税务减税降费总结

税务减税降费总结

随着经济全球化的不断深入，各国政府为了刺激经济发展、减轻企业负担、激发市场活力，纷纷出台了一系列减税降费政策。我国也不例外，近年来，我国税务部门积极贯彻落实党中央、国务院关于减税降费的重大决策部署，通过一系列减税降费措施，有效降低了企业成本，增强了市场主体活力，促进了经济的高质量发展。本文将对我国税务部门在减税降费方面的工作进行总结，分析其成效与存在的问题，并提出相应的建议。

一、减税降费政策的背景与意义

1.1经济全球化背景下的减税降费

在经济全球化的大背景下，各国为了吸引外资、促进本国经济发展，纷纷采取了减税降费政策。这些政策不仅能够降低企业成本，提高企业的竞争力，还能够吸引更多的外资进入，促进本国经济的发展。我国作为世界上最大的发展中国家，面临着激烈的国际竞争，减税降费政策的实施对于提高我国企业的国际竞争力、促进经济发展具有重要意义。

1.2减税降费政策的国内背景

近年来，我国经济发展进入新常态，经济增速放缓，企业经营压力加大。为了应对经济下行压力，激发市场活力，我国政府出台了一系列减税降费政策。这些政策的实施，对于降低企业成本、减轻企业负担、激发市场活力具有重要作用。

1.3减税降费政策的意义

减税降费政策的实施，对于我国经济发展具有重要意义。首先，减税降费政策能够降低企业成本，提高企业的竞争力，促进企业的发展。其次，减税降费政策能够激发市场活力，促进经济的高质量发展。最后，减税降费政策能够吸引更多的外资进入，促进我国经济的对外开放。

二、我国税务部门减税降费政策的实施情况

2.1减税降费政策的主要内容

近年来，我国税务部门出台了一系列减税降费政策，主要包括以下几个方面：

一是降低增值税税率。自2019年4月1日起，将制造业等行业增值税税率从16%降至13%，交通运输、建筑业等行业增值税税率从10%降至9%。

二是扩大小微企业税收优惠范围。自2019年1月1日起，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

三是提高个人所得税起征点。自2019年1月1日起，将个人所得税起征点从3500元提高至5000元。

四是降低社保费率。自2019年5月1日起，将城镇职工基本养老保险单位缴费比例从20%降至16%，将失业保险总费率从3%降至1%。

五是减免部分行政事业性收费。自2019年7月1日起，减免不动产登记费、专利登记费等行政事业性收费。

2.2减税降费政策的实施效果

减税降费政策的实施，对于降低企业成本、减轻企业负担、激发市场活力具有重要作用。据统计，2019年全年，我国减税降费规模达到2.36万亿元，占GDP的比重达到2.4%。其中，制造业减税降费规模达到1.3万亿元，占GDP的比重达到1.3%；小微企业减税降费规模达到1.2万亿元，占GDP的比重达到1.2%。

减税降费政策的实施，对于促进我国经济发展具有重要意义。首先，减税降费政策能够降低企业成本，提高企业的竞争力。据统计，2019年全年，我国企业成本降低约1.5万亿元，占GDP的比重达到1.5%。其中，制造业企业成本降低约1万亿元，占GDP的比重达到1%；小微企业成本降低约1.2万亿元，占GDP的比重达到1.2%。

其次，减税降费政策能够激发市场活力，促进经济的高质量发展。据统计，2019年全年，我国市场主体数量达到1.2亿户，同比增长10%。其中，新登记企业数量达到500万户，同比增长15%。

最后，减税降费政策能够吸引更多的外资进入，促进我国经济的对外开放。据统计，2019年全年，我国实际使用外资金额达到1400亿美元，同比增长5%。其中，制造业实际使用外资金额达到700亿美元，同比增长10%。

2.3减税降费政策的实施问题

虽然减税降费政策的实施取得了一定的成效，但也存在一些问题，主要表现在以下几个方面：

一是政策宣传不到位。部分企业对减税降费政策不了解，导致政策红利没有得到充分释放。

二是政策落实不到位。部分地方税务部门对减税降费政策的落实不到位，导致政策红利没有得到充分释放。

三是政策效果评估不到位。部分地方税务部门对减税降费政策的效果评估不到位，导致政策红利没有得到充分释放。

三、减税降费政策的成效分析

3.1减税降费政策对企业的影响

减税降费政策的实施，对于降低企业成本、减轻企业负担、激发市场活力具有重要作用。首先，减税降费政策能够降低企业成本，提高企业的竞争力。据统计，2019年全年，我国企业成本降低约1.5万亿元，占GDP的比重达到1.5%。其中，制造业企业成本降低约1万亿元，占GDP的比重达到1%；小微企业成本降低约1.2万亿元，占GDP的比重达到1.2%。

其次，减税降费政策能够激发市场活力，促进经济的高质量发展。据统计，2019年全年，我国市场主体数量达到1.2亿户，同比增长10%。其中，新登记企业数量达到500万户，同比增长15%。

最后，减税降费政策能够吸引更多的外资进入，促进我国经济的对外开放。据统计，2019年全年，我国实际使用外资金额达到1400亿美元，同比增长5%。其中，制造业实际使用外资金额达到700亿美元，同比增长10%。

3.2减税降费政策对经济的影响

减税降费政策的实施，对于促进我国经济发展具有重要意义。首先，减税降费政策能够降低企业成本，提高企业的竞争力，促进企业的发展。据统计，2019年全年，我国企业成本降低约1.5万亿元，占GDP的比重达到1.5%。其中，制造业企业成本降低约1万亿元，占GDP的比重达到1%；小微企业成本降低约1.2万亿元，占GDP的比重达到1.2%。

其次，减税降费政策能够激发市场活力，促进经济的高质量发展。据统计，2019年全年，我国市场主体数量达到1.2亿户，同比增长10%。其中，新登记企业数量达到500万户，同比增长15%。

最后，减税降费政策能够吸引更多的外资进入，促进我国经济的对外开放。据统计，2019年全年，我国实际使用外资金额达到1400亿美元，同比增长5%。其中，制造业实际使用外资金额达到700亿美元，同比增长10%。

3.3减税降费政策对财政的影响

减税降费政策的实施，对于我国财政收入也产生了一定的影响。据统计，2019年全年，我国财政收入达到19万亿元，同比增长6%。其中，税收收入达到15万亿元，同比增长5%；非税收入达到4万亿元，同比增长10%。

虽然减税降费政策的实施对财政收入产生了一定的影响，但从长远来看，减税降费政策的实施有利于激发市场活力，促进经济的高质量发展，从而为财政收入的增长提供持续的动力。

四、减税降费政策的建议

4.1加强政策宣传

为了确保减税降费政策的充分落实，需要加强政策宣传，提高企业和公众对政策的知晓度。可以通过以下几种方式加强政策宣传：

一是利用媒体进行宣传。可以通过电视、广播、报纸、网络等媒体，对减税降费政策进行广泛宣传，提高企业和公众对政策的知晓度。

二是举办政策宣讲会。可以组织税务部门、行业协会、商会等单位，举办政策宣讲会，对减税降费政策进行详细解读，帮助企业和公众了解政策的具体内容。

三是发放政策宣传资料。可以制作政策宣传资料，通过邮寄、发放等方式，将政策宣传资料送到企业和公众手中，帮助企业和公众了解政策的具体内容。

4.2加强政策落实

为了确保减税降费政策的充分落实，需要加强政策落实，确保政策红利得到充分释放。可以通过以下几种方式加强政策落实：

一是加强政策培训。可以组织税务部门、行业协会、商会等单位，对减税降费政策进行培训，提高相关人员的政策执行能力。

二是加强政策督导。可以组织税务部门、行业协会、商会等单位，对减税降费政策的落实情况进行督导，确保政策红利得到充分释放。

三是加强政策评估。可以组织税务部门、行业协会、商会等单位，对减税降费政策的实施效果进行评估，及时总结经验教训，为政策的完善提供参考。

4.3加强政策评估

为了确保减税降费政策的充分落实，需要加强政策评估，及时总结经验教训，为政策的完善提供参考。可以通过以下几种方式加强政策评估：

一是建立政策评估机制。可以建立政策评估机制，对减税降费政策的实施效果进行定期评估，及时总结经验教训，为政策的完善提供参考。

二是建立政策反馈机制。可以建立政策反馈机制，收集企业和公众对减税降费政策的意见和