财务预算工作流程

REPORTCATALOGDATEANALYSISSUMMARYRESUME财务预算工作流程演讲人：日期：目录CONTENTSREPORT预算准备阶段预算编制阶段预算审批阶段预算执行与监控阶段预算评估与总结阶段01预算准备阶段REPORT明确预算目标确立公司或部门在未来一定时期内的财务目标和预算总额。确立预算原则根据公司战略和实际情况，制定预算编制的基本原则和指导思想。明确预算目标与原则组建预算团队指定预算编制负责人，组建跨部门的预算工作小组。明确职责分工根据预算任务，明确各成员的具体职责和分工，确保预算编制工作有序推进。组建预算团队及分工整理公司或部门过去几年的财务数据，包括收入、成本、利润等。收集历史数据了解行业发展趋势、市场竞争情况和相关政策法规，为预算编制提供决策依据。获取市场信息收集历史数据与市场信息制定预算编制时间表严格执行时间表确保预算编制工作按计划进行，及时调整工作进度，确保按时完成预算编制任务。制定时间表根据预算编制的复杂性和紧迫性，制定详细的预算编制时间表，明确各阶段的具体任务和时间节点。02预算编制阶段REPORT增量预算法在上一期预算执行基础上进行增减调整，适用于稳定的业务环境。零基预算法以零为起点，根据实际需求重新编制预算，适用于变革或业务调整较大的情况。弹性预算法根据业务量变化来调整预算，适用于业务量波动较大的情况。滚动预算法持续更新预算，使其始终保持一定的时间跨度，适用于长期规划。确定预算编制方法提交生产计划、原材料采购、直接人工、制造费用等预算。生产部门提交员工招聘、培训、薪酬及福利等预算。人力资源部门01020304提交销售预测、销售费用、市场推广费用等预算。销售部门提交研发项目费用、研发人员薪酬、设备购置等预算。研发部门各部门提交预算需求汇总各部门预算将各部门提交的预算进行汇总，形成初步预算草案。审核预算合理性对预算草案进行初步审核，检查是否存在不合理或超预算的情况。核对预算与战略目标一致性确保预算与公司的战略目标保持一致，避免偏离。协调跨部门预算冲突对各部门之间的预算冲突进行协调，确保公司整体利益。财务汇总与初步审核预算编制调整与优化根据审核意见调整预算根据初步审核意见，对预算进行必要的调整和优化。优化预算结构调整预算在各项目之间的分配，使预算更加合理、高效。引入绩效考核机制将预算执行情况与绩效挂钩，提高预算执行的积极性和准确性。编制最终预算草案经过反复调整和优化，编制出最终预算草案，并提交管理层审批。03预算审批阶段REPORT预算编制人员汇总各部门预算预算编制人员将各部门提交的预算进行汇总，形成完整的预算报告。提交管理层审核将汇总后的预算报告提交给管理层进行审核，确保预算合理、可行。解答管理层疑问管理层对预算报告中的疑问进行解答，确保管理层对预算有充分理解。提交预算报告至管理层提出质询与修改意见管理层对预算报告中存在的问题提出质询，并要求相关部门进行修改和完善。形成审核意见管理层根据审核结果，形成对预算报告的审核意见，为后续预算调整提供参考。审核预算报告管理层对提交的预算报告进行审核，关注预算的合理性、可行性以及与公司战略的匹配度。管理层审核与质询预算编制人员根据管理层的审核意见，对预算报告进行修改和完善。修改预算报告预算编制人员与各部门进行沟通协调，确保预算调整符合各部门实际情况。与各部门沟通协调经过多轮修改和完善，形成最终的预算方案，提交管理层审批。形成最终预算方案根据反馈进行调整完善010203获得管理层最终批准管理层批准后，由财务部门下达执行通知，明确预算执行的具体要求和注意事项。下达执行通知各部门开始执行预算各部门按照预算执行通知要求，开始执行预算，并进行实时监控和调整。管理层对最终预算方案进行审批，确保预算符合公司战略和业务发展需求。获得最终批准并下达执行04预算执行与监控阶段REPORT明确各部门预算执行的时间节点和具体任务。编制预算执行时间表明确各项预算任务的负责人，确保预算得到落实。确立预算执行责任人建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核。制定预算执行考核办法制定预算执行计划在业务活动中，各部门需加强成本控制，确保支出不超出预算范围。控制支出不超预算如遇到特殊情况或突发事件，各部门需及时调整预算执行计划并报请批准。及时调整预算执行计划各部门需严格按照预算执行计划开展各项业务活动。按照预算执行计划开展业务各部门按预算实施业务活动各部门需定期向财务部门提交预算执行报告，反映预算执行情况。提交预算执行报告预算执行报告需包括预算执行情况、存在的问题及原因分析等内容。报告内容详实准确财务部门需对各部门的预算执行报告进行汇总分析，形成整体预算执行情况报告。财务部门汇总分析定期报告预算执行情况分析预算偏差原因对预算执行中出现的偏差进行深入分析，找出原因。跟踪落实改进措施对改进措施的执行情况进行跟踪落实，确保偏差得到及时纠正。制定改进措施根据偏差原因，制定相应的改进措施，如调整预算方案、加强成本控制等。对偏差进行分析并采取应对措施05预算评估与总结阶段REPORT对预算执行结果进行评估010203预算完成情况评估分析预算完成比例，对比实际支出与预算的差异，评估部门或项目的预算执行效果。绩效评估依据预算执行结果，对各部门或项目的绩效进行评价，为奖惩提供依据。财务分析对财务数据进行分析，揭示预算执行的状况、趋势和存在的问题。预算执行问题分析归纳预算执行过程中的成功经验和做法，形成可借鉴的范例。经验总结改进建议针对预算执行中暴露出的问题，提出具体的改进措施和建议，如加强预算控制、优化资金分配等。深入探讨导致预算偏差的原因，如预算制定不合理、执行过程监控不足等。总结经验教训并提出改进建议根据预算执行情况和改进建议，对下一轮预算进行合理调整，确保预算更加符合实际。预算调整将预算执行中的经验教训转化为具体的预算标准，为下一轮预算编制提供有力支撑。制定预算标准通过总结经验教训，提高预算预测的准确性，降低预算执行的风险。提高预算准确性为下一轮预算编制提供参考依据010203预算执行文档包括预算报表、执行分析、绩效评估报告等，应完整保存以备查阅。电子文件备份将纸质文档转化为