企业合规管理内部控制方案

企业合规管理内部控制方案Theterm"corporatecompliancemanagementinternalcontrolscheme"referstoastructuredapproachusedbybusinessestoensureadherencetolegalandregulatoryrequirements.Thisschemeisparticularlyrelevantinindustriesthataresubjecttostringentregulations,suchasfinance,healthcare,andtelecommunications.Itoutlinesspecificprocessesandprocedurestoidentify,assess,andmitigaterisksassociatedwithnon-compliance.Byimplementingsuchascheme,organizationscanmaintainahighlevelofcompliance,protecttheirreputation,andavoidpotentiallegalrepercussions.Inthiscontext,theinternalcontrolschemeservesasacomprehensiveroadmapforestablishingandmaintainingcompliancemechanismswithinacompany.Itinvolvesthedevelopmentofpoliciesandproceduresthatarealignedwithapplicablelawsandindustrystandards.Thisincludesregularaudits,employeetraining,andtheestablishmentofclearlinesofresponsibility.Theschemeshouldalsobeflexibleenoughtoadapttochangesinregulationsandorganizationalstructure,ensuringongoingcomplianceandriskmanagement.Toeffectivelyimplementacorporatecompliancemanagementinternalcontrolscheme,businessesmustmeetcertainrequirements.Theseincludeconductingthoroughriskassessments,establishingclearcompliancepolicies,ensuringongoingemployeetraining,andmaintainingrobustdocumentation.Regularmonitoringandreportingmechanismsshouldalsobeinplacetotrackcomplianceprogressandidentifyareasforimprovement.Byadheringtotheserequirements,organizationscanfosteracultureofcomplianceandreducethelikelihoodofviolations.企业合规管理内部控制方案详细内容如下：第一章合规管理概述1.1合规管理定义与目标1.1.1合规管理定义合规管理是指在企业的经营活动中，依据国家法律法规、行业规范、企业内部规章制度以及道德准则，对企业行为进行规范、监督和评估，以保证企业各项业务活动合法、合规、稳健运行的一种管理活动。1.1.2合规管理目标（1）保证企业行为符合国家法律法规、行业规范及道德准则，维护企业形象和信誉。（2）降低企业经营风险，提高企业经济效益。（3）建立健全内部管理制度，提高企业内部管理水平。（4）保障企业合法权益，防范合规风险。（5）增强企业核心竞争力，促进企业可持续发展。第二节合规管理组织架构1.1.3合规管理组织架构概述合规管理组织架构是企业合规管理体系的重要组成部分，它明确了合规管理体系的层级、职责和权限，为企业合规管理提供组织保障。合规管理组织架构包括以下层次：（1）决策层：企业董事会或类似决策机构，负责制定合规政策、审批合规方案，监督合规管理体系的实施。（2）管理层：企业高级管理层，负责执行董事会批准的合规政策，领导合规管理部门开展合规管理工作。（3）合规管理部门：负责企业合规管理的具体事务，包括制定合规制度、开展合规培训、监督合规实施等。（4）业务部门：负责本部门业务范围内的合规管理，落实合规政策和制度，保证业务活动合规。1.1.4合规管理组织架构具体设置（1）决策层：企业董事会或类似决策机构应设立合规委员会，负责企业合规管理的决策和监督。（2）管理层：企业高级管理层应设立合规管理总监或合规官，负责企业合规管理的组织实施。（3）合规管理部门：根据企业规模和业务特点，可以设立合规管理部、法务部、审计部等相关部门，共同承担合规管理职责。（4）业务部门：业务部门应设立合规专员或合规联络员，负责本部门合规管理的具体事务。1.1.5合规管理组织架构职责划分（1）决策层：制定企业合规政策、审批合规方案，监督合规管理体系的实施。（2）管理层：执行董事会批准的合规政策，领导合规管理部门开展合规管理工作，保证企业合规管理体系的有效运行。（3）合规管理部门：负责制定合规制度、开展合规培训、监督合规实施，对业务部门进行合规检查和评估。（4）业务部门：落实合规政策和制度，保证本部门业务活动合规，对合规管理部门的检查和评估给予积极配合。通过建立健全合规管理组织架构，企业可以保证合规管理工作的有效开展，降低合规风险，促进企业可持续发展。第二章合规风险管理第一节合规风险识别1.1.6合规风险识别概述合规风险识别是指企业通过系统性的方法和流程，发觉、识别和梳理企业在运营过程中可能面临的合规风险。合规风险识别是企业合规风险管理的基础，对于防范合规风险具有重要意义。1.1.7合规风险识别方法（1）内部调查法：通过企业内部各部门、各岗位的实地调查，了解企业运营过程中可能存在的合规风险。（2）外部信息收集法：收集企业所在行业、地区的法律法规、政策、标准等外部信息，分析可能对企业产生影响的合规风险。（3）案例分析法：借鉴国内外企业合规风险管理的成功案例和经验，发觉企业可能面临的合规风险。（4）流程分析法：对企业各项业务流程进行梳理，分析可能存在的合规风险点。1.1.8合规风险识别流程（1）确定识别范围：根据企业业务范围、所在行业和地区，明确合规风险识别的范围。（2）收集相关信息：通过内部调查、外部信息收集等途径，收集与合规风险相关的信息。（3）分析识别风险：对收集到的信息进行整理、分析，识别企业可能面临的合规风险。（4）形成风险清单：将识别出的合规风险进行汇总，形成企业合规风险清单。第二节合规风险评估1.1.9合规风险评估概述合规风险评估是指企业对识别出的合规风险进行评估，确定风险程度和可能带来的影响，为企业制定合规风险应对措施提供依据。1.1.10合规风险评估方法（1）定性评估法：通过对合规风险的性质、可能带来的影响等方面进行分析，对风险程度进行判断。（2）定量评估法：通过对合规风险的量化指标进行计算，确定风险程度。（3）综合评估法：结合定性评估和定量评估方法，对企业合规风险进行综合评估。1.1.11合规风险评估流程（1）确定评估对象：根据合规风险清单，明确评估对象。（2）收集评估数据：收集与评估对象相关的数据和信息。（3）进行评估分析：运用评估方法，对合规风险进行评估。（4）形成评估报告：将评估结果整理形成合规风险评估报告。第三节合规风险应对1.1.12合规风险应对概述合规风险应对是指企业根据合规风险评估结果，采取相应的措施，降低合规风险对企业运营的影响。1.1.13合规风险应对措施（1）风险规避：通过调整企业运营策略，避免合规风险。（2）风险降低：通过改进企业管理和业务流程，降低合规风险程度。（3）风险转移：通过购买保险、签订合同等方式，将合规风险转移给第三方。（4）风险接受：在充分了解合规风险的基础上，企业选择接受一定的合规风险。1.1.14合规风险应对流程（1）制定应对策略：根据合规风险评估报告，制定合规风险应对策略。（2）实施应对措施：将应对策略具体化为可操作的措施，并落实到位。（3）监控应对效果：对应对措施的实施效果进行监控，及时调整应对策略。（4）持续改进：根据合规风险管理的实际情况，不断优化合规风险应对体系。第三章合规制度体系建设第一节合规制度制定1.1.15合规制度制定的宗旨合规制度制定的宗旨在于保证企业各项业务活动遵循国家法律法规、行业规范及企业内部规章制度，防范合规风险，维护企业合法权益，促进企业可持续发展。1.1.16合规制度制定的原则（1）合法性原则：合规制度应当符合国家法律法规、行业规范及企业内部规章制度的要求。（2）完整性原则：合规制度应涵盖企业各项业务活动，保证制度体系的无缝对接。（3）适用性原则：合规制度应结合企业实际情况，保证制度的可操作性和实用性。（4）动态性原则：合规制度应法律法规、行业规范及企业内部规章制度的变化进行及时修订。1.1.17合规制度制定的内容（1）合规组织架构：明确合规管理组织架构，包括合规管理部门、合规委员会等。（2）合规职责分配：明确各部门、各岗位在合规管理中的职责和权限。（3）合规风险管理：识别合规风险，制定相应的风险防控措施。（4）合规培训与宣传：开展合规培训，提高员工合规意识。（5）合规监督与考核：建立合规监督与考核机制，保证合规制度的执行。第二节合规制度实施与监督1.1.18合规制度实施（1）宣传与培训：通过多种渠道开展合规宣传与培训，提高员工对合规制度的认知和遵守程度。（2）制度落实：各部门、各岗位应严格按照合规制度执行，保证业务活动合规。（3）沟通与协作：加强部门间沟通与协作，共同推进合规制度的实施。1.1.19合规制度监督（1）内部监督：合规管理部门对各部门、各岗位的合规行为进行监督，保证合规制度得到有效执行。（2）外部监督：主动接受行业监管部门、社会公众等外部监督，及时纠正合规问题。（3）定期检查：定期对合规制度实施情况进行检查，发觉问题及时整改。1.1.20合规制度考核（1）考核指标：设定合规考核指标，包括合规意识、合规行为、合规风险防控等方面。（2）考核结果运用：将合规考核结果与员工晋升、薪酬等挂钩，激励员工积极参与合规管理。第三节合规制度修订1.1.21合规制度修订的时机（1）法律法规、行业规范发生变化时，应及时修订合规制度。（2）企业内部规章制度调整时，应同步修订合规制度。（3）企业业务发展需要时，应调整和完善合规制度。1.1.22合规制度修订的程序（1）提出修订建议：合规管理部门或相关部门提出合规制度修订建议。（2）征求意见：征求相关部门、员工的意见和建议。（3）制定修订方案：根据征求意见的结果，制定合规制度修订方案。（4）审批与发布：按照企业内部审批流程，对合规制度修订方案进行审批，并在审批通过后发布实施。1.1.23合规制度修订的注意事项（1）保证修订后的合规制度符合国家法律法规、行业规范及企业内部规章制度的要求。（2）保持合规制度修订的连续性和稳定性，避免频繁修订。（3）注重合规制度修订的透明度，保证修订过程公正、公开。第四章合规培训与宣传第一节员工合规培训1.1.24培训目标员工合规培训旨在提高员工对合规重要性的认识，使其熟悉和掌握企业合规政策和规章制度，保证员工在业务活动中能够自觉遵循合规要求，降低企业合规风险。1.1.25培训内容（1）企业合规政策及规章制度：包括企业合规的总体要求、具体规定和执行措施。（2）行业法规及标准：涉及企业所在行业的法律法规、行业标准及相关政策。（3）职业操守与道德规范：引导员工树立正确的价值观，遵循职业操守和道德规范。（4）案例分析：通过对典型合规案例的分析，提高员工对合规风险的认识和应对能力。1.1.26培训方式（1）线上培训：利用企业内部网络平台，开展线上培训课程，方便员工随时学习。（2）线下培训：组织定期的线下培训活动，邀请专业讲师进行授课。（3）内部交流：鼓励员工之间的内部交流，分享合规经验和心得。（4）实践演练：通过模拟业务场景，让员工在实际操作中掌握合规要求。1.1.27培训评估（1）培训效果评估：通过考试、问卷调查等方式，评估员工对培训内容的掌握程度。（2）培训反馈：收集员工对培训的反馈意见，不断优化培训方案。第二节合规宣传活动1.1.28宣传活动目标合规宣传活动旨在提高企业全体员工的合规意识，营造良好的合规文化氛围，保证企业合规要求得到有效落实。1.1.29宣传活动内容（1）合规知识普及：通过海报、宣传册、视频等多种形式，普及合规知识，让员工了解合规的重要性和具体要求。（2）合规案例分享：定期发布合规案例，让员工了解企业内部及行业内的合规风险和应对措施。（3）合规主题活动：组织合规主题演讲、知识竞赛、合规标语征集等活动，激发员工参与合规的积极性。1.1.30宣传活动形式（1）线上宣传：利用企业内部网络平台、社交媒体等渠道，发布合规宣传信息。（2）线下宣传：在办公区域、生产现场等地方张贴合规海报，发放宣传册，播放合规视频。（3）内部会议：在各类会议上强调合规重要性，分享合规经验和成果。1.1.31宣传活动评估（1）宣传效果评估：通过问卷调查、访谈等方式，了解员工对合规宣传活动的认知程度和满意度。（2）宣传反馈：收集员工对宣传活动的意见和建议，持续优化宣传方案。第五章内部审计与合规检查第一节内部审计制度1.1.32内部审计的定位内部审计作为企业内部控制的重要组成部分，旨在通过系统、规范的方法，对企业的财务报告、运营效率、合规性等方面进行独立、客观的评估，以促进企业改善治理结构，提升风险管理水平。1.1.33内部审计的组织架构企业应设立独立的内部审计部门，直接向董事会或者其授权的专门委员会报告工作。内部审计部门应具备专业、独立的审计能力，保证审计工作的有效性。1.1.34内部审计的职责内部审计部门应负责制定内部审计制度，组织开展内部审计工作，包括但不限于对财务报表、内部控制、合规性等进行审计，并对审计过程中发觉的问题提出改进建议。1.1.35内部审计的程序内部审计应遵循以下程序：审计计划制定、审计实施、审计报告编制、审计结果反馈和后续跟踪。审计过程中，应保证审计证据的充分性、适当性，保证审计结论的准确性。第二节合规检查程序1.1.36合规检查的目的合规检查旨在保证企业各项业务活动符合相关法律法规、行业标准和内部规章制度，及时发觉和纠正合规风险，维护企业的合法权益。1.1.37合规检查的组织架构企业应设立合规检查部门，负责组织、实施合规检查工作。合规检查部门应独立于业务部门，具备专业、独立的检查能力。1.1.38合规检查的内容合规检查主要包括以下内容：法律法规遵守情况、内部规章制度执行情况、风险控制措施有效性、业务操作合规性等。1.1.39合规检查的程序合规检查应遵循以下程序：检查计划制定、检查实施、检查报告编制、检查结果反馈和后续跟踪。检查过程中，应保证检查证据的充分性、适当性，保证检查结论的准确性。第三节审计与检查结果处理1.1.40审计与检查结果的反馈审计与检查结束后，内部审计部门和合规检查部门应向董事会或者其授权的专门委员会报告审计与检查结果，并提出改进建议。1.1.41审计与检查问题的整改对于审计与检查过程中发觉的问题，相关业务部门应按照整改要求，制定整改措施，并在规定时间内完成整改。整改完成后，内部审计部门和合规检查部门应对整改效果进行评估。1.1.42审计与检查结果的运用企业应充分利用审计与检查结果，对内部管理制度进行修订和完善，提升企业风险管理水平。同时将审计与检查结果作为员工绩效考核、激励与处罚的依据。1.1.43审计与检查的后续跟踪内部审计部门和合规检查部门应定期对审计与检查问题进行后续跟踪，保证整改措施得到有效执行，防止问题再次发生。第六章信息披露与合规报告第一节信息披露制度1.1.44信息披露的原则（1）真实性原则：企业应当保证信息披露的真实性，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。（2）准确性原则：企业应当保证信息披露的准确性，客观、全面地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。（3）及时性原则：企业应当及时披露相关信息，保证信息披露的时效性。（4）公平性原则：企业应当保证信息披露的公平性，对所有投资者一视同仁，避免信息歧视。1.1.45信息披露的内容（1）财务报告：包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以反映企业的财务状况。（2）业务报告：包括企业生产经营情况、市场状况、竞争对手情况等。（3）公司治理结构：包括董事会、监事会、高级管理人员等组织结构及其运作情况。（4）企业社会责任：包括环保、公益活动、员工权益保护等方面的情况。（5）其他重大事项：包括重大投资、重大合同、重大诉讼等可能对企业产生重大影响的事项。1.1.46信息披露的方式（1）定期报告：企业应按照规定定期编制并披露年度报告、季度报告、月度报告等。（2）临时报告：企业应在发生重大事项时及时编制并披露临时报告。（3）网络披露：企业应在官方网站、证券交易所等平台发布相关信息。第二节合规报告撰写与提交1.1.47合规报告的撰写（1）撰写原则：合规报告应遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则。（2）报告内容：合规报告应包括以下内容：企业合规管理的基本情况；企业合规管理的组织结构及职责；企业合规管理的主要措施及成效；企业合规管理的不足及改进措施；企业合规管理面临的重大风险及应对措施。1.1.48合规报告的提交（1）提交对象：企业应将合规报告提交给董事会、监事会、高级管理人员等。（2）提交时间：企业应在每个会计年度结束后的一定期限内提交合规报告。（3）提交方式：企业应采用书面形式提交合规报告，并保证报告的准确性。第三节信息披露与合规报告的监督1.1.49内部监督（1）董事会：董事会应对信息披露与合规报告的真实性、准确性、完整性和及时性进行监督。（2）监事会：监事会应对董事会、高级管理人员在信息披露与合规报告方面的行为进行监督。（3）内部审计部门：内部审计部门应对信息披露与合规报告的编制和提交过程进行审计。1.1.50外部监督（1）证券交易所：证券交易所应对企业信息披露与合规报告进行监督，保证企业遵守相关规定。（2）监管部门：监管部门应对企业信息披露与合规报告进行定期检查，保证企业合规经营。（3）社会公众：社会公众可通过举报、舆论监督等方式，对企业的信息披露与合规报告进行监督。通过建立健全的信息披露与合规报告制度，企业可提高合规管理水平，保证企业健康、稳定发展。第七章合规违规处理第一节违规行为分类1.1.51概述企业合规管理内部控制方案中，对违规行为的分类是保证企业内部管理有序、规范运行的重要环节。本节主要对违规行为进行分类，以便于企业在处理违规问题时，能够迅速、准确地识别和应对。1.1.52违规行为分类（1）法律法规违规：指企业及其员工在经营活动中违反国家法律法规、部门规章及其他规范性文件的行为。（2）公司规章制度违规：指企业及其员工违反公司内部规章制度、操作规程、业务流程等行为。（3）职业道德违规：指企业及其员工在职业活动中违反职业道德、商业道德等行为。（4）合同违规：指企业及其员工违反合同约定，损害合同相对方利益的行为。（5）其他违规行为：指除以上四类以外的其他违规行为，如泄露商业秘密、侵犯知识产权等。第二节违规处理程序1.1.53概述企业合规管理内部控制方案中，对违规行为的处理程序是保证违规行为得到及时、公正处理的关键环节。本节主要规定违规行为的处理程序，包括发觉、报告、调查、处理等环节。1.1.54违规处理程序（1）发觉：企业应建立健全违规行为发觉机制，通过内部审计、监督检查、员工举报等途径，发觉违规行为。（2）报告：发觉违规行为后，相关责任人应立即向企业合规管理部门报告，合规管理部门负责对报告事项进行登记、分类。（3）调查：企业合规管理部门应对报告的违规行为进行初步核实，如确有违规行为，应启动调查程序。调查过程中，应保证调查的独立性、客观性和公正性。（4）处理：根据调查结果，企业应按照以下原则进行处理：a.违规行为轻微，不足以对企业造成重大影响的，可采取口头警告、书面警告等轻微处理措施。b.违规行为较重，对企业造成一定影响的，应采取记过、降职、解雇等处理措施。c.违规行为严重，对企业造成重大影响或涉及违法犯罪的，应依法移送相关部门处理，并追究相关责任人法律责任。第三节违规责任追究1.1.55概述企业合规管理内部控制方案中，对违规责任的追究是强化企业内部管理，维护企业合法权益的重要手段。本节主要规定违规责任的追究原则和具体措施。1.1.56违规责任追究原则（1）责任与权利相一致原则：企业员工在享有权利的同时应承担相应的责任。（2）公正、公平、公开原则：对违规行为的处理应保证公正、公平、公开，维护企业和员工的合法权益。（3）教育与处罚相结合原则：在追究违规责任时，应注重对员工的教育引导，提高员工合规意识。1.1.57违规责任追究措施（1）违规行为轻微的，可采取口头警告、书面警告等轻微处理措施。（2）违规行为较重的，可采取记过、降职、解雇等处理措施。（3）违规行为严重的，应依法移送相关部门处理，并追究相关责任人法律责任。（4）对于涉及企业内部管理的违规行为，企业应加强内部监督和整改，防止类似事件再次发生。（5）对于涉及企业外部关系的违规行为，企业应积极与相关方沟通，维护企业合法权益。第八章合规文化建设第一节合规文化理念1.1.58理念内涵合规文化理念是企业内部控制的重要组成部分，其核心在于倡导全体员工树立正确的合规观念，将合规要求融入企业日常运营和管理中。合规文化理念主要包括以下几个方面：（1）合规优先：企业应将合规作为各项业务开展的前提和基础，保证业务活动符合国家法律法规、行业规范及企业内部规章制度。（2）全员参与：合规文化建设应贯穿于企业各个层级、部门和岗位，全体员工均需积极参与合规文化建设，共同维护企业合规环境。（3）风险防范：企业应强化合规风险意识，主动识别、评估和防范合规风险，保证企业稳健发展。（4）持续改进：企业应不断优化合规管理制度，加强合规培训，提高员工合规意识，实现合规文化的持续改进。1.1.59理念实施（1）制定合规手册：企业应制定合规手册，明确合规文化理念，保证全体员工了解并遵循合规要求。（2）加强合规培训：企业应定期组织合规培训，提高员工合规意识，保证员工在实际工作中能够自觉遵循合规要求。（3）设立合规奖励机制：企业可设立合规奖励机制，对表现突出的合规个人或团队给予表彰和奖励，激发员工积极参与合规文化建设的积极性。第二节合规文化活动1.1.60活动类型（1）合规知识竞赛：企业可定期举办合规知识竞赛，激发员工学习合规知识的热情，提高合规意识。（2）合规主题演讲：企业可组织合规主题演讲活动，鼓励员工分享合规心得体会，营造浓厚的合规氛围。（3）合规宣传月：企业可将每年某个月份定为合规宣传月，集中开展各类合规文化活动，提高员工合规意识。（4）合规论坛：企业可定期举办合规论坛，邀请行业专家、企业内部合规人员分享合规经验，促进合规文化交流。1.1.61活动实施（1）活动策划：企业应根据实际情况，策划具有针对性的合规文化活动，保证活动内容丰富、形式多样。（2）活动组织：企业应指定相关部门或团队负责合规文化活动的组织实施，保证活动顺利进行。（3）活动宣传：企业应充分利用内部宣传渠道，如企业网站、公众号等，对合规文化活动进行广泛宣传，提高员工参与度。第三节合规文化传播1.1.62传播渠道（1）企业内部培训：企业应将合规文化传播纳入内部培训体系，定期对全体员工进行合规培训，提高员工合规意识。（2）企业内部刊物：企业可创办合规主题的内部刊物，宣传合规文化，分享合规案例，传播合规理念。（3）企业外部宣传：企业可通过参加行业会议、论坛等活动，加强与外部企业的合规交流，传播合规文化。1.1.63传播策略（1）结合实际：企业应结合自身业务特点和合规风险，有针对性地进行合规文化传播，保证传播内容贴近实际、具有可操作性。（2）创新方式：企业应积极摸索合规文化传播的新途径、新方式，如利用网络平台、新媒体等手段，提高传播效果。（3）持续推进：企业应将合规文化传播作为一项长期任务，持续推进，保证合规文化在企业内部深入人心。第九章合规管理信息化合规管理信息化是提升企业合规管理效率与水平的重要手段。以下为合规管理信息化相关内容：第一节信息化建设规划1.1.64规划目标企业信息化建设规划旨在构建一个全面、高效、稳定的合规管理信息化平台，实现合规管理信息的实时共享、流程优化和风险控制，提高合规管理工作的质量和效率。1.1.65规划原则（1）实用性原则：根据企业实际需求，保证信息化建设符合合规管理的实际需要，避免资源浪费。（2）安全性原则：在信息化建设中，充分考虑信息安全与保密，保证企业数据安全。（3）可扩展性原则：信息化建设应具备良好的可扩展性，以满足企业合规管理未来发展的需求。1.1.66规划内容（1）信息化基础设施建设：包括网络、服务器、存储等硬件设施的建设，为合规管理信息化提供基础支撑。（2）信息化系统建设：根据企业合规管理需求，开发或采购合适的合规管理信息系统，实现合规信息的采集、处理、分析和应用。（3）信息化人才培养：加强企业内部信息化人才的培养，提高合规管理信息化水平。第二节信息化系统实施1.1.67实施步骤（1）需求分析：深入了解企业合规管理需求，明确信息化系统的功能要求和功能指标。（2）系统设计：根据需求分析结果，设计合规管理信息系统的架构、模块和接口。（3）系统开发：按照系统设计文档，进行系统编码和开发。（4）系统测试：对开发完成的系统进行功能测试、功能测试和安全测试，保证系统稳定可靠。（5）系统部署：将系统部署到企业内部网络，进行实际运行。（6）培训与推广：对企业员工进行系统操作培训，推动系统在企业内部的应用。1.1.68实施要点（1）项目管理：明确项目目标、进度和预算，保证项目按期完成。（2）质