做账实操-化工行业物料编码规则

做账实操做账实操-化工行业物料编码规则一、基本原则危险性分类优先编码需包含化学品危险性类别标识，例如第一位数字区分

“1~9”和“X”代表爆炸性、腐蚀性等不同风险等级。国际标准需兼容

GHS（全球协调体系）和

UN（危险品运输）编码体系，确保全球流通合规。分类层级精细采用“大类→中类→小类→品种→批次”多层结构，例如：大类（1

位）：原材料、半成品、成品等；中类（2-4

位）：无机化合物、金属合金等具体类别；小类（5-9

位）：产品牌号或型号；1

/10做账实操批次（10-13

位）：化学品的规格或生产批次。2

/10唯一性与可追溯性同规格物料仅分配唯一编码，避免“一物多码”；编码需关联生产日期、供应商、质检记录等追溯信息。二、编码结构规则固定长度与分段设计常用

13

位数字编码，分段示例：危险性分类（1

位）+

种类（3

位）+

品种（5

位）+

批次（4

位）；如“1-01-10220-0001”表示“爆炸性无机化合物-黄铜材料-10cm

规格-第

1

批次”。辅助标识扩展增加字母或符号区分特殊属性，例如：“D1393-8501”为

FMSI

标准编码，用于制动片等化工产品；“X”标识修理件或非标物料。做账实操三、行业特殊要素3

/10物理化学性质标记编码需体现物料的熔点、沸点、毒性等关键属性，便于仓储与安全管理。例如：易燃液体需在编码中标注闪点等级。批号与保质期管理批次编码需关联生产日期和保质期，对需质检的原材料（如包材）单独标记；喷印规则需简洁，避免外包装信息冗余。四、实施要点系统化与标准化采用

ERP

系统统一管理，确保编码规则与采购、生产、质检模块联动；编码长度建议控制在

8-12

位，兼顾可读性与扩展性。动态调整机制做账实操预留编码段应对新产品开发，例如新增环保材料或特殊合金类别；定期审核编码规则，避免因技术迭代导致规则失效。附：典型编码示例编码类型 示例 含义解析危险品编码

1-02-3401-001

爆炸性金属材料-制动盘-第

1批次国际标准编码

GHS-8A3B-2025腐蚀性液体-2025

年生产批次企业

ERP

编码

301-001-001

黄铜原材料-规格

60*500-第1

流水号注：编码规则需结合企业实际需求动态调整，优先满足安全管理与生产追溯需求。会计做账流程一、原始凭证处理收集与审核：整理发票、收据、银行对账单等原始凭证，检查合规性（如签字、金额一致性、税务监制章等）。分类整理：按业务类型分类，作为做账凭证编制的依据。二、编制做账凭证4

/10做账实操根据原始凭证或原始凭证汇总表填制做账凭证，记录业务日

期、摘要、科目、金额等信息，需经财务负责人审核签字。三、登录账簿日记账：按收付做账凭证登录现金日记账和银行存款日记账。明细分类账：根据做账凭证逐笔登录明细账，反映各科目明细变动。总账：通过科目汇总表或直接逐笔登录总账，汇总所有经济业务。四、科目汇总与试算平衡定期（如每

5

天、15

天或月末）汇总做账凭证，编制科目汇总表，确保借贷平衡后登录总账。五、期末处理计提与摊销：计提固定资产折旧（借：管理费用/制造费用，贷：累计折旧）。摊销待摊费用（如开办费）。税费处理：根据业务计提税金及附加（如城建税、教育费附加）。损益结转：将损益类科目发生额转入本年利润（借：收入类科目，贷：

本年利润；借：本年利润，贷：成本费用类科目）。5

/10做账实操计算并计提企业所得税（借：所得税，贷：应交税费；借：

本年利润，贷：所得税）。六、对账与结账对账：核对账实、账账、账证是否相符（如银行存款对账单与日记账比对）。结账：在会计期末结出各账户余额，标注“本月合计”或“本年累计”，划红线区分。七、编制财务报表根据总账和明细账编制资产负债表、利润表、现金流量表等，确保数据准确完整。八、纳税申报依据账簿和报表数据申报增值税、企业所得税、个人所得税等税种。九、凭证归档将做账凭证按顺序装订成册，妥善保存备查。附注说明小企业简化处理：业务量较少时可直接根据做账凭证登录总账，省略明细分类账。信息化管理：使用财务软件可自动化完成凭证汇总、账簿登录及报表生成。出纳工作流程一、资金收付管理6

/10做账实操现金收付收现：根据会计岗提供的收据或发票收款，核对金额、经手人签名后加盖财务结算章，登记现金流水账并传递凭证至会计。付现：审核付款凭证（如费用报销单），确认领款人签字后

付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”章。银行收付收款：通过网银查询到账款项，核对付款账号及金额，开具收款收据并加盖“银行收讫”章。付款：通过网银或支票支付款项（如预付货款），核对账户信息并登记支票领用簿，加盖“银行付讫”章。二、日常报销与借款处理费用报销整理并粘贴发票、收据等票据，填写报销单，经审批后付款并加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。7

/10做账实操差旅费报销需审核支付证明单及发票，实报实销后传递凭证至会计。8

/10员工借款现金借款：审核借款申请单，用备用金付款并加盖“现金付讫”章。银行借款：通过企业网银转账，核对信息后加盖“银行付讫”章。三、凭证与票据管理开具与保管管理支票、汇票、收据等，开具时需注意日期、金额大小写及盖章（财务章+法人章）。收据需区分现金/银行交易，标注“转账”字样并加盖对应印章。票据传递所有收付款凭证需登记传递登记本，及时交接给会计岗进行做账实操账务处理。9

/10四、账务登记与核对登记日记账每日根据收付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实一致。对账与结账定期核对银行对账单与日记账，编制余额调节表。月末结账时标注“本月合计”，划红线区分会计期间。五、其他职责工资发放根据审批后的工资表，通过银行代发或现金发放工资，并