财税法理论 课程教学大纲

ADDINCNKISM.UserStyle《财税法》课程教学大纲（理论课程）一、课程基本信息课程号0723S03031开课单位法学院课程名称（中文）财税法（英文）ThefiscalandtaxLaw课程性质选修考核类型考查课程学分2课程学时34课程类别专业发展拓展课程先修课程经济法适用专业（类）法学二、课程描述及目标（一）课程简介《财税法》课程是法学专业的一门非常重要的必修课，是社会主义市场经济的基本法律之一，在中国特色社会主义法律体系中占有着不可或缺的地位。旨在通过理论教学与实践操作训练，使学生懂得运用财税法律制度的原理，了解财政与税收等重要概念，梳理国家财税法律的制度框架，维护纳税人的合法权益，推进我国的财税法治现代化。（二）教学目标通过本课程的学习，使学生了解财税法律制度、提高学生的财税法律意识、增强学生通过财税法解决实际问题的能力。课程目标1：具备过硬的政治素质、道德品质、社会责任感和文化自信。课程目标2：掌握财税法扎实的专业知识、理论基础、合理的知识结构。课程目标3：培养较高的法学理论素养，具有创造性思维和创新精神，具有从事法学研究工作的能力。三、课程目标对毕业要求的支撑关系毕业要求指标点课程目标权重1-1：牢固掌握财税法与经济法学科的基本知识和基本理论课程目标12-2：具有运用法学理论知识分析问题和解决问题的基本能力课程目标23-1：热爱社会主义祖国，拥护中国共产党的领导，掌握中国特色社会主义理论体系，牢固树立正确的世界观、人生观、价值观课程目标33-4：具有较高的理论素养，具有创造性思维和创新精神，具有从事法学研究工作的能力课程目标4四、教学方式与方法（一）以课堂讲授为主体，贯彻综合性教学方法：1、通过问题导向式教学模式和任务型教学模式来讲解部分内容，充分调动学生的积极性与主动性；2、电子课件与黑板板书相结合，以生动形象的方式展示重点难点内容；3、通过案例分析方式，引导学生由被动学生向主动学习转变。4、同时注意国内与国外财税法知识的比较视角；5、教育部推荐教材与自编讲义相结合。（二）教学辅助环节：1、利用慕课等教学资源和课堂作业相结合，对重要论题当堂复习与测试，加强学习效果；2、课后思考题，根据各章节的内容随时布置，预习或复习课堂知识；3、课堂讨论，适当、灵活进行，启发学生思维，培养理论素养。五、教学重点与难点（一）教学重点财税法的基本原则、财税法的多元目的、财政支出法、财政收入法、财政平衡法、所得税法、财产税法、税收征管法的实施等。（二）教学难点财税法的基本原则、财税法的多元目的、财政支出法、所得税法等。六、教学内容、基本要求与学时分配序号教学内容基本要求学时教学方式对应课程目标1财税法概述1.财税法的概念2.财税法的体系与渊源3.财税法的基本原则4.财税法的功能与地位3讲授课程目标1课程目标22财税法的历史发展1.中国财税法的历史发展制度改革脉络重要的改革时间节点2.西方国家财税法的历史发展3讲授课程目标1课程目标23财政支出法财政支出法概述2.预算授权制度3.支出基准制度4.收支分离制度5.国库集中支付制度6.政府采购制度3讲授课程目标24财政收入法1.财政收入法概述2.费用征收法3.公债法4.彩票法3讲授课程目标1课程目标2课程目标35财政平衡法1.财政平衡法概述2.财政收入划分法3.财政支出划分法4.财政转移支付法5.政府间财政协作法6.外国财政平衡法比较研究3讲授和自学课程目标1课程目标2课程目标36预算法1.预算法概述2.预算管理职权3.预算编制程序4.预算审批程序5.预算执行程序6.财政决算与监督3讲授课程目标27税法总论1.税收的概念与类型2.税收法律关系的性质3.税收法定主义4.量能课税原则5.税收之债的动态演变6.纳税人的权利保护7.中国税收的由来和发展3讲授课程目标1课程目标2课程目标38商品与服务税法1.商品与服务税法概述2.增值税法3.消费税法4.土地增值税法5.关税法3讲授课程目标29所得税法1.所得税法概述2.个人所得税法3.企业所得税法4.合伙所得税法3讲授课程目标1课程目标210财产与行为税法1.财产与行为税法概述2.房地产税法3.契税法4.车船税法5.印花税法3讲授课程目标211税收征收管理法1.税收征收管理法概述2.税务管理程序3.税款确定程序4.税款征收程序5.税务检查程序6.税收违法责任3讲授课程目标212环境与资源税法1.环境与资源税法概述2.环境保护税法3.资源税法4.耕地占用税法1讲授课程目标2合计34课程目标1课程目标2课程目标3七、实验内容、基本要求与学时分配序号实验项目名称实验内容与要求学时类型对应课程目标1演示性课程目标12验证性课程目标23设计性课程目标34探究性课程目标1其他……合计注：实验要求包括必修、选修；实验类型包括“演示性”、“验证性”、“设计性”、“探究性”、“其它”等。八、学业评价和课程考核（一）考核类型：考试☑考查（二）考核方式：开卷考试闭卷考试☑课程论文课程报告其它：（三）成绩评定：考核依据建议分值（百分比）考核/评价细则对应课程目标平时考核30%出勤5%全勤满分；出勤率≥90%为出勤成绩80分；出勤率≥80%为出勤成绩70分；出勤率≥70%为出勤成绩60分；出勤率＜70%，出勤成绩0。课程目标1作业20%按时完成作业进度、基本概念准确、正确性高，同时满足三个条件90-100分，两个条件的，80—89分，一个条件的70-79分，其他60分以下。课程目标2表现5%依照回答次说和质量考核。积极回答问题，次说最多和质量优等为90分以上，次说其次，质量良为80-89分，次说再次，质量又差为70-79分。次数再少，质量又差为60-69分，每次都没有回答上问题的0分。课程目标3期末考核70%依照试卷考核标准。课程目标1课程目标2课程目标3九、课程目标达成评价课程目标的实际达成效果计算方式如下，达成值越高，教学效果越好。十、教材与教学参考书（一）教材《财政税收