SOP-FIN-012 会计单据及分录标准摘要

此Logo暂不放置编号SOP-FIN-012日期20171026标题会计单据及分录标准摘要1/5一、收款凭证1.收到营业款/现金盘盈送存银行标准摘要：送存ｘｘ月ｘｘ日至ｘｘ月ｘｘ日收到的营业/盘盈现金

例子：送存4.01-4.05收到的营业现金2.收到刷卡/第三方支付方式款项标准摘要：收到ｘｘ月ｘｘ日至ｘｘ月ｘｘ日刷卡/微信/支付宝回款例子：收到4.01-4.05刷卡回款3.收到协同代付（虚拟收款）标准摘要：收到ｘｘ（协同单位）代支付ｘｘ（收款公司）ｘｘ年ｘｘ月ｘｘ费用例子：收到酒管代付超市2017.03办公用品款4.代关联单位收款（实际收款）标准摘要：代ｘｘ（协同单位）收ｘｘ（收款单位）ｘｘ年ｘｘ月ｘｘ费用例子：代长沙分公司收超市2017.03房费5.收到其他公司回款标准摘要：收到ｘｘｘ（付款单位）ｘｘｘｘ年ｘｘ月ｘｘｘ款项例子：收到超市2017.03房费二、付款凭证1.差旅费报销标准摘要：支付ｘｘｘ（职员）ｘｘｘｘ年ｘｘ月ｘｘ（地方）差旅费例子：支付林涛涛2017.03昆明差旅费2.业务招待费报销标准摘要：支付ｘｘｘ（职员）业务招待费例子：支付林涛涛业务招待费3.交通/通讯费补贴标准摘要：支付ｘｘｘ（职员）ｘｘｘｘ年ｘｘ月交通费/通讯费例子：支付林涛涛2017年第一季度交通费4.合同付款标准摘要：支付ｘｘ（收款单位）ｘｘ年ｘｘ月ｘｘ费用/货款/％预付款/％进度款例子：支付建筑公司C+公寓装修工程30%进度款5.非合同付款标准摘要：支付ｘｘｘ（收款单位）ｘｘｘｘ年ｘｘ月ｘｘｘ费用／货款例子：支付超市2017.03文具款6.支付工资/社保/公积金/奖金标准摘要：支付ｘｘｘｘ年ｘｘ月工资/社保/公积金/奖金例子：支付2017.03工资7.支付税费标准摘要：支付ｘｘｘｘ年ｘｘ月增值税/城建税/教育费/地方教育费/个人所得税/企业所得税例子：支付2017.03增值税8.支付报销标准摘要：支付ｘｘｘ（职员）ｘｘｘ费用例子：支付林涛涛误餐费9.协同代垫款项付出标准摘要：代ｘｘ（协同单位）支付ｘｘ（收款单位）ｘｘ年ｘｘ月ｘｘｘ费用例子：代长沙分公司支付超市2017.03文具款10.退客人押金（银行汇款）标准摘要：退长住客ｘｘｘ（客人）客房押金例子：退长住客林涛涛客房押金11.筹建期间费用支出标准摘要：按筹建期间发生费用的类别分别适用上述模板，并于摘要模板前加上“(筹)”字标识例子：(筹)支付建筑公司工程物料款三、转账凭证1.营业收入确认标准摘要：确认ｘｘｘｘ年ｘｘ月营业收入例子：确认2017.04营业收入2.计提工资/社保/公积金/奖金标准摘要：计提ｘｘｘｘ年ｘｘ月工资/社保/公积金/奖金例子：计提2017.04基本养老保险3.应收账款冲抵佣金标准摘要：支付ｘｘｘ（OTA)ｘｘｘｘ年ｘｘ月房费佣金（应收账款抵充）例子：支付去哪儿2017.03房费佣金（应收账款抵充）4.预提费用标准摘要：计提ｘｘｘｘ年ｘｘ月ｘｘｘ费用例子：计提2017.03电费5.认证抵扣进项税额标准摘要：认证ｘｘｘｘ年ｘｘ月进项税例子：认证2017.04进项税6.结转增值税标准摘要：结转ｘｘｘｘ年ｘｘ月应交增值税例子：结转2017.04应交增值税7.计提其他税费标准摘要：计提ｘｘｘｘ年ｘｘ月应交城建税、教育费附加、地方教育费附加例子：计提2017.04应交城建税8.计提坏账准备标准摘要：计提ｘｘｘｘ年ｘｘ月应收账款/其他应收款坏账准备例子：计提2017.04应收账款坏账准备9.计提企业所得税标准摘要：计提ｘｘｘｘ年ｘｘ月当期所得税费用／递延所得税费用例子：计提2017.04当期企业所得税费用10.调整/反冲凭证标准摘要：调整/冲销ｘｘ年ｘｘ月ｘｘ号凭证（原凭证内容）调整/冲销原因例子：冲销2017.04#22(计提2017.03电费)