雏鹰财务出纳培训

演讲人：日期：雏鹰财务出纳培训目CONTENTS出纳工作基础现金收支业务操作银行存款结算业务操作票据传递、保管和报销制度财务安全与风险防范意识培养职业素养提升与团队协作能力培养录01出纳工作基础负责日常现金收付、银行结算、票据管理、账务处理等工作，确保资金安全。出纳职责拥有现金管理权、银行账户管理权、票据管理权等，需严格遵守相关法律法规。出纳权限出纳需对财务信息严格保密，不得泄露给无关人员。保密责任出纳职责与权限010203现金管理制度现金存放现金应存放在保险箱内，并定期进行盘点，确保账实相符。现金收付需有合法凭证，并严格按照审批程序进行。现金收付库存现金不得超过规定限额，超出部分应及时存入银行。现金限额建立票据管理制度，明确票据购买、领用、使用、注销等流程。票据管理票据使用需符合规定，不得转借、转让或代开，用章需审批。票据使用票据应妥善保管，防止丢失、损毁或被盗用。票据保管票据管理与使用规定账户开设账户使用需遵守银行规定，不得出租、出借或转让。账户使用对账管理定期与银行对账，确保账户余额正确无误，及时处理未达账项。根据业务需求开设银行账户，并报请上级审批备案。账户开设及日常管理02现金收支业务操作收取现金→开具收据→登记现金日记账→日结对账现金收入流程确保收据真实有效，防止假币和错币流入，及时存入银行或保险箱。现金收入注意事项出纳应妥善保管现金，避免遗失或被盗。现金保管安全现金收入流程与注意事项审核原始凭证真实性、合法性、准确性，确保支出符合公司规定。现金支出审核支付技巧保密原则使用现金支付时，应唱收唱付，当面点清，防止误付或漏付。出纳应严格保守公司财务信息，不得泄露支付信息。现金支出审核及支付技巧差错处理发现差错时，应及时查明原因并报告上级，按照规定程序进行处理。防范方法加强内部控制，实行岗位分离，定期轮岗，加强审计监督。现金盘点定期进行现金盘点，确保账实相符，及时发现并纠正差错。差错处理与防范方法01现金日记账登记根据审核无误的原始凭证逐笔登记现金日记账，确保账目清晰、准确。现金日记账登记与核对02现金日记账核对定期与银行对账单进行核对，确保账实相符，及时编制银行存款余额调节表。03账目管理出纳应妥善保管现金日记账和相关凭证，以备查阅和审计。03银行存款结算业务操作银行存款账户类型及功能介绍基本存款账户用于日常转账结算和现金收付，如工资、奖金的提取和日常经营活动的资金收付。一般存款账户用于借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，可办理现金缴存，但不得办理现金支取。专用存款账户用于特定用途的资金收付，如基本建设资金、更新改造资金等，需按照相关规定使用。临时存款账户用于临时机构或临时经营活动的资金收付，如临时机构设立、异地临时经营活动等。转账结算方式包括支票、汇票、本票、电子汇兑等，根据结算需求和对方要求选择合适的结算方式。转账申请流程填写转账申请单，注明收款人、付款人、转账金额等信息，经审核后提交给银行办理转账手续。转账结算方式选择与申请流程可查询各银行账户的余额、交易明细等信息。账户查询输入收款人信息、转账金额等，确认无误后提交转账指令。转账汇款01020304输入用户名、密码和验证码，登录网上银行系统。网上银行登录可修改账户密码、设置账户别名、开通或关闭账户功能等。账户管理网上银行操作指南每月末与银行进行对账，核对账户余额和交易明细。对账时间核对银行对账单上的交易记录与企业财务记录是否一致，如有差异需及时查明原因并处理。对账内容根据对账结果编制银行存款余额调节表，反映企业银行存款的实有数额。调节表编制银行存款对账与调节表编制04票据传递、保管和报销制度票据种类收据、发票、付款凭证等。传递要求票据需按照规定的格式、内容和时间节点进行传递，确保信息的准确性和及时性。票据种类及传递要求保管措施票据需存放在安全、干燥、防火、防盗的地方，确保票据的完整性和安全性。责任划分明确票据保管的责任人，以及票据丢失、损毁等异常情况的处理流程和责任追究机制。票据保管措施和责任划分按照规定的流程对报销单据进行审核，包括票据的真实性、合法性、合规性等方面。审核流程根据不同的费用项目和标准，制定相应的报销标准和限额，确保费用的合理性和可控性。报销标准报销审核流程和标准废旧票据处理规定处理方式对回收的废旧票据进行分类、整理、销毁等处理，防止票据流失和重复使用。同时，需遵守相关环保规定，确保处理过程不会对环境造成污染。回收机制建立完善的废旧票据回收机制，确保废旧票据得到及时回收和处理。05财务安全与风险防范意识培养财务安全直接关系到企业的稳定运营和持续发展。企业经营命脉出纳作为财务管理的重要环节，需树立财务安全意识，防止内部风险。防范内部风险严格遵守国家财经法规和企业财务制度，确保资金安全。法律法规遵守财务安全重要性认识010203警惕现金收付过程中的差错和舞弊行为，确保现金安全。现金风险关注账户异常情况，如未达账项、账户余额异常等。账户风险01020304识别虚假票据、连号票据等，避免报销虚假费用。票据风险保护企业财务信息，防止泄露或被恶意利用。信息安全风险常见风险类型及识别方法风险防范措施建议建立内部控制制度完善财务审批流程，实行岗位分离和轮岗制度。加强票据管理规范票据使用流程，定期盘点票据，确保票据安全。现金管理严格控制现金收付流程，定期盘点现金，确保账实相符。账户监控定期检查银行账户和交易记录，及时发现异常并处理。针对可能出现的风险事件，制定详细的应急预案。制定应急预案定期组织财务人员进行应急演练，提高应对风险的能力。演练实施对演练效果进行评估，总结经验教训，不断完善应急预案。评估与改进应急预案制定与演练06职业素养提升与团队协作能力培养出纳应遵守国家法律法规，坚守职业道德，保持诚信。诚信守法出纳职业道德规范解读处理财务事务时，应不偏不倚，客观公正地记录每一笔交易。客观公正严格保守公司财务信息，不泄露给未授权人员。保密原则出纳应自觉抵制各种诱惑，不利用职务之便谋取私利。廉洁自律有效倾听耐心倾听他人意见，理解对方需求和关注点。清晰表达用简洁明了的语言陈述观点，避免使用专业术语或复杂句式。书面沟通提高写作水平，确保邮件、报告等书面文件准确、清晰、有条理。非语言沟通注意肢体语言、面部表情等非语言信号，增强沟通效果。沟通技巧和表达能力提升途径树立团队意识，积极参与团队活动，为团队目标贡献力量。明确团队成员职责，发挥各自优势，实现优势互补。尊重团队成员的多样性，包容不同观点和意见。认同并践行公司核心价值观，形成团队凝聚力。团队协作精神塑造和价值观引导团队意识分工合作尊重他人共同价值观明确职业目标根据自身兴趣、能力和市场需求，设定明确的职业目标。个人职业发展规划