智能财税轮岗实务 课程标准

《智能财税轮岗实务》课程标准一、课程基本信息课程名称：智能财税轮岗实务课程代码：学时：36学分：2授课学期：第四学期周学时安排：18授课对象：三年制高职统招3+2中高职衔接社会扩招课程性质：£专业群公共基础课£专业群公共平台课£专业核心方向课R专业综合实训课开课单位:教研室:二、课程概述（一）课程标准制定依据本课程标准依据学校《大数据与会计专业人才培养方案》《财税大数据应用专业人才培养方案》中对本课程培养目标的要求制定。（二）课程地位与作用1.课程地位在课程体系中，《智能财税轮岗实务》属于专业综合实训课，其前导课程包括《会计学基础》、《经济法基础》、《税费计算与申报》、《财务会计实务》、《成本会计》、《Excel在财务管理中的应用》《纳税筹划》等。通过前序课程的学习，学生已经基本掌握了会计处理规定和税收法规政策，通过智能财税综合实训，学生通过理实一体化课程学习和训练，达到掌握智能财税工作流程与方法并可以实际操作应用的目的。2.课程作用对标财务大类数字化升级后产生的社会化财务共享类岗位等岗位群，《智能财税综合实训》是将会计、税法的基本理论知识与实际相结合的一种训练，模拟企业实际，增强学生的实际操作能力。本课程旨在培养学生税务会计岗位任职的基本技能，以及学生任职税务会计岗位必备的涉税核算等专业能力，使得学生系统地掌握财会学生专业相关知识和技能，为步入工作岗位奠定基础。因此该课程的设置符合中国特色学徒制大数据与会计专业、财税大数据应用专业人才培养目标和专业相关职业岗位（群）的岗位要求；体现对学生职业能力培养和职业素质养成要起主要支撑或明显的促进作用。（三）课程设计本课程面向财税社会共享服务中心、企业财务共享服务中心、其他会计税务审计专业服务机构，以及企业财务会计、管理会计、税务管理等基础工作岗位群（如财税助理、基层财税业务操作人员等）、核心工作岗位群（如主办会计、业务会计、综合财税业务处理人员等）和主管工作岗位群（如财务经理、财务分析主管等）。这些岗位都需要扎实的理论基础和较强的实际操作能力。为了满足这一要求，本课程秉持“理实一体”、“学做合一”，以税务会计岗位能力的培养为主线，培养学生从事税务会计工作应具备的税款计算能力、税务会计核算能力和纳税申报能力。本课程依据企业税务会计岗位所要求的技能及核心工作任务进行设计的。采用“案例教学法”，根据企业的典型工作情境设计学习情境，按照涉税岗位的实际工作流程、业务类型进行课程内容设计。围绕工作任务、工作过程、学习情境来设计教学内容，从而实现理论教学与实务操作的实质融合。根据主体税种分成若干模块，每一个模块都配置相应的任务：首先回顾复习该税种的基础知识，在此基础上捋清该税种主要的涉税业务的账务处理，其次介绍该税种的纳税申报，尤其是纳税申报表的正确填写。依托于中联教育集团的智慧财经平台，可以仿真模拟企业实际业务来进行涉税会计处理。利用中联集团的票天下模块模拟开票业务，包括代开发票和自开发票。利用财天下模块模拟企业的账务处理，其中包括涉税业务的账务处理，利用金税师模块练习主要税种的纳税申报。利用政务仿真系统对学生进行一些基本技能的训练，包括税务登记管理、员工社保与公积金的办理等，通过对实操业务的模拟，学生们对企业的业务有了感性认识，了解了业务的处理流程与方法，在处理业务中反过来又促进理论知识的复习与深化，使得理论知识得以扎实掌握。通过本课程的学习，也能达到智能财税1+X证书的初级、中级标准，实现学历证书与职业技能相互衔接，学校学业评价与职业技能考核的有机结合。在进行实务操作过程中，培养学生认真细致、精益求精的工匠精神。在完成工作任务的过程中，培养学生的团队合作精神。增值税的纳税申报、企业所得税的纳税申报都是比较复杂的，具有一定的难度，在授课过程中教师可能会安排学生以小组的形式来完成任务，这样能够培养学生的责任担当意识，团队合作精神以及集体荣誉感。三、课程目标（一）总体目标本课程是应用型院校财会专业的一门专业核心课，服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定税务会计实务操作能力的应用型人才。本课程坚持“理实一体”、“学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，培养学生从事税务会计应具备的纳税计算能力、税务会计核算能力和纳税申报能力以及一些行政事务办理能力。（二）具体目标1.素质目标：①培养学生团队协作能力和职业归属感，严格遵守会计准则，自觉纳税遵纪守法，构建风险防范意识、强化风险防范能力；②培养学生严谨敬业的工作作风、公允客观的工作态度、细心责任担当的职业素养；③培养优质、高效、合规的服务意识。2.知识目标：①掌握税法基础知识、主体税种的基本规定、主体税种税款的计算②掌握主要税种的账务处理③掌握主要税种的纳税申报④了解企业设立、变更、注销的登记管理⑤掌握企业税务登记管理⑥掌握企业五险一金管理3.能力目标：①能够熟悉票据的开具业务、票据的整理②能够进行企业常见业务的核算与账务处理③能进行各主体税种，包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税企业主要业务的税费计算、涉税会计处理以及纳税申报④能够办理企业开立、变更登记⑤能够办理企业税务登记⑥能够办理企业员工五险一金的办理项目任务学时项目一平台介绍与案例背景工作任务一智能财税平台入门1工作任务二了解综合案例背景1项目二森达公司10月份财

税处理工作任务一票据岗：票据整理与开具2工作任务二核算岗：账务处理与登记4工作任务三税务岗：税款计算与申报2项目三森达公司11月份财

税处理工作任务一票据岗：票据整理与开具2工作任务二核算岗：账务处理与登记4工作任务三税务岗：税款计算与申报2项目四森达公司12月份财

税处理工作任务一票据岗：票据整理与开具2工作任务二核算岗：账务处理与登记4工作任务三税务岗：税款计算与申报2工作任务四年度财务报表编制2项目五森达公司所得税预

缴及汇算清缴工作任务一企业所得税的季度预缴1工作任务二企业所得税汇算清缴及纳税申报3工作任务三企业所得税会计核算2工作任务四个人所得税汇算清缴2合计36四、课程设计五、教学方法《智能财税轮岗实务》是一门实操性很强的课程，旨在培养学生处理实际问题的能力，为了达到这一目的，必须精心设计教学方法，选用不同于以往常规教学的模式。广泛开展课堂革命，通过项目教学、情境教学、模块化教学等多种方式，开展混合式、项目式、案例式、任务驱动等多样化的教学方法。根据企业的典型工作情境设计学习情境，把学习内容划分成学习模块，围绕工作任务、工作过程、学习情境进行知识点和技能的学习。学生在教师的指导下，实现工作任务的目标。采用现代信息技术与课堂教学深度融合，除了课堂教学，还充分利用线上的丰富资源，配合课堂教学，补充知识，开拓视野，加强练习。如利用职教云平台组织讨论、发布练习题目。另外，还通过中联教育集团的智能财税实操平台进行账务处理和纳税申报的练习。在教学过程中要形成以学生为主体、以做中学为重点，融“教、学、做”为一体，激发学生的学习兴趣，强化对学生能力的培养。六、实验实训条件1.校内实验实训基地条件实验实训场所名称仪器设备装备名称型号台套数功能要求**实训室报税系统教学软件科云电子申报纳税实训系统软件V1.060模拟电子税务局申报系统进行各税种的纳税申报**实训室航天金税报税系统爱信诺税务仿真平台45+36开票系统申报系统**实训室中联智慧财经教育平台智慧财经平台60智能财税1+X证书考试平台智能财税大赛训练平台2.校外实训基地及条件要求序号企业名称教学内容1航天金税技术有限公司学生实习实训2中联企业管理集团有限公司学生实习实训3航天信息股份有限公司学生实习实训七、教学资源1.教材选用本课程教学建议选用教材《智能财税轮岗实务》。作者：丁春玲新编21世纪高等职业教育精品教材中国人民大学出版社2022年4月出版2.推荐教学参考资料教学参考书序号书名作者出版社出版时间1税务会计学盖地中国人民大学出版社2020年10月2全国会计专业技术资格考试辅导教材《经济法基础》财政部会计资格评价中心经济科学出版社2022年3注册会计师全国统一考试辅导教材《税法》中国注册会计师协会中国财政经济出版社2022年4全国税务师职业资格考试教材·税法（I）（Ⅱ）全国税务师职业资格考试教材编写组中国税务出版社2022年3.课程网络资源序号名称网址1国家税务总局2北京市税务局/3中华会计网/4税屋5中国大学MOOC/4.教学应用的软件