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文档简介

金融企业财务部门基本职能一、金融企业财务部门概述1.财务部门定义a.财务部门是金融企业内部负责财务管理、资金运作和风险控制的职能部门。b.财务部门通过制定和执行财务政策，确保企业财务状况稳定，提高企业经济效益。c.财务部门是企业决策层的重要参谋，为企业发展提供财务支持。2.财务部门职能a.财务规划与预算①制定企业财务规划，明确财务目标；②编制年度财务预算，确保资金合理分配；③监督预算执行情况，及时调整预算方案。b.资金管理①筹措资金，确保企业资金需求；②监管资金使用，提高资金使用效率；③优化资金结构，降低融资成本。c.成本控制①制定成本控制政策，降低企业成本；②监督成本执行情况，分析成本构成；③提出成本优化建议，提高企业盈利能力。二、金融企业财务部门基本职能1.财务核算与报告a.财务核算①建立健全财务核算制度，确保财务数据真实、准确；②对企业各项经济业务进行核算，财务报表；③定期进行财务核算分析，为企业决策提供依据。b.财务报告①编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；②按时向监管部门、投资者等报送财务报告；③分析财务报告，发现企业财务状况和经营成果。c.财务分析①分析企业财务状况，评估企业盈利能力、偿债能力、运营能力等；②对比分析同行业企业财务状况，找出差距和不足；③提出改进措施，提高企业财务状况。2.资产管理a.固定资产管理①制定固定资产管理制度，规范固定资产购置、使用、处置等环节；②监督固定资产使用情况，确保资产保值增值；③定期进行固定资产盘点，防止资产流失。b.流动资产管理①制定流动资产管理制度，规范流动资产购置、使用、处置等环节；②监督流动资产使用情况，提高资产周转率；③定期进行流动资产盘点，防止资产流失。c.投资管理①制定投资管理制度，规范投资决策、执行、监督等环节；②评估投资项目风险，确保投资收益；③监督投资执行情况，提高投资效益。3.风险管理a.财务风险控制①制定财务风险控制制度，识别、评估、监控财务风险；②制定风险应对措施，降低财务风险；③定期进行财务风险评估，调整风险控制策略。b.信用风险控制①制定信用风险控制制度，评估客户信用状况；②制定信用风险应对措施，降低信用风险；③监督信用风险执行情况，提高信用风险管理水平。c.市场风险控制①制定市场风险控制制度，识别、评估、监控市场风险；②制定市场风险应对措施，降低市场风险；③定期进行市场风险评估，调整市场风险控制策略。1.张华，李明.金融企业财务管理[M].北京：经济科学出版社，2018.2.王刚，刘洋.金融企业财务风

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