长沙美林电器股份有限公司货币资金管理优化设计

湖南商务职业技术学院毕业设计目录TOC\o"1-3"\h\u136781.公司简介 1190551.1长沙美林电器股份有限公司简介 2163681.2长沙美林电器股份有限公司部门结构 2109021.3长沙美林电器股份有限公司财务部门结构 238652.

长沙美林电器股份有限公司存货管理现状 387982.1长沙美林电器股份有限公司的存货管理水平 3234443.长沙美林电器股份有限公司存货资金管理及核算存在的问题 4303573.1库存成本占用量大 4129503.2仓储资源布局不合理 6298753.3未曾考虑到不确定因素对库存的影响，信息传递率低下 6134233.4内部物流和第三方物流利用不合理 6270613.5存货管理人员的业务技能低 762444.

公司存货管理及核算优化设计 7238124.1科学化存货采购低成本战略 7103834.2规范化仓库管理 759794.3使用计算机管理，提高信息传递效率 7157774.4内部物流发展策略 8322594.5提高存货管理人员的素质，加强学习能力 8168145．结论 819690参考资料 10长沙美林电器股份有限公司货币资金管理优化设计货币资金是企业流动性最强的流动资产，同时又是企业较为重要的一部分，根据家用电器的研究数据显示小家电的市场规模不断扩大，企业中的货币资金也成为了企业流通资产的一个重要环节。本文以美林电器为例，着重分析了其货币资金管理方面的现状及问题，并据此设计了优化方案。1.公司简介1.1长沙美林电器股份有限公司简介长沙美林电器股份有限公司主营产品为家居电器以及智能声控系统，还包括一些线上线下服务，位于长沙市开福区，成立于1999年，成立22年以来，长沙美林电器股份有限公司以良好的品质和完善的售后服务体系迅速抢占了市场，始终秉持着以顾客最佳满意度为宗旨的服务态度，致力于与顾客建立长期有效的合作关系，对以开福区为中心进行辐射，建立了良好的商誉和稳定的顾客群。1.2长沙美林电器股份有限公司部门结构图一：美林公司部门结构图长沙美林电器股份有限公司各部门的主要工作职责：董事会负责召开股东会议，决定公司的生产经营计划，决定公司管理机构的设置，听取总经理的工作报告并作出决议；总经理的主要职责是执行董事会的决议，主持公司各方面的大小事务，组织实施董事会批准的公司制度和年度计划以及董事会批准的新项目；其余各部门均按上层的指导行事，使公司上下形成一个良好的工作氛围，让公司的发展得以更顺利的进行。1.3长沙美林电器股份有限公司财务部门结构图二：美林电器股份有限公司的财务部门结构图长沙美林电器股份有限公司事业部财务管理部门的主要工作职责：(1)根据日常发生的业务进行会计核算和监督；(2)对货币资金和应收应付账款进行定期函证，做到日清月结；(3)制定有效的风险防控程序，根据公司的目标来衡量员工效绩情况的优劣好坏；(4)根据谨慎性原则做好公司的货币资金的坏账准备。

长沙美林电器股份有限公司存货管理现状2.1长沙美林电器股份有限公司的存货管理水平图三：长沙美林电器股份有限公司的存货周转率图长沙美林电器股份有限公司存货管理水平：从历史数据来看，长沙美林电器公司的存货周转率从1999年开始呈下滑趋势，从2001年到2003年呈上升趋势，2001年是长沙美林电器股份有限公司存货周转率的最低值，之后又一直下降，直到2006年开始逐渐呈直线上升，达到存货周转率的最高值6.8。长沙美林电器股份有限公司的库存周转率直线上升的原因是自家用电器广泛普及以来销售量的增加导致公司的货币资金运动更加剧烈，存货变现能力的速度不断增加，存货占用货币资金的总量减少。3.长沙美林电器股份有限公司存货资金管理及核算存在的问题3.1库存成本占用量大表一：美林库存成本的占用表表二：美林库存成本占用率表从表一、表二中我们可以看出，随着年份的增长，美林公司的库存成本占用量越来越多。长沙美林电器股份有限公司仓库数尽管很多，但是在旺季时，因为缺乏良好的沟通和有效的存货管理计划，导致存货的增加，原因是大量的资金积聚在库存成本中，造成流动性的停滞不前。同时，库存成本的增加也导致了收益率低和恶性循环，最终导致公司的利润减少。最后，管理者的思想也应该与时俱进，跟上时代的步伐，如果不完善的计划和缺乏交流沟通，最终就会导致库存成本的大量积压，公司的的净利润降低，最终导致亏损。3.2仓储资源布局不合理长沙美林电器股份有限公司仓库数尽管很多，但是相对来说其管理水平不完善，极大的影响了长沙美林电器股份有限责任公司的信誉。老旧设备的不及时更换，仓储流水线作业的不合理分配造成了人工和机器闲置的浪费，增加了机会成本，使实际产量远远落后于生产计划。在旺季时没有合理的根据市场需求来制定生产计划和生产储备，导致仓库资源供不应求，在短时间内满足不了顾客的需求，因此带来不必要的运营成本。3.3未曾考虑到不确定因素对库存的影响，信息传递率低下长沙美林电器股份有限公司在生产过程中的有以下几个不确定的方面，第一，不确定的商品需求量。没有考虑到季节等环境方面的变化；第二订单周期的不确定。由于电器的生命周期不稳定，导致订单的周期不确定；第三是运输方面。运输方式要合理的选用，各种运输方式成本的变化和成本不一致；第四是自身内部的不确定性。第五是管理水平的有限。公司的人手和资源有限，有些方面不够成熟，导致公司内部不够协调；第六是价格和成本约束。成本过高，价格过低，这就会导致公司的利润减少；第六是顾客的不确定。现如今市场上各大家电的崛起，顾客有了多重选择，长沙美林电器有限责任公司并不是顾客的不二人选。3.4内部物流和第三方物流利用不合理物流的使用直接影响到库存采购的效率、数量、仓储成本等方面，长沙美林电器股份有限公司在物流使用中普遍存在以下问题，第一管理者对物流的利用不到位，对物流的了解不透彻，对所购进的货物没有仔细收货计量。想要货物变为真正有价值的资源，就需对有关内部管理者及时有效的规划好企业自身内部的物流状况。其次，长沙美林电器股份有限公司的第三方物流的使用不能完全合理，有时货物不能准时到达目的地。导致库存不能满足生产的需要，已经妨碍了企业的可持续发展，造成了大面积的生产。仓储作业的空间规划不合理，各个单元的安排不完善。库存在楼层间滞留，物流配送也面临堵塞，多楼层多作业的同时进行着，加之新建的厂房，增加了物料的搬运工程。物料仓库也称辅料仓库，如果没有合理的存货供放区，没有合理的国收物料储存区，没有理想的卸货区，工厂以外的物件很难管理。为了便于送货，目前长沙美林电器股份有限公司自身仓储地址人，并都分部设立在发展较好的地段和便于供货运输位置。3.5存货管理人员的业务技能低长沙美林电器股份有限公司存货人员虽多，但是存货管理人员的业务技能却有待提升，公司招的员工虽然有过存货管理方面的经验，但是由于没有经过系统的培训的学习，导致公司的存货管理人员对存货的认识不足，其外，有些存货管理人员因为学习能力不够而导致其对存货管理的素质低下，部分存货的收入、发出、结存都缺乏真实记录，从而导致公司内部的管理制度不够完善，导致存货滞留，在旺季中，对于顾客的一些的需求不能及时满足，对公司的运转造成了一定的影响。4.

公司存货管理及核算优化设计4.1科学化存货采购低成本战略库存采购是库存管理的核心部分，是库存的来源，库存采购不仅会影响公司资金的合理支配，同时还关系到公司库存规模的大小。库存采购是否更有效率需要低成本化。对于大企业来说，长沙美林电器股份有限公司在改革后选择向别的公司学习，它参考了“供应商管理库存”模式。也就是说，在销售总部建设仓库，保证原材料地供货商将存货放置在仓库中进行储备并且管理,规范的操作和相对稳定的采购渠道可以降低成本，提高效率，也为后期核算提供依据。从库存来源出发，我们寻求成本最小化，这是长沙美林电器股份有限公司最值得借鉴的。4.2规范化仓库管理企业在仓储管理上需要更加规范化、责任化的规范化仓储管理，库存的运行效率和管理效率得到了飞跃。长沙美林电器股份有限公司将学习先进的管理经验，采取库存等级管理责任制，规定责任部门，保证原材料采购、保管、销售的环境相连。同时，请专业人员对材料的出入库进行登记，做到账实相符，让公司不存在仓库数量与账本数量不一致的情况。公司还应该引进高科技人才，对公司员工进行培训，重视员工的管理、定期对仓库管理员进行测试和培训以及监督，健全健立库存管理岗位的责任制度，让每个仓库管理员对自己的行为负责，完善责任制度并有效实施，杜绝玩忽职守的情况发生。4.3使用计算机管理，提高信息传递效率当今社会，信息无处不在，网络也无处不在，随着竞争越来越激烈，我们更加需要倾听顾客的要求，对不断变化的客户期望迅速做出反应是企业能否成功的一个关键。我认为公司可以成立一个计算机部门，邀请一些专业人员加入公司，让其为公司成立一个专门传递信息的网站，收集顾客的需求，整合统一，其次，要求每天至少一次查看网址收集到信息，遇到紧急的事务可以用电话传达，定期检查工作，预测顾客的需求量，制定计划。在提高信息传递效率的同时，公司也应该完善自身的管理系统，选择合理的运输方式，尽可能的减少库存，准时生产越好，库存就会更接近于零。4.4内部物流发展策略首先，公司可以构建一个内部物流系统，实施科学化管理，优化流通过程，提高物流水平，实施协同运作，降低物流成本，其次，公司的各大部门以及公司的上下层都应该对物流发展具有深刻的了解，全公司上下一起学习，使得物流观念深入人心，可以通过线上学习和线下交流让公司员工明白物流的重要性，大力宣传物流的重要性，公司也可以定期开会，汲取员工的意见，整合统一，形成最佳内部物流方案。最后，对于加强运输配送系统建设要安置合并配送点，变即时配送为定期配送，采用合适的运输方法，制定限时领免费会员运输计划。4.5提高存货管理人员的素质，加强学习能力首先，企业要结合自身的实际情况，建立管理机制体系，并根据内外部环境的变化及时完善管理制度，以此来保证公司良好的学习氛围，加强公司各部门人员的存货管理意识。选拔拥有存货管理经验的专家，对本公司的存货结构进行分析归类，对提出的建议进行综合和平均，根据具体条件，寻求一个最合适的公司人员学习存货管理机制的体系。让公司的每一个存货管理人员都能参与到学习，提高自身的能力，加强人员的技能素质，强化其专业技能，丰富其工作经验，同时应该定期抽查存货数量，做到账实相符。5．结论本设计以长沙美林电器股份有限公司为主题，提出了长沙美林电器股份有限公司可能存在货币资金风险管理的问题，通过查找以及分析货币资金风险管理的相关资料，根据长沙美林电器股份有限公司存在的问题给出了一个合理并且可以使货币资金的优化设计方案。依据这个优化设计方案中长沙美林电器股份有限公司给出的完善公司治理结构、科学化存货采购低成本战略、使用计算器管理，提高信息传递效率、规范化仓库管理、内部物流发展策略，提高管理人员素质，加强其学习能力，对公司进行了一系列的整改，这增强了长沙美林电器股份有限公司货币资金风险管理，加强了公司资金流动，提高了公司的管理水平。在针对长沙美林电器股份有限公司进行货币资金风险管理的优化设计中，我也深刻地认识到自己还存在不足、考虑不周，例如，长沙美林电器股份有限公司各个管理层的制度有所不同；由于内部工作人员人数较多，不能够个个管理到位；随着政策的改变，货币资金风险管理制