备考初级会计专业技术资格经济法基础第三章支付结算法律制度

第三章支付结算法律制度备考2021年经济法根底最近3年题型题量分析

分值2015年2016年2017年单选题4题4分5题5分4题4分多选题2题4分3题6分3题6分判断题2题2分3题3分1题1分不定项选择题5题10分5题10分5题10分合计11题20分16题24分13题21分2021年教材的主要变化1、根据《中国人民银行关于改进个人银行账户服务、加强账户管理的通知》（2015年12月25日），对“个人银行结算账户”的有关内容进行了全面更新2、根据《中国人民银行关于信用卡业务有关事项的通知》，对信用卡有关的内容进行了重大调整3、根据《关于完善银行卡刷卡手续费定价机制的通知》，对银行卡刷卡结算收费进行了重大调整◆本章内容结构一、支付结算的概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

2021年增加：支付体系的概况：以人民银行为核心，银行业金融机构为主体，支付清算组织为补充的支付效劳体系和以平安高效为目标的支付结算监督管理体系。中国人民银行现代支付系统包括：大额实时支付系统、小额批量支付系统、全国支票影像系统三个业务应用系统，以及清算账户管理系统、支付管理信息系统两个辅助支持系统。【2021新编题·多项选择题】以下属于中国人民银行现代支付系统中业务应用系统的有〔

〕。

A、大额实时支付系统B、小额批量支付系统、C、全国支票影像系统D、清算账户管理系统ABC练习题第3章二、办理支付结算使用的主要支付工具我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡〞和结算方式。“三票一卡〞是指三种票据〔汇票、本票和支票〕和银行卡，结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。结算工具总结【2021考题·多项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下非现金支付工具中，属于结算方式的有〔

〕。

A．票据

B．银行卡

C．汇兑

D．委托收款

CD练习题第3章【例题2·多项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下各项中，属于非现金支付工具的有〔〕。〔2021年〕A.银行卡B.汇票C.本票D.支票【2021例题·判断题】银行是办理支付结算业务的中介机构。()ABCDV练习题第3章2015多第3章【2021年新增】票据和汇兑成为我国经济生活中不可或缺的重要支付工具，被广阔单位和个人广泛使用，并在大额支付中占据主导地位；银行卡成为我国个人使用最频繁的支付工具，在小额支付中占据主导地位；托收承付由于手续繁琐原因，使用量越来越少。我国已经开成了以票据和银行卡为主体，以电子支付为开展方向的非现金支付工具体系。【2021年新题.多项选择题】大额支付中占据主导地位的支付结算工具包括〔〕A、银行卡B、汇兑C、托收承付D、票据BD练习题第3章三、办理支付结算的根本要求〔★★★〕1.伪造、变造〔1〕票据的伪造，是指无权限人假冒他人或者虚构他人名义签章的行为，例如伪造出票签章、背书签章、承兑签章和保证签章等。〔2〕票据的变造，是指无权更改票据内容的人，对票据上“签章〞以外的记载事项加以改变的行为。“伪造〞——“签章〞“变造〞——签章以外11【2021考题·单项选择题】．根据支付结算法律制度的规定，以下票据欺诈行为中，属于伪造票据的是〔

〕。

A．假冒出票人在票据上签章

B．涂改票据号码

C．对票据金额进行挖补篡改

D．修改票据密押

A伪造签章变造其他练习题第3章【例题3·多项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下各项中，属于变造票据行为的有〔〕。〔2021年〕A.涂改出票金额B.假冒他人在票据上签章C.原记载人更改付款人名称并在更改处签章证明D.剪接票据非法改变票据记载事项AD练习题第3章2．更改〔1〕“出票金额、出票日期、收款人名称〞不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。〔2〕对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。【解释】〔1〕所有票据〔汇票、本票和支票〕的〞出票金额、出票日期、收款人名称“均不得更改；〔2〕支票的“金额、收款人名称〞可由出票人授权补记，但汇票、本票的“金额、收款人名称〞不能由出票人授权补记。【例题1·判断题】支票上的收款人名称不得更改，更改的支票无效。〔〕〔2005年〕【例题2·多项选择题】根据支付结算法律制度的规定，票据的以下内容中，不得更改的有〔〕。〔2021年机考〕A.出票金额 B.出票日期C.收款人名称 D.付款人名称ABC练习题第3章3．签章〔1〕单位、银行在票据和结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章，加其法定代表人〔或其授权的代理人〕的签名“或者〞盖章。〔2〕个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名“或者〞盖章。【例题·单项选择题】某公司签发一张商业汇票。根据支付结算法律制度的规定，该公司的以下签章行为中，正确的选项是〔〕。〔2005年〕A．公司盖章B．公司法定代表人李某盖章C．公司法定代表人李某签名加盖章D．公司盖章加公司法定代表人李某盖章练习题第3章4．出票日期〔1〕出票日期必须使用中文大写。〔2〕在填写月、日时，月为“壹〞、“贰〞和“壹拾〞的，日为壹至玖和“壹拾〞、“贰拾〞和“叁拾〞的，应当在其前加“零〞；日为拾壹至拾玖的，应当在其前加“壹〞。【解释】考生应掌握“1月15日〞、“10月20日〞的标准写法，注意单项选择题。实际日期票据日期月为“壹”、“贰”和“壹拾”的1、2、10前加“零”

日为“壹”至“玖”和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”1—9、10、20、30日为“拾壹”至“拾玖”11—19、前加“壹”日为“贰拾壹”至“贰拾玖”、“叁拾壹”不加【例题1·单项选择题】根据支付结算法律制度的规定，出票日期“3月20日〞的标准写法是〔〕。〔2007年〕A．零叁月零贰拾日B．零叁月贰拾日C．叁月零贰拾日D．叁月贰拾日练习题第3章【例题2·单项选择题】某票据的出票日期为“2021年3月15日〞，其标准写法是〔〕。〔2021年〕A．贰零壹壹年零叁月壹拾伍日B．贰零壹壹年叁月壹拾伍日C．贰零壹壹年零叁月拾伍日D．贰零壹壹年叁月拾伍日B练习题第3章【例题3·单项选择题】某票据的出票日期为“2021年7月15日〞，其标准写法是〔〕。〔2021年〕A.贰零壹叁年零柒月壹拾伍日B.贰零壹叁年柒月壹拾伍日C.贰零壹叁年零柒月拾伍日D.贰零壹叁年柒月拾伍日B练习题第3章5．金额票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致。二者不一致的票据无效，结算凭证银行不予受理。【例题1·判断题】票据和结算凭证的金额必须以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，否那么以中文大写为准。〔〕练习题第3章【例题2·单项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下关于票据填写要求的表述中，不正确的选项是〔〕。〔2021年〕A．单位名称应当记载全称或者标准化简称B．银行名称应当记载全称或者标准化简称C．出票日期可以选择使用中文大写或阿拉伯数码D．金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致练习题第3章【例题2·多项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下各项中，属于无效票据的有〔〕。〔2021年机考〕A.出票时未记载收款人名称的支票B.金额中文大写与阿拉伯数码不一致的银行本票C.企业自行印制并签发的商业汇票D.出票后更改收款人名称的银行汇票BCD练习题第3章无效票据：

〔1〕更改三项:票据的出票日期、金额、收款人名称等规定的不可更改的事项；

〔2〕票据的出票人签章不符合规定；

〔3〕票据金额大小写不一致。

第二节银行结算账户

【解释】银行结算账户是指银行为存款人开立的办理“资金收付〞的“活期〞存款账户，单位定期存款账户不具有结算功能。1．按用途分〔1〕根本存款账户〔2〕一般存款账户〔3〕临时存款账户〔4〕专用存款账户一、银行结算账户的开立〔★★★〕〔P97〕【例题·多项选择题】根据?人民币银行结算账户管理方法?的规定，以下账户的开立，需要经人民银行核准的有〔〕。A．根本存款账户B．一般存款账户C．因注册验资开立的临时存款账户D．预算单位专用存款账户练习题第3章【2021例题·单项选择题】根据支付结算法律制度的规定，根本存款账户自()可以办理付款业务。A.正式开立之日起B.正式开立之日起3个工作日后C.正式开立之日起5个工作日后D.正式开立之日起7个工作日后【答案】B练习题第3章二、变更：1.存款人变更名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。2.单位的法定代表人或者主要负责人、地址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。3.属于变更开户许可证记载事项的，存款人办理变更手续时，应交回开户许可证，由中国人民银行当地分支行换发新的开户许可证。【2021真题·单项选择题】根据支付结算法律制度的规定，存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于一定期限向其开户银行提出银行结算账户的变更电请，该期限是〔〕。A.5个工作日内B.3个工作日内C.3日内D.5日内A练习题第3章三、撤销：1.有以下情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：〔1〕被撤并、解散、宣告破产或者关闭的；〔2〕注销、被撤消营业执照的；〔3〕因迁址需要变更开户银行的；〔4〕其他原因需要撤销银行结算账户的。撤销银行结算账户时，应领先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金转入根本存款账户后，方可办理根本存款账户的撤销。【例题·单项选择题】根据?人民币银行结算账户管理方法?的规定，存款人开立专用存款账户一定时间后，方可使用该账户办理付款业务。该一定时间是〔〕。〔2021年〕A．自正式开立之日起1个工作日后B．自正式开立之日起2个工作日后C．自正式开立之日起3个工作日后D．自正式开立之日起5个工作日后练习题第3章【例题2·单项选择题】甲公司因结算需要，向W银行申请开立一般存款账户。W银行为该账户办理付款业务的起始时间是〔〕。〔2021年〕A．正式开立该账户之日起B．向中国人民银行当地分支行备案之日起C．正式开立该账户之日起3个工作日后D．向中国人民银行当地分支行备案之日起5个工作日后

C练习题第3章二、不同账户的具体规定〔★★★〕1．根本存款账户〔P102〕×总结【例题1·单项选择题】甲公司成立后在某银行申请开立了一个用于办理日常转账结算和现金收付的账户，该账户的性质属于〔〕。〔2021年〕A．根本存款账户B．一般存款账户C．专用存款账户D．临时存款账户练习题第3章ABCD练习题第3章2．一般存款账户一般存款账户，是指存款人因借款或者其他结算需要，在根本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。〔1〕一般存款账户的开立存款人申请开立一般存款账户，应当向银行出具其开立根本存款账户规定的证明文件、根本存款账户开户许可证和借款合同或者其他有关证明。〔2〕一般存款账户的使用一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。【解释】一般存款账户可以存入现金，但不能支取现金，该考点必须掌握。【2015例题·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于一般存款账户的表述，正确的是(

)。

A.须经中国人民银行核准

B.可以支取现金

C.可以办理借款转存和借款归还

D.可以在基本存款账户的同一银行办理开户

【答案】C练习题第3章【考题·单项选择题】〔2021年〕根据支付结算法律制度的规定，以下各项中，属于存款人在开立一般存款账户之前必须开立的账户是〔〕。

A.根本存款账户

B.单位银行卡账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户A练习题第3章【例题4·单项选择题】根据支付结算法律制度的规定，开立一般存款账户之前，必须开立的账户的是〔〕。〔2021年〕A.一般存款账户B.根本存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户B练习题第3章3．专用存款账户〔P103〕专用存款账户是存款人因对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户。〔1〕开户证明文件存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立根本存款账户规定的证明文件、根本存款账户开户许可证和其他相关证明文件。练习题第3章【例题2·单项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下各项中，属于存款人对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户的是〔〕。〔2021年〕A.一般存款账户B.专用存款账户C.根本存款账户D.临时存款账户B练习题第3章4、预算单位零余额账户〔P105〕预算单位零余额账户用于财政授权支付，可以办理转账、提取现金等结算业务，可以向本单位按账户管理规定保存的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴，以及财政部批准的特殊款项，不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。【例题·多项选择题】根据?人民币银行结算账户管理方法?的规定，预算单位零余额账户可以〔〕。A．办理转账、提取现金等结算业务B．向本单位按账户管理规定保存的相应账户划拨工会经费、住房公积金C．向上级主管单位账户划拨资金D．向所属下级单位账户划拨资金练习题第3章【2021例题·单项选择题】预算单位应向()申请开立零余额账户。A.中国人民银行B.财政部门C.上级主管部门D.社保部门【答案】B练习题第3章【例题2·多项选择题】根据?人民币银行结算账户管理方法?的规定，以下各项中，可用于办理现金支取的有〔〕。A．单位卡B．一般存款账户C．预算单位零余额账户D．根本存款账户

CD练习题第3章【考题·判断题】〔2021年〕财政部门为预算单位在商业银行开设的零余额账户，作为临时账户管理。〔〕×练习题第3章【例题·单项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下关于预算单位零余额账户使用的表述中，正确的选项是〔〕。〔2021年〕A.不得支取现金B.可以向所属下级单位账户划拨资金C.可以向上级主管单位账户划拨资金D.可以向本单位按账户管理规定保存的相应账户划拨工会经费D练习题第3章5．临时存款账户【例题·单项选择题】甲公司异地临时机构因需要在P银行开立了临时存款账户。根据支付结算法律制度的规定，该账户有效期最长不得超过〔〕。〔2021/2021〕A.5年B.1年C.2年D.6个月C练习题第3章【考题·多项选择题】〔2021年〕申请人申请开立〔〕应向银行出具其开立根本存款账户规定的证明文件。

A.注册验资户

B.因借款而开立的账户

C.临时经营需要而开设的临时账户

D.更新改造账户BCD练习题第3章6．个人银行结算账户2、开户方式〔1〕账面开户：Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类均可。〔2〕自助机具开户：通过远程视频柜员机和智能柜员机受理开户申请，银行工作人员现场核验开户申请人身份信息的，银行可为其开立I类账户；银行工作人员未现场核验开户申请人身份信息的，银行可为其开立Ⅱ类账户或Ⅲ类账户。〔3〕电子渠道开户：通过网上银行和银行等电子渠道受理银行账户开户申请的，银行可为开户申请人开立Ⅱ类账户或Ⅲ类账户三者有啥区别？Ⅰ类Ⅱ类Ⅲ类存款存款购买理财产品购买理财产品消费和缴费支付消费和缴费支付（限定额度）消费和缴费支付（限定额度）现金存取、实体介质柜面柜面柜面自助机具开户（银行现场核验信息）自助机具开户（未核验）自助机具开户（未核验）电子渠道电子渠道【例题1·多项选择题】根据支付结算法律制度的规定，个人银行结算账户可以进行〔〕结算。〔2021年〕A.定期贷记 B.定期借记C.汇兑 D.借记卡ABCD练习题第3章【例题2·多项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下选项中，可以申请开立个人银行结算账户的有〔〕。〔2021年〕A.借记卡 B.准借记卡C.汇兑 D.准贷记卡ACD练习题第3章【例题1·多项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下表述中，正确的有〔〕。〔2021年〕A.注册验资的临时存款账户，在验资期间只收不付B.个人银行结算账户可用于办理个人转账收付和现金存取C.一般存款账户可用于支取现金D.撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将其账户资金转入根本存款账户后，方可办理根本存款账户的撤销ABD练习题第3章C练习题第3章ABCD练习题第3章〔1〕单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔“超过5万元〞的，应向其开户银行提供付款依据。〔2〕从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项，每笔超过5万元〔不包含5万元〕的，付款单位在付款用途栏或者备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位必须对支付款项事由的真实性、合法性负责。〔3〕从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供“完税证明〞。练习题第3章××练习题第3章7．异地银行结算账户〔P107〕〔1〕营业执照注册地与经营地不在同一行政区域〔跨省、市、县〕需要开立根本存款账户的；〔2〕办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的；〔3〕存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；〔4〕异地临时经营活动需要开立临时存款账户的；〔5〕自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。【例题1·多项选择题】根据?人民币银行结算账户管理方法?的规定，以下情形中，可以申请开立异地银行结算账户的有〔〕。A．营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立根本存款账户的B．办理异地借款需要开立一般存款账户的C．存款人因附属的非独立核算单位发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的D．异地临时经营活动需要开立临时存款账户的练习题第3章【例题2·多项选择题】根据?人民币银行结算账户管理方法?的规定，以下各项中，可用于办理现金支取的有〔〕。A．单位卡B．一般存款账户C．预算单位零余额账户D．临时存款账户练习题第3章【2021·判断题】．撤销银行结算账户时，应先撤销根本存款账户，然后再撤销一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。〔

〕

【解析】撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入根本存款账户后，方可办理根本存款账户的撤销。

×练习题第3章【2021·多项选择题】.应出具根本存款账户方可申请开立的有〔〕A.

注册验资B.

因设立临时机构C.

更新改造资金D.

因借款而开立的CD练习题第3章【2021·多项选择题】·根据支付结算法律制度的规定，以下选项中可以支取现金的有〔〕。A.根本存款账户B.—般存款账户C.临时存款账户D.单位人民币卡

AC练习题第3章

银行结算账户的开立与使用

种类使用范围备注基本存款账户资金收付；存款人的工资、奖金；现金的支取一个单位只能开立一个,可以支取现金一般存款账户存款人借款转存；借款归还；其他结算的资金收付；现金缴存不得支取现金临时存款账户设立临时机构；异地临时经营活动；注册验验资除注册验资临时存款账户（验资期间只收不付）外，其他的临时存款账户可提现专用存款账户对特定用途资金进行专项管理和使用不得提现：财政预算外、证券、期货、信托第二节银行结算账户复习一、银行结算账户的开立核准类备案类第二节银行结算账户复习一、银行结算账户的开立二、不同账户的具体规定

账户名称存现取现基本存款账户√√一般存款账户√×专用存款账户单位银行卡账户××财政预算外资金专户√×证券交易结算资金√×期货交易保证金√×信托基金√×收入汇缴√×业务支出×√临时存款账户验资√×其他√√预算单位零余额账户×√个人银行结算账户√√违反账户规定行为的法律责任〔P159〕2.存款人使用银行结算账户，不得有以下行为：〔1〕违反规定将单位款项转入个人银行结算账户；〔2〕违反规定支取现金；〔3〕利用开立银行结算账户逃废银行债务；〔4〕出租、出借银行结算账户；〔5〕从根本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或者现金存入单位信用卡账户；〔6〕法定代表人或者主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。【例题·单项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下关于经营性存款人违反账户结算的行为中，适用给予警告并处以5000元以上3万元以下罚款的是〔〕。〔2021年〕A.出租、出借银行结算账户B.违反规定不及时撤销银行结算账户C.伪造、变造开户许可证D.伪造、变造证明文件欺骗银行开立结算账户

A练习题第3章

第三节银行卡

1．银行卡的分类〔★〕〔P110〕

【例题·单项选择题】根据?银行卡业务管理方法?的规定，发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的银行卡是〔〕。〔2006年〕A．贷记卡B．专用卡C．转账卡D．储值卡练习题第3章【例题2·单项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下银行卡分类中，以是否具有透支功能划分的是〔〕。〔2021年〕A．人民币卡与外币卡B．单位卡与个人卡C．信用卡与借记卡D．磁条卡与芯片卡【考题·判断题】〔2021年〕银行卡按是否具有透支功能分为信用卡和借记卡。〔〕C√练习题第3章二．银行卡账户和交易92练习题第3章D

练习题第3章【2021·单项选择题】B练习题第3章〔二〕银行卡交易的根本规定1、单位人民币卡可办理商品交易和劳务供给款项的结算，但不得透支。单位卡不得支取现金。2、信用卡预借现金业务。现金提取，是指持卡人通过柜面和自动柜员机〔ATM〕等自助机具，以现钞形式获得信用卡预借现金额度内资金；现金转账，是指持卡人将信用卡预借现金额度内资金划转到本人银行结算账户；现金充值，是指持卡人将信用卡预借现金额度内资金划转到本人在非银行支付机构开立的支付账户。96持卡人通过ATM等自助机具办理现金提取业务，每卡每日累计不得超过人民币1万元；持卡人通过柜面办理现金提取业务、通过各类渠道办理现金转账业务的每卡每日限额，由发卡机构与持卡人通过协议约定;发卡机构可自主确定是否提供现金充值效劳，并与持卡人协议约定每卡每日限额。发卡机构不得将持卡人信用卡预借现金额度内资金划转至其他信用卡，以及非持卡人的银行结算账户或支付账户。发卡银行应当对借记卡持卡人在自动机取款设定交易限额，每卡每日累计不得超过2万元。储值卡的面值或卡内币值不得超过1000元。973、贷记卡持卡人非现金交易优惠贷记卡持卡人非现金交易可享受“免息还款期〞和“最低还款额待遇〞，银行记账日到发卡银行规定的到期还款期还款日之间为免息还款期，持卡人在到期还款日前归还所使用全部银行款项有困难的，可按照发卡银行规定的最低还款额还款。持卡人透支消费享受免息还款期和最低还款额待遇的条件和标准等，由发卡机构自主确定。98三、银行卡计息与收费对信用卡透支利率上限为日利率万分之五，下限为日利率万分之五的0.7倍。发卡机构向持卡人提供超过授信额度用卡的，不得收取超限费。发卡机构对向持卡人收取的违约金和年费、取现手续费、货币兑换费等效劳费用不得计收利息。992021年教材新增：四、银行卡清算市场〔清算机构注册资本不低于10亿人民币，目前中有中国银联〔中工建农交〕五、银行卡收单收单机构应按协议及时将交易资金结算到特约商户账户，最迟不超过在指令生效日后30个自然日。六、POS目前国内银行卡POS交易的转接和资金清算由中国银联负责。〔四〕结算收费收单机构向商户收取的收单效劳费由收单机构与商户协商确定具体费率；借记卡交易不超过交易金额的0.35%，单笔收费金额不超过13块钱；贷记卡交易不超过交易金额的0.45%。【注意1】非营利性的医疗机构、教育机构、社会福利机构、养老机构、慈善机构刷卡交易，发卡行效劳费、网络效劳费全额减免。

【注意2】超市、大型仓储式卖场、水电煤气缴费、加油、交通运输售票商户刷卡交易实行发卡行效劳费、网络效劳费优惠。102第四节预付卡2021年教材讲述的预付卡为多用途预付卡，即由专营发卡机构发行，可跨地区、跨行业、跨法人使用的多用途预付卡。1.预付卡的限额预付卡以人民币计价，不具有透支功能。单张记名预付卡资金限额不得超过5000元，单张不记名预付卡资金限额不得超过1000元。2.预付卡的期限记名的可挂失、可赎回、不得设置有效期不记名的不挂失、不赎回、有效期不得低于3年。3.预付卡的办理〔1〕个人或单位购置记名预付卡或一次性购置不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件。〔2〕单位一次性购置预付卡5000元以上，个人一次性购置预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购置，不得使用现金。〔3〕购卡人不得使用信用卡购置预付卡。4.预付卡的充值〔1〕预付卡通过现金或银行转账方式进行充值，不得使用信用卡为预付卡充值。〔2〕一次性充值现金5000元以上的，不得使用现金〔3〕单张预付卡充值后的资金余额不得超过规定限额【相关链接】单张记名预付卡资金限额不得超过5000元，单张不记名预付卡资金限额不得超过1000元。〔4〕预付卡现金充值通过发卡机构网点进行，单张预付卡同日累计现金充值在200元以下的，可通过自助充值终端、销售合作机构代理等方式充值。5.预付卡的使用预付卡在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用，不得用于或变相用于提取现金，不得用于购置、交换非本发卡机构发行的预付卡、单一行业卡及其他商业预付卡或向其充值，卡内资金不得向银行账户或向非本发卡机构开立的网络支付账户转移。6.预付卡的赎回〔1〕记名预付卡可在购卡3个月后办理赎回。赎回时，持卡人应当出示预付卡及持卡人和购卡人的有效身份证件；由他人代理赎回的，应当同时出示代理人和被代理人的有效身份证件。〔2〕单位购置的记名预付卡，只能由单位办理赎回。7.预付卡的发卡机构〔单—商务部；多—人民银行〕〔1〕预付卡发卡机构必须经中国人民银行核准，取得?支付业务许可证?的支付机构。〔2〕发卡机构必须在商业开立〞银行备付金专用存款账户〞存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情况的监督。中国人民银行负责对发卡机构的预付卡备付金专用存款账户的开立和使用进行监管。【例题1·判断题】多用途预付卡由商务部门负责监督管理，单用途预付卡由中国人民银行负责监督管理。〔〕。〔2021年〕×【例题2·单项选择题】发卡机构必须在商业银行开立备付金账户存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情况的监督。该备付金账户是〔〕。〔2021年〕A.根本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户C练习题第3章【例题3·多项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下关于预付卡的表述中，正确的有〔〕。〔2021年〕A.记名预付卡单张限额为5000元B.不记名预付卡单张限额为1000元C.预付卡不可以透支D.预付卡可以使用外币ABC练习题第3章【例题4·多项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下关于预付卡的表述中，正确的有〔〕。〔2021年〕A.记名预付卡可挂失、可赎回B.有资金余额但超过有效期的预付卡可通过延期、激活、换卡等方式继续使用C.记名预付卡不得设置有效期D.不记名预付卡有效期可设置为2年ABC练习题第3章【2021例题·单项选择题】商业银行与营利机构、非盈利机构合作发行的银行卡附属产品是()。A.借记卡B.贷记卡C.准贷记卡D.联名卡【答案】D练习题第3章【2021例题·单项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下关于预付卡使用的表述中，正确的选项是〔〕。A.可在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用B.可用于提取现金C.可用于购置、交换非本发卡机构发行的预付卡D.卡内资金可向银行账户转移A练习题第3章第四节预付卡复习

第五节结算方式

一、汇兑〔★〕〔P116〕1．汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。2．汇兑分为信汇和电汇两种。3．单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。4.汇款人和收款人均为个人，需要在汇入银行支取现金的，应在“汇款金额〞大写栏，先填写“现金〞字样，后填写汇款金额。5．汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明；收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。【例题1·判断题】采用汇兑结算方式的，汇款回单可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。〔〕〔2021年〕6．汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。已汇出的可以申请退汇7．汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过“2个月〞无法交付的汇款，应主动办理退汇。【例题2·单项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下有关汇兑的表述中，正确的选项是〔〕A．汇兑每笔金额起点是1万元B．汇款回单可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明C．汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过1个月无法交付的汇款，应主动办理退汇D．汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式练习题第3章AB练习题第3章【例题3·单项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下以汇兑方式结算的款项中，汇款人可以申请撤销的是〔〕。〔2021年〕A.汇出银行已经汇出的款项B.汇入银行已发出收账通知的款项C.收款人拒绝接受的款项D.汇出银行尚未汇出的款项D练习题第3章二、托收承付〔★★★〕〔P117〕1．托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行成认付款的结算方式。托收承付结算款项的每笔金额起点是10000元，新华书店系统每笔的金额起点是1000元。2．托收承付的适用范围〔P118〕〔1〕办理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供给的款项；代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。〔2〕使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。【例题·单项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下款项中，可以使用托收承付方式办理结算的是〔〕。A．供销社与国有企业之间的商品交易款项B．供销社为国有企业代销商品应支付的款项C．集体所有制企业向国有企业提供劳务应收取的款项D．集体所有制企业向国有企业赊销商品应收取的款项练习题第3章3．收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人对该付款人办理托收；付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。〔P118〕【例题·单项选择题】关于托收承付结算方式使用要求的以下表述中，不正确的选项是〔〕。A．托收承付只能用于异地结算B．收付双方使用托收承付结算方式必须签有合法的购销合同C．收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人办理所有托收业务D．付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收练习题第3章【例题·多项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下支付结算的种类中，没有金额起点限制的有〔〕。A．委托收款B．支票C．托收承付D．汇兑练习题第3章4．承付期〔P118〕〔1〕验单付款的承付期为3天，自付款人开户银行发出通知次日起计算〔承付期内遇法定休假日顺延〕。〔2〕验货付款的承付期为10天，自运输部门向付款人发出提货通知的次日起计算。【解释】付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款的，银行即视为承付，并在承付期满的次日〔遇法定休假日顺延〕上午银行开始营业时，将款项划给收款人。不管验单付款还是验货付款，付款人都可以在承付期内提前向银行表示承付，并通知银行提前付款，银行应当立即办理划款【例题1·单项选择题】甲、乙均为国有企业，甲向乙购置一批货物，约定采用托收承付验货付款结算方式。2021年3月1日，乙办理完发货手续，发出货物；3月2日，乙到开户行办理托收手续；3月10日，铁路部门向甲发出提货通知；3月14日，甲向开户行表示承付，通知银行付款。那么承付期的起算时间是〔〕。〔2021年〕A．3月2日B．3月3日C．3月11日D．3月15日练习题第3章【例题2·单项选择题】2021年3月1日，甲公司销售给乙公司一批化肥，双方协商采取托收承付、验货付款方式办理货款结算。3月4日，运输公司向乙公司发出提货单。乙公司在承付期内未向其开户银行表示拒绝付款。3月7日、8日、14日和15日为法定休假日。那么乙公司开户银行向甲公司划拨货款的日期为〔〕。A．3月6日B．3月9日C．3月13日D．3月16日练习题第3章5．付款人拒绝付款的理由〔P118〕付款人在承付期内，对以下情况可以向银行提出全部或者局部拒绝付款：〔1〕没有签订购销合同或者购销合同未订明托收承付结算方式的款项；〔2〕未经双方事先达成协议，收款人提前交货或因逾期交货付款人不再需要该项货物的款项；〔3〕未按合同规定的到货地址发货的款项；〔4〕代销、寄销、赊销商品的款项；〔5〕验单付款，发现所列货物的品种、规格、数量、价格与合同规定不符；或者货物已到，经查验货物与合同规定或与发货清单不符的款项；〔6〕验货付款，经查验货物与合同规定或与发货清单不符的款项；〔7〕货款已经支付或计算错误的款项。【例题·多项选择题】根据支付结算法律制度的规定，托收承付的付款人，有正当理由的，可以向银行提出全部或局部拒绝付款。以下选项中，托收承付的付款人可以拒绝付款的款项有〔〕。A．代销商品发生的款项B．购销合同中未订明以托收承付结算方式结算的款项C．货物已经依照合同规定发运到指定地址，付款人尚未提取货物的款项D．因逾期交货，付款人不需要该项货物的款项练习题第3章

三、委托收款〔★〕〔P122〕

1．委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。2．单位和个人凭已经承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。3．委托收款在同城、异地均可使用。4．付款人应当于接到通知的当日书面通知银行付款，如果付款人未在“接到〞通知的次日起3日内通知银行付款的，视为同意付款。【相关链接】验单付款的承付期为3天，自付款人开户银行发出通知次日起计算〔承付期内遇法定休假日顺延〕，付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款的，银行即视为承付。【例题1·判断题】委托收款以单位为付款人的，银行应于当日将款项主动支付给收款人。〔〕〔2021年机考〕【例题2·判断题】委托收款以银行为付款人的，银行应于当日将款项主动支付给收款人。〔〕〔2021年机考〕×√练习题第3章【例题3·多项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下各项中，属于当事人签发委托收款凭证时必须记载的事项的有〔〕。〔2021年〕A.收款日期 B.委托日期C.收款人名称和收款人签章 D.付款人名称BCD练习题第3章托收承付委托收款主体国有企业、供销合作社、符合条件的城乡集体所有制工业企业单位、个人均可款项性质（1）必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应款项（2）代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算凭已经承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理即可，不限款项用途地域范围异地同城、异地均可托收承付与委托收款四、国内信用证〔★★★〕1．国内信用证，是指开证银行根据申请人〔购货方〕的申请向受益人〔销货方〕开出的有一定金额、在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺。〔P120〕2．我国信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。【解释1】不可撤销信用证，是指信用证开具后在有效期内，非经信用证各有关当事人〔开证银行、开证申请人和受益人〕的同意，开证银行不得修改或者撤销的信用证。【解释2】不可转让信用证，是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。3．信用证结算方式只适用于国内企业之间商品交易产生的货款结算，并且只能用于转账结算，不得支取现金。4．开证行在决定受理时，应向申请人收取不低于开证金额20％的保证金，并可根据申请人资信情况要求其提供抵押、质押或由其他金融机构出具保函。5．申请人交存的保证金和其存款账户余额缺乏支付的，开证行仍应在规定的付款时间内进行付款，对缺乏支付的局部作逾期贷款处理。【例题·单项选择题】关于国内信用证特征的表述中，不符合法律规定的是〔〕。〔2021年〕A．国内信用证为不可撤销信用证B．受益人可以将国内信用证权利转让给他人C．国内信用证结算方式只适用于国内企业商品交易的货款结算D．国内信用证只能用于转账结算，不得支取现金练习题第3章【例题·单项选择题】以下关于国内信用证办理和使用要求的表述中，符合支付结算法律制度规定的是〔〕。A．信用证结算方式可以用于转账，也可以支取现金B．开证行应向申请人收取不低于开证金额30％的保证金C．信用证到期不获付款的，议付行可从受益人账户收取议付金额D．申请人交存的保证金和存款账户余额缺乏支付的，开证行有权拒绝付款练习题第3章【例题·判断题】国内信用证结算方式只适用于转账结算，不得支取现金。〔〕【考题·单项选择题】〔2021年〕根据支付结算法律制度的规定，关于国内信用证的以下表述中，正确的选项是〔〕。

A.可用于支取现金

B.开证申请人可以是个人

C.有效期最长不超过9个月

D.国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证D练习题第3章第五节结算方式复习

网上支付是电子支付的一种形式，它是指电子交易的当事人，包括消费者、厂商和金融机构，使用电子支付手段通过网络进行的货币或资金流转。网上支付的主要方式有网上银行和第三方支付。第六节网上支付一、网上银行的概念：网上银行的分类1、按主要效劳对象分：企业网银和个人网银2、按经营组织分：分支型网上银行和纯网上银行3、按业务种类分：零售银行和批发银行网上银行的主要功能企业网上银行子系统个人网上银行子系统账户信息查询账户信息查询支付指令人民币转账业务B2B网上支付银证转账业务批量支付外汇买卖业务

账户管理业务

B2C网上支付客户开户流程1、网上登录网银中心的“申请效劳器〞上，填写开户申请表，提交申请。2、网银中心将开户申请信息通过内部网以邮件形式发送到签约柜台。3、客户持有效身份证和账户凭证到签约柜台办理签约手续，核实相关信息，返回给网银中心。4、网银中心根据核实后的邮件，进行初审和复审，并录入信息，生成证书申请，发送到CA中心。5、CA中心为客户申请签发证书，通知客户。6、客户下载并安装证书后，即可进入网银系统进入网上交易。1、客户通过网络连接到网银中心，并发出网上交易请求。2、网银中心接收、审核客户的交易请求，经过通信格式转换，然后将交易请求发给相应成员行的业务主机。3、成员行业务主机完成交易处理，并返回处理结果给网银中心。4、网银中心对交易结果进行再处理后，返回相应信息给客户。网上银行交易流程【例题·多项选择题】网上银行按业务对象分为〔〕。

A.企业网上银行

B.个人网上银行

C.零售银行

D.批发银行ABABC第三方支付第三方支付的定义第三方支付效劳商是指具备一定实力和信誉保障的独立机构，采用与各大银行签约的方式，为商户与消费者提供与银行支付结算系统接口的交易支持平台的网络支付模式。在端进行的互联网支付，又称为移动支付。第三方支付的种类1、线上支付方式是指通过互联网实现的用户和商户、商户和商户之间的在线货币支付、资金清算、查询统计等过程。包括网上支付和移动支付。2、线下支付方式是指通过非互联网线上的方式对购置商品或效劳所产生的费用进行资金支付。包括：POS机刷卡支付、拉卡拉等自助终端支付、支付、近端支付、电视支付等。第三方支付行业分类及主流品牌1、行业分类〔1〕金融型支付企业银联商务、快钱、易宝支付汇付天下、拉卡拉〔2〕互联网支付企业〔提供担保功能〕支付宝财付通2、主流品牌目前国内的第三方支付品牌，在支付市场互联网转换交易规模前前三位的分别是：支付宝、银联商务和财付通第三方支付交易流程【例题·多项选择题】能提供担保功能的第三方支付品牌包括〔〕。

A.支付宝

B.财付通

C.银联商务

D.快钱AB【例题·多项选择题】互联网支付企业的特点有〔〕。

A.依托自有电子商务网站

B.提供担保功能

C.以在线支付为主

D.立足于企业端ABC【例题·判断题】第三方支付独立于商户和银行，为客户提供现金结算和支付结算效劳，具有方便快捷、平安可靠、开放创新的优势。〔〕×

第七节票据的一般规定P129一、票据的概念〔★★〕1．?票据法?中的票据包括汇票、本票和支票2．票据当事人〔P303〕〔1〕根本当事人：出票人、付款人和收款人〔2〕非根本当事人：承兑人、背书人、被背书人、保证人【例题1·多项选择题】根据票据法律制度的规定，以下各项中，属于票据根本当事人的有〔

〕。〔2007年〕A．出票人B．收款人C．付款人

D．保证人练习题第3章【例题2·多项选择题】根据票据法律制度的规定，以下各项中，属于票据根本当事人的有()。A．出票人B．收款人C．付款人D．保证人练习题第3章【例题·多项选择题】根据票据法律制度的规定，以下各项中，属于票据的特征的有〔〕。A．完全有价证券B．流通证券C．要式证券D．信用证券练习题第3章【2021例题·单项选择题】以下各项中，表达票据“完全有价证券〞特征的有〔〕。A.交付证券B.提示证券C.设权证券D.缴回证券ABCD练习题第3章【答案】C练习题第3章

二、票据权利〔★★★〕

1．票据权利的概念〔P132〕持票人的票据权利包括付款请求权〔第一次权利〕和追索权〔第二次权利〕。〔1〕付款请求权，是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利。〔2〕行使付款请求权的当事人可以是票据记载的收款人和最后被背书人。〔3〕行使追索权的当事人除票据记载的收款人和最后被背书人之外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。总结【例题1·判断题】代为清偿票据债务的保证人和背书人不是行使票据追索权的当事人。〔〕【例题2·多项选择题】根据票据法律制度的规定，以下各项中，可以行使票据追索权的当事人有〔〕。A．票据记载的收款人B．代为清偿票据债务的保证人C．最后被背书人D．代为清偿票据债务的背书人练习题第3章【例题3·多项选择题】根据票据法律制度的规定，以下各项中，属于票据权利的有〔〕。A．付款请求权B．利益返还请求权C．追索权D．票据返还请求权练习题第3章【例题4·多项选择题】根据票据法律制度的规定，以下人员中，行使付款请求权时，对持票人负有付款义务的有〔〕。〔2021年〕A．汇票的承兑人B．银行本票的出票人C．支票的付款人D．汇票的背书人

ABC练习题第3章【例题5·单项选择题】甲公司持有一张商业汇票，到期委托开户银行向承兑人收取票款。甲公司行使的票据权利是〔〕。〔2021年〕A．付款请求权B．利益返还请求权C．票据追索权D．票据返还请求权

A练习题第3章2．票据权利的取得〔P125〕〔1〕票据的取得，必须给付对价。因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，那么不受给付对价的限制，但是所享有的票据权利不得优于其前手。①如果前手是善意的、已付对价的当事人，享有完整有效的票据权利，无偿取得之人也享有同样的票据权利。②如果前手是因欺诈等取得票据的，不享有票据权利，无偿取得之人也不享有票据权利。③如果前手因善意取得票据但未付对价或者对价不相当，该前手的权利应受其再前手权利的影响，无偿取得之人也受前手的影响。〔2〕享有票据权利的情形①依法接受出票人签发的票据；②依法接受背书转让的票据；③因税收、继承、赠与可以依法无偿取得的票据。〔3〕不享有票据权利的情形①以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的；②持票人因重大过失取得不符合?票据法?规定的票据的。【解释】判断持票人是否享有票据权利的思路如下：【例题1·判断题】甲以背书方式将票据赠与乙，乙可以取得优于甲的票据权利。〔〕【例题2·多项选择题】根据票据法律制度的规定，以下各项中，当事人享有票据权利的是〔〕。A．甲明知乙偷来一张支票，乙向其转让，甲欣然接受B．丙公司以支票形式向某灾区小学捐款，该小学接受了该支票C．作为收款人，丁依法接受一张银行本票D．作为最后持票人，庚持有一张银行汇票且背书连续练习题第3章【例题3·单项选择题】甲偷盗所得乙银行签发的银行本票一张，并将该本票背书送给其女友丙作生日礼物，丙不知该本票系甲偷盗所得，按期持票要求乙银行付款。假设乙银行知晓该本票系甲偷盗所得并送给丙，对于丙的付款请求，根据票据法律制度的规定，以下表述中，正确的选项是〔〕A．根据票据无因性原那么，乙银行应当支付B．丙无对价取得本票，乙银行应拒绝支付C．虽甲取得本票不合法，但因丙不知情，乙银行应支付D．甲取得本票不合法，且丙无对价取得本票，乙银行应拒绝支付练习题第3章【考题·单项选择题】〔2021年〕张某因采购货物签发一张票据给王某，胡某从王某处窃取该票据，陈某明知胡某系窃取所得但仍受让该票据，并将其赠与不知情的黄某，以下取得票据的当事人中，享有票据权利的是〔〕。

A.王某B.胡某

C.陈某D.黄某A练习题第3章3．票据权利的行使与保全〔P125〕〔1〕按期提示①汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。②本票的持票人未按照规定期限提示付款的，丧失对出票人以外的前手的追索权。〔2〕依法证明持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供其他合法证明的，丧失对其前手的追索权。总结4．票据权利的补救票据丧失后，可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。〔1〕挂失止付〔P126〕①只有确定付款人或者代理付款人的票据丧失时，才可进行挂失止付。具体包括：已承兑的商业汇票、支票、填明“现金〞字样和代理付款人的银行汇票、填明“现金〞字样的银行本票。②挂失止付并不是票据丧失后采取的必经措施，而只是一种暂行的预防措施，最终还要通过申请公示催告或者提起普通诉讼。失票人应当在通知挂失止付后的3日内，依法向票据支付地人民法院申请公示催告或者提起普通诉讼，也可以在票据丧失后直接向人民法院申请公示催告或者提起普通诉讼。付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，不再承担止付责任，持票人提示付款时即向持票人付款。③付款人或者代理付款人在收到挂失止付通知书之前，已经向持票人付款的，不再承担责任。但是，付款人或者代理付款人以恶意或者重大过失付款的除外。【例题1·多项选择题】根据票据法律制度的规定，以下各项中，属于票据丧失后可以采取的补救措施有〔〕。A．挂失止付B．公示催告C．普通诉讼D．仲裁练习题第3章【例题2·多项选择题】根据票据法律制度的规定，以下票据中，在丧失后可以挂失止付的有〔〕。〔2021年〕A．银行承兑汇票B．支票C．商业承兑汇票D．未填明“现金〞字样的银行本票练习题第3章〔2〕公示催告公示催告，是指在票据丧失后由失票人向人民法院提出申请，请求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报者，那么权利失效，而由人民法院通过除权判决宣告所丧失的票据无效的一种制度或者程序。①申请申请公示催告的主体必须是可以背书转让的票据的最后持票人。②受理人民法院决定受理公示催告申请，应当同时通知付款人及代理付款人停止支付，并自立案之日起3日内发布公告，催促利害关系人申报权利。付款人或者代理付款人收到人民法院的止付通知后，应当立即停止支付，直至公示催告程序终结。未经发出止付通知的人民法院许可，擅自解付的，不得免除票据责任。③公告公示催告的期间，国内票据自公揭发布之日起60日，涉外票据可以根据具体情况适当延长，但最长不得超过90日。在公示催告期间，转让票据权利的行为无效；以公示催告的票据贴现、质押，因贴现、质押而接受该票据的持票人主张票据权利的，人民法院不予支持，但公示催告期间届满以后人民法院作出除权判决以前取得该票据的除外。④判决利害关系人应当在公示催告期间向人民法院申报，人民法院收到利害关系人的申报后，应当裁定终结公示催告程序，并通知申请人和支付人。没有人申报的，人民法院应当根据申请人的申请，作出除权判决，宣告票据无效。判决应当公告，并通知支付人。自判决“公告〞〔而非作出〕之日起，申请人有权向支付人请求支付。利害关系人因正当理由不能在判决前向人民法院申报的，自知道或者应当知道判决公告之日起1年内，可以向作出判决的人民法院起诉。〔3〕普通诉讼普通诉讼是指以失票人为原告，以“承兑人或者出票人〞为被告，请求人民法院判决其向失票人付款。【例题·单项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下各项中，受理失票人公示催告申请的人民法院是〔〕。〔2021年〕A.票据收款地法院 B.票据支付地法院C.失票人所在地法院 D.出票人所在地法院B总结4．票据权利时效〔P136〕〔1〕持票人对票据〔商业汇票〕的出票人和承兑人的权利，自票据〔商业汇票〕到期日起2年；见票即付的汇票、本票，自出票日起2年。〔2〕持票人对支票出票人的权利，自出票之日起6个月。〔3〕持票人对前手的〔首次〕追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。〔4〕持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。【解释1】根据出票人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。签发商业汇票的目的是“空手套白狼〞，想几个月后再付款，持票人不放心，才出现了承兑人〔承诺到期肯定会无条件兑付票款的人〕，只有商业汇票才有承兑人。【解释2】商业汇票根据承兑人的不同，分为商业承兑汇票〔企业出票、企业承兑〕和银行承兑汇票〔企业出票、银行承兑〕。【解释3】商业汇票根据付款日期〔到期日〕的不同，分为见票即付、定日付款〔到期日为确定的日期〕、出票后定期付款〔根据出票日期确定到期日〕和见票后定期付款〔根据承兑日期确定到期日〕。【解释4】持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。〔P309-310〕票据权利的消灭时效【案例1】甲向乙签发10万元的支票，出票日期为2021年4月1日，乙于4月5日背书转让给丙。在此题中：〔1〕持票人丙应当自出票之日起10日内提示付款；〔2〕如果持票人丙于2021年4月20日提示付款，那么付款人〔银行〕可以拒绝付款，但持票人丙的票据权利并未消灭，根据规定，支票的持票人对出票人的票据权利自出票之日起6个月〔4月1日～10月1日〕；〔3〕如果持票人丙于2021年12月1日才提示付款，由于支票已经失效，其票据权利已经消灭；但其民事权利并未丧失，即持票人〔债权人〕与出票人〔债务人〕之间的债权债务关系并未消灭，持票人仍可以请求出票人甲返还其与未支付的票据金额〔10万元〕相当的经济利益。【例题1·多项选择题】根据票据法律制度的规定，以下选项中，属于票据权利消灭的情形有〔〕A．持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月未行使B．持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月未行使C．持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月未行使D．持票人对本票出票人的权利，自票据到期日起2年未行使练习题第3章【例题2·多项选择题】根据票据法律制度的规定，以下选项中，属于因时效而致使票据权利消灭的情形有〔〕A．甲持有一张本票，出票日期为2021年5月20日，于2021年5月27日行使票据的付款请求权B．乙持有一张出票后1个月付款的汇票，出票日期为2021年5月20日，于2021年5月27日行使票据的付款请求权C．丙持有一张见票即付的汇票，出票日期为2021年5月20日，于2021年5月27日行使票据的付款请求权D．丁持有一张支票，出票日期为2021年5月20日，于2021年4月27日行使票据的付款请求权练习题第3章【例题3·多项选择题】根据支付结算法律制度的规定，以下票据中，属于见票即付的有〔〕〔2021年〕A．转账支票B．银行汇票C．银行承兑汇票D．商业承兑汇票AB练习题第3章【例题4·单项选择题】丙公司持有一张以甲公司为出票人、乙银行为承兑人、丙公司为收款人的汇票，汇票到期日为2007年6月5日，但是丙公司一直没有主张票据权利。根据票据法律制度的规定，丙公司对甲公司的票据权利的消灭时间是〔〕A．2007年6月15日B．2007年12月5日C．2021年6月5日D．2021年6月5日D练习题第3章三、票据责任〔★★★〕1．票据债务人应承担票据义务的情形〔1〕汇票的承兑人因承兑而应承担付款义务；〔2〕本票的出票人因出票而承担自己付款的义务；〔3〕支票的付款人在与出票人有资金关系时承担付款义务；〔4〕汇票、本票、支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人，在票据不获承兑或不获付款时承担付款清偿义务。【例题·多项选择题】根据票据法律制度的规定，以下人员中，行使付款请求权时，对持票人负有付款义务的有〔〕。〔2021年〕A．汇票的承兑人B．银行本票的出票人C．支票的付款人D．汇票的背书人练习题第3章2．付款〔1〕提示付款期限①见票即付的汇票，自出票之日起1个月内向付款人提示付款。②定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款的汇票，自到期之日起10日内向承兑人〔付款人〕提示付款。③持票人未按照规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。【解释】通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款人提示付款的，视同持票人提示付款。〔2〕付款人的审查义务付款人及其代理付款人付款时，应当审查票据背书的连续，并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件。如果存在“背书不连续〞等合理事由，付款人可以对持票人拒绝付款。【解释】付款人及其代理付款人以恶意或者重大过失付款的，应当自行承担责任。3．对人抗辩〔2〕票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由〔如出票人与票据债务人存在合同纠纷、出票人存入票据债务人的资金不够〕对抗持票人。【案例】A公司于2021年4月1日向B公司签发一张出票后3个月付款的银行承兑汇票，汇票金额为100万元，承兑人为甲银行。4月3日，B公司将其背书转让给C公司。该汇票于7月1日到期后，持票人C公司于7月5日向甲银行提示付款，甲银行以出票人A公司的银行账户上只有80万元为由拒绝付款。在此题中，甲银行的主张不成立。根据规定，票据债务人〔承兑人甲银行是主债务人〕不得以自己与出票人〔A公司〕之间的抗辩事由〔资金缺乏〕对抗持票人。〔3〕票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由〔如票据债务人与持票人的前手存在抵销关系〕对抗持票人，持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。四、票据行为〔★★★〕票据行为包括出票、背书、承兑和保证四种。〔一〕出票1．票据的记载事项〔P138〕〔1〕必须记载事项〔未记载的，票据无效〕〔2〕相对记载事项〔未记载的，并不影响票据的效力〕〔3〕任意记载事项〔未记载时不影响票据效力，记载时那么产生票据效力〕〔4〕不具有票据效力的事项〔未记载时不影响票据效力，记载时也不产生票据效力，银行不负审查责任〕【例题1·判断题】甲公司收到乙公司一张支票，该支票记载了“不得转让〞字样。该记载事项不影响甲公司将该支票背书转让。〔〕【例题2·判断题】汇票上可以记载?票据法?规定事项以外的其他出票事项，但该记载事项不具有汇票上的效力。〔〕练习题第3章2．签章〔P130〕〔1〕出票人在票据上的签章不符合规定的，票据无效。〔2〕承兑人、保证人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力。〔3〕背书人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力【案例1】甲公司向乙公司签发一张支票，甲公司的财务人员作出票签章时仅加盖了公司财务章，未提请有权人员在票据上签名或盖章，那么该票据属于出票人签章不符合规定的票据，整个票据无效，乙公司未能取得票据权利；如果乙公司已经将该票据背书转让给丙公司，即使丙公司是善意且已付对价取得该票据的，也不享有票据权利〔整个票据无效，意味着不管是乙公司还是丙公司都无法取得票据权利，甲乙、乙丙分别根据各自的商品交易关系解决纠纷〕。【案例2】甲公司向乙公司签发一张支票，乙公司将该支票背书转让给丙公司，丁公司在票据上签章表示为乙公司提供保证，但是丁公司在票据上的签章不符合?票据法?的规定；如果丙公司提示付款被拒绝，不能向丁公司进行追索〔丁公司由于签章不符合规定，不承担票据保证责任〕，但依然可以向甲公司、乙公司进行追索。【案例3】甲公司向乙公司签发一张支票，乙公司将该支票背书转让给丙公司，丙公司将支票背书转让给丁公司，但是丙公司仅在上面加盖公章，公司相关人员未在票据上签名或盖章，丁公司取得支票后又将该支票背书转让给戊公司。戊公司向银行提示付款时，银行应当拒绝付款〔票据背书不连续，丁和戊均未取得票据权利〕；该票据的权利人仍然是丙，丙有权向甲公司和乙公司进行追索；戊公司只能向具有直接债权债务关系的当事人丁公司主张相应的权利。【例题1·多项选择题】根据票据法律制度的规定，关于票据签章当事人的以下表述中，正确的有()。〔2021年〕A．票据签发时，由出票人签章B．票据转让时，由被背书人签章C．票据承兑时，由承兑人签章D．票据保证时，由保证人签章练习题第3章【例题2·多项选择题】根据票据法律制度的规定，以下有关在票据上签章效力的表述中，正确的有()。A．出票人在票据上签章不符合规定的，票据无效B．承兑人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力C．保证人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力D．背书人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力练习题第3章【2021例题·多项选择题】以下选项签章无效而导致票据无效的是()。A.出票人的签章B.背书人的签章C.承兑人的签章D.保证人的签章【答案】A练习题第3章3．出票的效力出票人签发票据后，即承担该票据承兑和付款的责任。在票据得不到承兑或者付款时，持票人有权向出票人行使追索权。总结〔二〕背书1．背书的种类〔1〕背书分为转让背书〔以转让票据权利为目的〕和非转让背书〔未发生票据权利的转让〕，非转让背书包括委托收款背书和质押背书。〔2〕委托收款背书是背书人委托被背书人行使票据权利的背书〔未发生票据权利的转让〕，被背书人不得再以背书转让票据权利。〔3〕质押背书是以担保债务而在票据上设定质权为目的的背书。被背书人依法实现其质权时，可以行使票据权利。【相关链接1】〔1〕委托收款背书应记载“委托收款〞字样、被背书人和背书人签章；〔2〕质押背书应记载“质押〞字样、质权人和出质人签章。【相关链接2】支票的持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票反面背书人签章栏签章、记载“委托收款〞字样、背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户银行。【例题1·多项选择题】根据票据法律制度的规定，以下票据背书中，属于转让票据权利的背书有〔〕。A．质押背书B．委托收款背书C．贴现背书D．转让背书练习题第3章【例题2·多项选择题】甲公司将一张银行承兑汇票转让给乙公司，乙公司以质押背书方式向W银行取得贷款。贷款到期，乙公司归还贷款，收回汇票并转让给丙公司。票据到期后，丙公司作成委托收款背书，委托开户银行提示付款。根据票据法律制度的规定，以下背书中，属于非转让背书的有〔〕。〔2021年〕A．甲公司背书给乙公司B．乙公司质押背书给W银行C．乙公司背书给丙公司D．丙公司委托收款背书练习题第3章2．记载事项〔1〕必须记载事项无论是转让背书还是非转让背书，均应记载“背书人名称〞。〔2〕相对记载事项背书日期未记载的，视为到期日前背书。〔3〕背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。【例题·单项选择题】甲在将一汇票背书转让给乙时，未将乙的姓名记载于被背书人栏内。乙发现后将自己的姓名填入被背书人栏内。根据票据法律制度的规定，