮费标准车费标准出差补助三线、四线城市一线、二线城市三线、四线城市一线、二线城市全线城市全线城市普通职员150元/天250元/天60元/天100/天二等座10/天总监/项目经理300元/天200元/天100元/天150/天二等座20/天总经理实报实销实报实销实报实销实报实销实报实销实报实销特殊情况：需超额提前报备总经理，经总经理同意可以报销，否则不予报销业务招待审批及流程因工作产生的业务招待费，要提供相关的发票、清单等凭证，以证明费用的真实性和合理性。报销时需遵循“谁发生、谁报销”的原则，严禁公司内部和部门间人员代报。提交申请报销人填写好报销单，将票据粘在粘贴单上，由报销人签字，经总经理确认。负责人签字审核制单凭报销打款部门负责人审批签字后交由总经理签字审核确认。财务审核制单，预借款予以冲销，款项多退少补。需要提供相关发票或收据，支付凭证，小票，费用报销单业务招待费标准人员级别餐饮费用礼品费用参观费用交通费用普通职员500元/次500元/次实报实销实报实销总监/项目经理2000元/次2000元/次实报实销实报实销总经理实报实销实报实销实报实销实报实销特殊情况：需超额提前报备总经理，经总经理同意可以报销，否则不予报销（其它非公招待客人一律由个人承担）办公品报销制度及流程01为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一管理，集中购置,并指定