年度财务报告审计时间表_第1页
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文档简介

年度财务报告审计时间表项目阶段开始时间结束时间主要工作内容负责人备注审计计划//审计计划制定/事实核查//事实数据核查/审计测试//内部控制测试/审计抽样//交易抽样分析/资料收集//审计所需资料收集/审计报告//审计报告撰写/报告复核//审计报告复核/审计总结//审计总结报告/审计归档//审计档案整理归档/说明本时间表为年度财务报告审计工作的时间安排，具体时间根据实际情况调整。审计阶段时间区间主要任务负责部门注意事项准备阶段1月2月审计规划、风险评估、人员配置审计部保证审计计划符合法规要求数据收集3月4月收集财务数据、分析报表财务部数据应真实、完整、准确内部控制评估5月6月审查内部控制有效性内控部识别潜在风险并提出改进措施审计实施7月8月执行审计程序、检查交易记录审计部保证审计程序的完整性和有效性报告撰写9月10月编写审计报告、分析结果审计部报告需客观、公正、全面报告审阅11月12月审阅审计报告、讨论修改意见高管层报告需得到管理层认可1月审计总结、文件归档审计部归档资料需安全、便于检索说明审计阶段开始日期结束日期关键活动负责人备注审计规划01/0101/15制定审计计划、确定审计范围审计经理包括风险评估和资源分配准备工作01/1601/31准备审计文件、培训审计团队审计主管保证审计工具和资料齐全现场工作02/0103/31进行现场审计、收集证据审计员包括数据分析、访谈和检查初步报告04/0104/15编制初步审计报告审计经理汇总发觉和初步结论内部审阅04/1604/30审阅报告、确认结论审计主管保证报告质量无误最终报告05/0105/15准备最终审计报告审计经理完成所有编辑和校对报告沟通05/1605/31与管理层沟通审计结果审计总监保证管理层理解审计发觉审计完成06/0106/30审计总结、归档文件审计部归档所有

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