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文档简介

2025年中小企业上市合规指导协议引言随着经济全球化和社会信息化的快速发展，中小企业在国民经济中的地位和作用日益突出。为了更好地规范中小企业上市行为，提高上市公司质量，保护投资者合法权益，促进资本市场健康发展，我国证券监管部门于____年制定了《中小企业上市合规指导协议》。本指导协议旨在为中小企业上市提供合规指导，确保上市过程的合规性和公平性，增强市场信心，推动资本市场稳定发展。一、中小企业上市条件1.依法设立且持续经营____年以上的股份有限公司；2.最近____个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币____万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；3.最近____个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币____万元；4.发行前股本总额不少于人民币____万元；5.最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于____%；6.最近一期末不存在未弥补亏损。二、合规要求1.信息披露中小企业应按照我国证券法律法规的要求，真实、完整、准确、及时地披露公司信息。披露内容应包括公司基本情况、财务状况、业务发展、重大事项等方面，确保投资者能够全面了解公司情况。2.公司治理中小企业应建立健全公司治理结构，明确董事会、监事会和高级管理人员的职责，确保公司运作的合规性和有效性。公司董事会应设立独立董事，发挥独立董事的监督作用，保护投资者合法权益。3.内部控制中小企业应建立健全内部控制制度，加强对公司财务、业务、风险等方面的管理，确保公司运营的合规性和稳健性。内部控制制度应包括风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等方面。4.资产重组中小企业在进行资产重组时，应遵循公平、公正、公开的原则，确保投资者利益不受损害。资产重组方案应充分披露相关信息，包括重组标的、交易价格、支付方式等方面。5.关联交易中小企业应建立健全关联交易制度，确保关联交易的公允性、合理性和合规性。关联交易应遵循市场原则，避免利益输送，保护投资者权益。三、违规责任1.中小企业违反本指导协议的，证券监管部门可以采取监管措施，包括责令改正、监管谈话、出具警示函等，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可以采取市场禁入等措施。2.中小企业违反本指导协议，给投资者造成损失的，应当依法承担赔偿责任。3.中小企业涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。四、自律机制1.中小企业应积极参加行业协会、商会等组织的自律活动，遵守行业规范，提升自身合规水平。2.中小企业应建立健全内部合规培训制度，提高员工的合规意识和能力。3.中小企业应定期对合规工作进行自查，发现问题及时整改。五、总结《中小企业上市合规指导协议》的制定和实施，有助于中小企业更好地了解上市合规要求，提高上市成功率，促

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