信公小安面试题及答案

信公小安面试题及答案姓名：____________________

一、选择题（每题2分，共20分）

1.下列哪项不属于企业内部控制的目标？

A.保证财务报告的可靠性

B.提高经营效率

C.促进企业社会责任

D.保护企业资产安全

2.以下哪项不是内部审计的主要职能？

A.评估内部控制

B.提供咨询服务

C.直接参与企业的日常管理

D.确保企业的合规性

3.以下哪个选项不是内部审计师应当遵循的原则？

A.独立性

B.客观性

C.专业胜任能力

D.遵守职业道德

4.下列哪项不是内部控制要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.沟通

D.财务报表编制

5.以下哪项不是企业风险管理的主要组成部分？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监督

二、判断题（每题2分，共20分）

1.内部控制是企业管理的一种方式，旨在确保企业的经营效率和效果。（）

2.内部审计师应当保持独立性，不受任何外部压力的影响。（）

3.企业风险管理的主要目的是确保企业的所有活动都在风险可控的范围内进行。（）

4.内部控制的目标之一是确保企业的财务报告真实、公允地反映了企业的财务状况和经营成果。（）

5.内部审计师在执行审计任务时，可以不受任何法律法规的约束。（）

三、简答题（每题10分，共30分）

1.简述内部控制的基本要素。

2.简述内部审计师在执行审计任务时，应当遵循的职业道德。

3.简述企业风险管理的三个主要组成部分。

四、论述题（每题20分，共40分）

1.结合实际案例，论述内部控制如何帮助企业在面对市场风险时保持稳健发展。

2.分析内部审计在企业风险管理中的作用，并举例说明。

五、案例分析题（每题30分，共60分）

1.某公司近年来业绩不佳，经过内部审计发现公司内部控制存在严重缺陷。请根据案例分析以下问题：

a.分析公司内部控制存在哪些主要问题？

b.针对这些问题，提出改进建议。

c.如何通过加强内部控制来提高公司的风险管理水平？

2.某公司拟进行一项重大投资决策，内部审计部门被要求进行风险评估。请根据案例分析以下问题：

a.内部审计部门应如何进行风险评估？

b.评估过程中应关注哪些关键因素？

c.针对评估结果，提出相应的风险管理建议。

六、问答题（每题15分，共45分）

1.简述内部控制与企业文化建设的关系。

2.请解释“风险与收益平衡”的概念，并说明其在企业风险管理中的重要性。

3.简述内部审计与外部审计的区别，并说明两者在企业中的作用。

试卷答案如下：

一、选择题答案及解析思路：

1.C.促进企业社会责任

解析思路：企业内部控制的目标包括保证财务报告的可靠性、提高经营效率和保护企业资产安全，而促进企业社会责任不是内部控制的主要目标。

2.C.直接参与企业的日常管理

解析思路：内部审计的主要职能包括评估内部控制、提供咨询服务和确保企业的合规性，但不直接参与企业的日常管理。

3.C.专业胜任能力

解析思路：内部审计师应当遵循的原则包括独立性、客观性和遵守职业道德，而专业胜任能力是内部审计师的基本要求。

4.D.财务报表编制

解析思路：内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督，而财务报表编制不属于内部控制要素。

5.D.风险监督

解析思路：企业风险管理的主要组成部分包括风险识别、风险评估和风险应对，而风险监督是风险管理的一个环节，不是主要组成部分。

二、判断题答案及解析思路：

1.√

解析思路：内部控制是企业管理的一种方式，旨在确保企业的经营效率和效果。

2.√

解析思路：内部审计师应当保持独立性，不受任何外部压力的影响。

3.×

解析思路：企业风险管理的主要目的是确保企业的所有活动都在风险可控的范围内进行，而不是所有活动。

4.√

解析思路：内部控制的目标之一是确保企业的财务报告真实、公允地反映了企业的财务状况和经营成果。

5.×

解析思路：内部审计师在执行审计任务时，应当遵守职业道德和法律法规的约束。

三、简答题答案及解析思路：

1.内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督。

解析思路：内部控制的基本要素是构成内部控制框架的核心，每个要素都对内部控制的有效性起到关键作用。

2.内部审计师在执行审计任务时，应当遵循的职业道德包括独立性、客观性、专业胜任能力和遵守职业道德规范。

解析思路：职业道德是内部审计师的基本要求