压型板公司风险管理方案2

压型板公司

风险管理方案

XX有限责任公司

目录

一、纯粹风险与投机风险............................................3

二、基本风险与特定风险............................................6

三、不确定的水平与风险............................................8

四、考察风险的角度................................................12

五、损失控制......................................................13

六、控制型风险转移................................................15

七、理论基础......................................................17

八、在风险管理程序中的位置.......................................19

九、在运用风险清单的过程中，还需要配合以其他辅助方法作为补充，才能

识别出风险清单中没有包括的一个企业的特殊风险。风险识别的辅助方法有

很多，常用的有财务报表分析法、流程图法、事故树法、现场检查法和风险

形势估计法等。在实践中，这些方法也都不是面面俱到，各种方法是相互补

充的。............................................................21

十、风险清单是指一些由专业人员设计好的标准的表格和问卷，上面非常全

面地列出了一个企业可能面临的风险。这些清单都很长，因为它们试图将所

有可能的损失暴露①全部囊括在内，清单中的项目包括修理或重置姿产的成

本，伴随资产损毁的收入损失以及承担法律责任的可能性等。使用者对照清

单上的每一项都要回答：〃我们公司会面临这样的风险吗？〃在回答这些问题

的过程中，风险管理者逐渐构建出本公司的风险框架。.................30

十一、客观风险源..................................................33

十二、主观风险源..................................................35

十三、公司概况....................................................37

公司合并资产负债表主要数据........................................37

公司合并利润表主要数据............................................38

十四、产业环境分析................................................38

十五、建筑金属围护行业发展概况...................................39

十六、必要性分析..................................................44

十七、进度计划方案................................................45

项目实施进度计划一览表............................................45

十八、项目经济效益................................................46

营业收入、税金及附加和增值税估算表................................47

综合总成本费用估算表..............................................48

利润及利润分配表..................................................50

项目投资现金流量表................................................52

借款还本付息计划表................................................55

一、纯粹风险与投机风险

按照风险所导致的后果不同，可以将风险分为纯粹风险与投机风

险。

L纯粹风险

纯粹风险是指只有损失机会而无获利机会的风险。纯粹风险导致

的后果只有两种：或者损失，或者无损失，没有获利的可能性。火灾、

疾病、死亡等都是纯粹风险。又如，一个人买了一辆汽车，他立即就

会面临一些风险，如汽车碰撞、丢失等。对这个车主来说，结果只可

能有两种：或者发生损失，或者没有损失，因此，他面临的这些风险

都属于纯粹风险。

2,投机风险

投机风险是指那些既存在损失可能性，也存在获利可能性的风险,

它所导致的结果有三种可能：损失、无损失也无获利、获利。股票是

说明投机风险的一个很好的例子。人们购买股票以后，必然面喷三种

可能的结果：股票的价格下跌，持股人遭受损失2；股票价格不变，持

股人无损失但也不获利；股票价格上涨，持股人获利。又如生产商所

面临的其生产所用原材料的价格风险，当原材料市场价格上涨时，生

产商的生产成本增大，这是一种损失；而当原材料市场价格下跌时，

生产商的生产成本减小，则其盈利就会增大；而当原材料市场价格不

变时，生产商无损失也无获利。

3.二者在风险管理方面的比较

对纯粹风险和投机风险做出区分是非常重要的，因为二者在很多

方面都有所不同，这就使得适用的风险管理措施也有所区别。

首先，如果要控制风险②，则很多纯粹风险可以通过采取一定的

措施来影响产生这些风险的原因，从而达到降低风险的目的。例如，

一个工厂面临火灾风险，它可以采取安装烟火报警器、自动喷淋系统、

防火卷帘等设备以及加强职工防火灭火培训等措施降低火灾发生的可

能性及损失幅度。而大多数投机风险则不具备这样的性质。例如一个

公司面临汇率风险，对于造成汇率波动的经济因素，一个公司是根本

无法控制的。面对这类投机风险，风险承受体（即承担风险的组织或

个人）可以从提高自身的风险承受能力或回避风险等角度来降低风险。

其次，如果要想在损失发生后获得补偿-①，则大多数纯粹风险都

可以选择保险来管理。2这些可以通过保险来转移的风险称为可保风险,

它们的损失概率和损失幅度能够比较容易地用大数定律估算出，大数

定律是保险公司预估损失以及厘定费率时的一个重要的理论基础。另

外，某个被保险人发生损失时，其他的被保险人不会同时都遭受这种

损失，这样就可以通过商业保险公司的保险来进行损失的分摊。而绝

大多数投机风险事故的发生变化无常，很难应用大数定律预测未来损

失②，当某个市场因素，如利率发生变动时，可能有一大批企业会受

到负面影响，这些都不符合传统保险运作原理的要求，不是传统保险

业务经营的对象，这就必须要寻找其他的应付措施。如价格风险就通

常使用金融衍生合约②来管理，由于价格风险在给一些风险承担者带

来损失的同时，可能使另一些风险承担者获益，因此和保险的损失分

摊不同，金融衍生合约的原理是将可能遭受损失一方的损失风险转移

给可能获取收益的一方。

最后，从损失的角度来说，纯粹风险所造成的损失与投机风险不

同，它是社会财富和人身的净损失。如2008年中国汉川大地震造成超

过8451亿元的直接经济损失，又如2011年日本“3・11”震灾的直接

经济损失高达16.9万亿日元，是1995年阪神大地震的损失的L8倍。

除了这些直接损失以外，纯粹风险还会造戌大量的间接损失，如税收

减少、社会福利费减少、价格波动、人们实际生活水平降低等。

而投机风险发生后，一部分人遭受了损失，另一部分人却可能从

中获利。实际上风险事故并没有改变社会财富的总量，没有产生净损

失，只是将社会财富在一定范围和程度上进行了重新分配。因此，从

整个社会的角度来说，对一些纯粹风险采取损失控制的做法比进行风

险融资要积极。例如水灾风险，即便是有了成熟的水灾保险，如果只

是保险，没有一系列相应的损失控制的做法，对于风险承担者个体来

说水灾风险可能就降低了，但整个地区甚至国家的水灾风险并没有降

低。这里值得一提的是，美国的“国家洪水保险计划”之所以比较成

功，就是因为它将保险和损失控制有机地结合在一起，达到了降低全

社会水灾总损失的目的。

二、基本风险与特定风险

按照风险的起源以及影响范围不同，风险可以分为基本风险与特

定风险。

1.基本风险

基本风险是由非个人的，或至少是个人往往不能阻止的因素所引

起的、损失通常波及很大范围的风险。这种风险事故一旦发生，任何

特定的社会个体都很难在较短的时间内阻止其蔓延。例如与社会、政

治有关的战争、失业、罢工等，以及地震、洪水等自然灾害都属于基

本风险。基本风险不仅仅影响一个群体或一个团体，而且影响到很大

的一组人群，甚至整个人类社会。

由于基本风险主要不在个人的控制之下，又由于在大多数情况下

它们并不是由某个特定个人的过错所造成的，个人也无法有效分散这

些风险，因此，应当由社会而不是个人来应付它们，这就产生了社会

保险。例如在美国，洪水风险就是由联邦紧急事务管理局制定出一系

列措施进行风险管理。此外，社会保险所覆盖的风险也包括那些私营

保险市场不能提供充分保障的风险，它被视作是对市场失灵的一种补

救，同时也表现出社会对于促进公平以及保护弱势人群利益的愿望。

例如，失业风险一般就不由商业保险公司进行保险，而是由社会保险

计划负责，又如伤残、健康、退休等保障也是由社会保险来负担。

2.特定风险

特定风险是指由特定的社会个体所引起的，通常是由某些个人或

者某些家庭来承担损失的风险。例如，由于火灾、爆炸、盗窃等所引

起的财产损失的风险，对他人财产损失和身体伤害所负法律责任的风

险等，都属于特定风险。

特定风险通常被认为是由个人引起的，在个人的责任范围内，因

此，它们的管理也主要由个人来完成，如通过保险、损失防范和其他

工具来应付这一类风险。

基本风险和特定风险的界定也不是一成不变的，它随着时代和观

念的不同而不同。如失业在过去被认为是特定风险，是由于个人懒惰

或无能的缘故造成的，而现在则认为失业主要是整个经济结构方面的

问题造成的，属于基本风险。

三、不确定的水平与风险

风险总是用在这样的一些场合，即未来将要发生的结果是不确定

的。我们在解释风，险时，很多时候会用到不确定这个词。但不确定

并不等同于风险。为了满足风险测度的需要，有必要将不确定与风险

加以区分。

不确定与确定是特定时间下的概念。在《韦伯斯特新词典》中，

“确定”的一个解释是“一种没有怀疑的状态”，而确定的反义词

“不确定”也就成为“怀疑自己对当前行为所造成的将来结果的预测

能力因此，不确定这一术语，描述的是一种心理状态，它是存在

于客观事物与人们的认识之间的一种差距，反映了人们由于难以预测

未来活动和事件的后果而产生的怀疑态度。

有的时候，一项活动虽然有多种可能的结果，人们由于无法掌握

活动的全部信息，因此事先不能确切预知最终会产生哪一种结果，但

可以知道每一种结果出现的概率。另外一些时候，人们可能连这些概

率都不能估计出来，甚至未来会出现哪些结果都不可知。这些都是不

确定的情况。

一项活动的结果的不确定程度，一方面和这项活动本身的性质有

关，另一方面，也是很主要的一个方面，是和人们对这项活动的认知

有关的。

在不确定的这三个水平中，第1级是不确定的最低水平，这一层

次的不确定只是指不能确定究竟哪一种结果会发生，但未来有哪些结

果以及每种结果发生的概率是确定的，所以通常也被称为“客观不确

定”。客观不确定是自然界本身所具有的、一种统计意义上的不确定,

是由大量的历史经历或试验所揭示出的一种性质，它是指那些有明确

的定义，但不一定出现的事件中所包含的不确定性。例如投币试验就

是一个典型的客观不确定的例子。我们无法确定未来一次投币的结果

是正面还是反面，但有一点是肯定的，即其正反面出现的概率雪为0.5。

由此可知，客观不确定不是由于人们对事件不了解，而是由于事件结

果所固有的狭义的不唯一所造成的，即虽然结果是正还是反不能唯一

确定，但结果的概率分布唯一确定。概率论是处理客观不确定的主要

工具。

第2级不确定的程度更高一些，对于这一级的活动，虽然知道未

来会有哪些结果，但事先既不知道未来哪种结果会发生，也不清楚每

种结果发生的概率，即这是一种广义的结果不唯一。这种不确定是由

于我们对系统的动态发展机制缺乏深刻的认识。这一类活动要么是发

生的可能性很小，目前还没有足够的数据和信息判断各种结果出现的

概率，例如核事故；要么是影响最终结果的因素很多，事先无法判断,

例如一个司机在行驶的过程中可能遭遇车祸，他可以判断车祸造成的

结果，但一般情况下很难准确估计卷入到一场车祸中的可能性以及不

同损失程度的可能性，除非事先能够掌握车辆行驶的地形、行驶的时

间、路况、司机以及其他驾驶员的行驶习惯、车辆的性能、保养程度

和维修费用等信息。由于在这一级中，结果发生的概率的不确定主要

是由于人们没有足够的信息来进行判断，进而带有一定主观猜测的成

分，因此也称为“主观不确定”。

第3级的不确定程度最高，早期的太空探险等活动都属于这种类

型。

理论上来说，随着历史资料与信息的逐渐增多，高级别的不确定

可以转化为低级别，的不确定。不确定是存在于客观事物与人们的认

识之间的一种差距，有关活动的信息掌握得越充分，人们对此活动的

认识越充分，不确定的程度就越小。例如随着时间的推移，如果得到

了足够的核事故数据，就可以判断除去人为破坏或疏忽因素之外的核

事故的发生概率。

风险中的不确定指的是第1级和第2级的不确定，而第3级的不

确定严格来说已不是风险管理的范畴。但在实践中，人们有时也会将

第3级不确定事件的结果划分为几类，从而将其简化为第2级的不确

定事件加以处理。例如，多种形式的责任风险属于第3级的不确定，

暴露于责任风险的结果取决于法律环境的进一步完善，法律环境包括

决定个体或组织是否承担责任和承担多少责任的法律条款。然而保险

商一般会对他们承担的责任数量进行限制，至少确定为两个结果（最

小和最大的损失），这些限制就使得保险商所面临的不确定由第3级

降到了第2级。

风险的不确定主要来源于以下几方面：

（1）与客观过程本身的不确定有关的客观的不确定；

（2）由于所选择的为了准确反映系统真实物理行为的模拟模型只

是原型的一个，造成了模型的不确定;

(3)不能精确量化模型输入参数而导致的参数的不确定；

(4)数据的不确定，包括测量误差、数据的不一致性和不均匀性,

数据处理和转换误差，由于时间和空间限制数据样本缺乏足够的代表

性等。

这些不确定的来源分别涉及风险识别、风险分析、风险评价和风

险管理措施的选择，它们贯穿了风险管理的始终。

四、考察风险的角度

风险可以从三个角度来考察。

首先，风险与人们活动的目标有关。人们从事某项活动，总是在

事先有一个预期的目标，希望达到某种目的。如果人们对于这一目标

的实现没有十分的把握，存在偏离目标的可能，那么，人们就会认为

该项活动有风险。

其次，风险同行动方案的选择有关。对于一项活动，总是有多种

行动方案可供选择，应该采取哪种方案才能不受或少受损失？如果这

项活动既可能造成损失，也可能带来收益，那么哪种方案才能既减少

损失，又保证收益？不同的行动方案，风险是不同的。

最后，风险与世界的未来变化有关。当客观环境或者人们的思想

发生变化时，活动的结果也会发生变化。如果世界永恒不变，人们也

不会有风险的概念。

五、损失控制

损失控制是指通过降低损失频率或者减少损失程度来减少期望损

失成本的各种行为。一般地，降低损失频率称为损失预防，减少损失

程度称为损失减少，也有的措施同时具有损失预防和损失减少的作用。

1.损失预防

损失预防在实践中广泛应用，它相当于对前文所述的风险链的前

三个环节进行干扰，即

(1)改变风险因素；

(2)改变风险因素所处环境；

(3)改变风险因素和其所处环境的相互作用。

2.损失减少

损失减少的目的是减少损失的潜在严重程度。在汽车上安装安全

气囊，就是一种损失减少措施，气囊不能阻止损失发生，但如果事故

真的发生了，它能减少驾驶员可能遭受的伤害。

损失减少是一种事后措施。所谓“事后”是指，虽然很多措施是

我们事先设计好的，但这些措施的作用和实施都是在损失发生之后。

对于一个企业来说，损失减少非常重要，一方面，损失预防不可能万

无一失，另一方面，融资型的风险管理措施只能弥补事故发生后的经

济损失，有些结果是无法挽回的，如人的生命，而且即便是经济损失,

有时我们还是更希望保留原有物品，而不是得到经济赔偿。因此，损

失减少在风险管理中的位置不言而喻。

常用的损失减少措施包括：

（1）抢救；

（2）灾难计划和紧急事件计划。

这类计划也称为预案，即事先想象出来事故发生后的情况，然后

对所有的行动进行部署。预案一般在事先都要进行培训或演练，以便

真正实施时能够迅速到位。附录2是厦门市的防洪预案。

一些措施同时具有损失预防和损失减少两种功能，如对员工进行

安全与救助的培训，既会从人为因素方面减少事故发生的频率，事故

发生时，员工也懂得一些救助的方法，可以有效地降低损失程度。

损失控制在应用的时候需要注意以下几个方面：

（1）在成本与效益分析的基础上进行措施选择

是否选择损失控制来降低风险，选择什么样的损失控制措施，要

在成本效益分析的基础上决定。任何损失控制措施都是有成本的，而

风险管理的目标是风险成本最小化，某项损失控制的预期收益至少应

等于预期成本，如果某种风险控制起来成本过高，就可以考虑是否有

其他方法，如风险转移等。

由于要进行比较，因此风险管理者必须对损失控制方法的戌本与

收益有一个清晰的认识。

（2）不能过分相信和依赖损失控制

损失控制措施要么基于机械或工程，要么基于人，无论是哪一方

面，都不是万无一失的，机械可能发生故障，人可能有道德风险。因

此，对某些影响较大的风险，尤其是巨灾风险，要考虑是否需要融资

型措施相配合。

（3）某些材料一方面能抑制风险因素，另一方面也会带来新的风

险因素。

六、控制型风险转移

控制型风险转移是指借助合同或协议，将损失的法律责任转移给

其他个人或组织（非保险人）承担。

控制型风险转移的方式主要有以下几种：

1.出售

出售是通过将带有风险的财产转移出去来转移风险的。将风险单

位出售给其他人或组织，也就将与之有关的风险转移给对方。例如，

企业将其拥有的一幢建筑物出售，企业原来面临的该建筑物的火灾风

险也就随着出售行为的完成转移给新的所有人了。

很多情况下，出售类似于彻底的风险规避，风险单位出售出去了,

相关风险也随之摆脱。但也有一些情况，出售并不意味着完全摆脱风

险，如家用电器出售给消费者后，制造商和销售商还是要承担一定的

产品责任风险。

2.分包

分包是通过将带有风险的活动转移出去来转移风险的。分包多用

于建筑工程中，工程的承包商利用分包合同将其认为风险较大的工程

转移给其他人。例如，高空作业的工程风险较大，承包商可以将这部

分工程分包给专业的高空作业工程队，从而将与高空作业相关的人身

意外伤害风险和第三者责任风险转移出去。

一般来说，分包合同中的受让方在对某种风险的处理能力上会高

于出让方，这样分包才能实现。

3.签订免除责任协议

虽然将带有风险的财产或活动转移出去是一种很好的摆脱风险的

方式，但并不是所有情况下都可以使用这类措施，这种方法可能是不

允许或不经济的。例如，很多外科手术都存在失败的风险，一些风险

虽然发生概率很低，但一旦失败，后果严重，医生一般不能因害怕这

种手术失败而拒绝手术，但他可以与患者家属签订免除责任协议，由

患者及家属承担风险。这时，带有风险的活动并没有转移，但与之相

关的责任风险却转移出去了。

七、理论基础

控制型措施的理论基础经历了由单纯的工程性措施到工程性措施

与非工程性措施整合的过程。最初人们只是从机械、工程的角度人手

控制风险，后来逐渐发现，人为因素在风险的形成与发展过程中起着

举足轻重的作用，对人的控制尤为重要。在这一过程中，许多理论为

实践中的选择起到了指导思想的作用，其中比较重要的有工程性理论、

多米诺理论以及能量释放理论。

1.工程性理论

工程性理论是早期的理论，它强调事故的机械危险和自然危险，

认为风险是由机械和自然方面的原因造成的，对风险进行控制就要从

这些角度入手。基于工程性理论的风险管理措施都与有形的工程技术

设施相联系，手段比较直观、效果也比较明显。

由于最早的风险管理起源于工业生产，因此，最初对风险来源的

判断也集中于工程与机械，忽视了人的因素在其中的作用。

2.多米诺理论

1959年，美国人海因里希对事故的因果关系、人与机械的相互作

用、不安全行为的潜在原因等进行了研究，提出了“工业安全公理”。

在此基础上，海因里希提出了经典的多米诺理论，他将这个理论应用

于雇员伤害风险中，这也是最早的针对雇员事故的理论。

多米诺理论指出，在五张骨牌中，第三张是最关键的。通过排除

有形危险和消除员工的不安全行为，员工受伤的频率就会降低。

与工程性理论相比，多米诺理论认识到最终伤害的发生不仅是工

程性的原因造成的，人为因素起了很大作用。但也有批评指出，这一

理论过于强调人的作用。

3.能量释放理论

1970年，美国公路安全保险学会会长哈顿提出了一种能量破坏性

释放理论。能量释放理论并没有从工程或非工程的角度考察控制型措

施的出发点，而是着眼于风险事故的形式，它指出，大多数事故是由

于能量的意外释放或危险材料(如有毒气体、粉尘等)导致的。表面

上看，这些能量和危险物质的释放是由风险因素引起的，但究其根源,

不外乎四个根本原因：

(1)管埋因素：与安全有关的管埋目标；人员的录用方法、安全

标准等;

（2）人的因素：行为人的动机、能力、知识、训练、风险意识、

对分配任务的态度、体力和智力状态等；

（3）环境因素：工作环境中的温度、湿度、通风、照明等；

（4）机械因素：机器的安全性等。

这四个因素可能会产生相互影响。控制风险的重点，是通过控制

这四个根本原因，对能量进行限制及防止能量散逸。

工程性理论和多米诺理论都只是强调损失控制的某个方面，但人

与物质世界很难截然分开，人的行为影响了物质世界，物质因素又贯

穿于人的行为之中。因此，能量这个因素更具有普遍性和综合性，能

量释放更能够体现风险事故发生的本质。

八、在风险管理程序中的位置

从实践顺序的角度来说，控制型措施位于风险评估和融资型风险

管理措施之间的位置。

L控制型措施与风险评估

一方面，之前的风险评估说明了何处存在风险，这些风险是怎样

形成的，这些风险有多大，我们可能还会根据风险的大小对风险排序,

指出哪些风险是需要重点关注的，控制型风险管理措施所做的工作就

基于这些结果。例如，对火灾风险进行控制，从何处人手？是否严重

到需要安装自动喷淋系统？有了风险评估的结果，这些问题才能得出

答案。

风险评估的水平直接影响到控制型措施的效果，如果风险管理者

能够敏感地意识到风险的真正根源，他就可能选择那些切中要害的控

制型措施，如果风险识别的结果准确而全面，在此基础上所做的控制

型措施也就能够有的放矢，比较严密。

例如，许多企业的风险经理都采用风险链的思路来识别风险，将

风险按照事物的发生发展顺序分为下面几个部分：

(1)风险主体

(2)风险主体所处的环境

(3)风险主体和环境的相互作用

(4)这种相互作用的结果

(5)这种结果带来的后果

控制型风险管理措施可以从设备维修、安装防范风险或减轻伤害

的装置、培训操作工人、培训监督人员等方面入手。

另一方面，已有或将要采取的控制型措施也会在风险识别及评估

中得到体现。例如，某栋房屋面临火灾风险，但房内安装了自动喷淋

系统，火灾风险就大大降低了，原有的火灾风险转变为自动喷淋系统

失效的风险。

2.控制型措施与融资型措施

控制型措施安排好之后，剩余风险就成为潜在的对公司的负面影

响，负面影响可能会变为负面的财务后果，需要采取融资型措施来应

对。从这个角度来讲，控制型措施和融资型措施又联系在一起，这种

联系是理解风险经理思考过程的关键。

控制型措施与融资型风险自留措施之间的关系看起来简单一些，

此消彼长，选择时重点关注风险大小以及企业的风险承受能力。而控

制型措施与融资型风险转移措施的关系就较为复杂了，表面上看，只

需很少的成本就能够将风险转移出去是非常合算的事情，但从长远来

看，企业实际上会支付自己遭受损失的全部费用，并且还要多承担一

部分风险转移的成本。例如，如果时间足够长，购买财产保险时缴纳

的保费中就包括了一旦风险事故发生，我们所承担的损失，此外，还

包括手续费等附加保费。因此，即便是对于转移性质的融资型措施，

控制型措施也还是有降低其成本的作用。

九、在运用风险清单的过程中，还需要配合以其他辅助方法作为补

充，才能识别出风险清单中没有包括的一个企业的特殊风险。

风险识别的辅助方法有很多，常用的有财务报表分析法、流程

图法、事故树法、现场检查法和风险形势估计法等。在实践中,

这些方法也都不是面面俱到，各种方法是相互补充的。

（一）财务报表分析法

财务报表是企业一定期间内经济活动及其经济效果的综合反映,

它记载了企业的大量经济活动情况，包括企业的建筑物、机器设备、

产品种类、产品成本以及其他资产项目。财务报表还可以反映出企业

内各部门之间的相互关系，企业对供货方、消费者的依赖程度，企业

财务计划与财务状况，企业过去处理风险的财务开支以及过去曾发生

的风险损失规模等。

财务报表法是由克里德尔于1962年提出的。这种方法的优点是，

首先，因为任何企业的经营活动最终涉及的不是现金就是财产，所以

对这些项目进行研究会非常可靠和客观；其次，财务报表很容易得到,

不像现场调查法或流程图法那样需要花费大量的时间实地采集资料和

绘制特别的图表；再次，应用财务报表法进行风险识别的结果也是用

财务术语的形式表达的，企业中其他管理人员和银行家等外部人员易

于接受；最后，虽然财务报表法在初期只是用来识别纯粹风险，但实

际上因为财务报表中也包含投机风险的信息，所以这种方法也可以用

来识别企业的金融风险。

企业重要的财务报表有资产负债表、损益表、财务状况变动表等。

通过资产负债表，我们可以得到损失暴露的信息，损益表中体现了公

司业务盈亏风险的来源，财务状况变动表则反映了现金流量的风险。

应用财务报表识别风险，关键是从损失暴露入手，先找出损失暴

露，再设想可能对这些损失暴露有影响的风险源。以企业的建筑物为

例，企业所拥有的建筑物通常在资产负债表中予以注明，出租的建筑

物以附注的形式注明，未来建筑物的购置在预算和战略计划中注明。

明确了这些现有的和未来将有的建筑物之后，就能考虑与它们用联系

的潜在损失，包括一旦发生损毁后的修理费用、内置的存货和设备的

价值、建筑物无法使用时的收入损失以及雇员或客户在建筑物内受到

伤害后导致的损失。如果是出租的建筑物，还要考虑它被损坏时对租

赁合同的处置以及替代设施的成本。

按照这样一种思维方式，利用财务报表就能够识别出企业面临的

财产风险、责任风险和人力资本风险。

（二）流程图法

流程图法是指根据生产过程或管理流程来识别风险的方法。应用

这种方法时，首先要将企业的生产运营过程按照各阶段的顺序绘制成

图。流程图的类型有很多，按流程的内容划分，可分为内部流程图和

外部流程图；按流程的表现形式划分，可分为实物流程图和价值流程

图。

1.内部流程图与外部流程图

只包含生产制造过程的流程图称为内部流程图，包含供货与销售

环节的流程图称为外部流程图。

2.实物流程图与价值流程图

实物流程图反映的是某种产品从原材料供应到成品完成的生产全

过程，除了像上述流程图那样将各个生产环节按照顺序用带箭头的连

线连接起来以外，每个环节（如车间A、仓库B）中还标出产品名称，

连线上则标出流动产品的数量。从实物流程图中可以明显看出各个生

产环节之间的依赖关系。例如，车间A的产品供给车间C和D,车间C

生产出的材料又供给车间E等。由于连线上标出了产品流动的数量，

如果某个生产环节出现问题，其他环节所受的影响就很容易推断出来。

价值流程图和实物流程图非常相似，所不同的是，在实物流程图

中，各环节中以及环节之间的连线上标出的是物品的名称和数量，而

价值流程图标出的是物品的价值。

3.流程图的分析

流程图绘制完毕后，就要对其进行静态与动态分析。

所谓静态分析，就是对图中的每一个环节逐一调查，找出潜在的

风险，并分析风险可能造成的损失后果。例如对图5.1进行分析时，

就要思考这些问题：“1号仓库和2号仓库面临火灾风险吗？面临水灾

风险吗？”“着色车间的颜料和溶剂目前怎样放置？采取了适当的措

施以防这些原料失火吗？地板是否干净，有没有可能导致工人摔

倒？”“是否有某种危险对半成品库构成威胁？”“成品仓库有没有

防火设施？成品有没有可能被水浸泡？”

类似于这样的问题都是针对单独某个生产销售环节的，而动态分

析则着眼于各个环节之间的关系，以找出那些关键环节。例如，时尚

制衣公司的主料和辅料在加工清洁后都要汇集到半成品库，然后再开

始缝制，那么半成品库就是整个生产流程中一个非常关键的环节，一

旦发生重大事故，公司将可能面临不能按合同如期交货而形成的产品

责任风险。再如，公司有七成的原料来自供应商甲，一旦该供应商不

能按期供货，就可能导致公司的连带营业中断。又如，时尚制衣公司

的产品90%外销美国，那么，影响美国拒绝或减少购买中国成衣的因素,

也是连带营业中断风险的来源。

由此可以看出，流程图法的思路是，依据供货、生产和销售的程

序，将公司的运作分成一个一个的环节，再逐一分析这些环节和环节

之间的关系。这样更有助于识别关键环节，并可进行初步的风险评估。

流程图法的优点在于清晰、形象，基本上能够揭示出所有生产运

营环节中的风险，而且对于营业中断和连带营业中断风险的识别极为

有效。但流程图只强调事故的结果，并不关注损失的原因，因此，要

想分析风险因素，就要和其他方法配合使用。

（三）事故树分析法

事故树分析是美国贝尔电话实验室于1962年首先提出的。它最早

被应用于空间项目，之后，这种方法得到迅速发展，并不断改进。

事故树是一种树状图，由节点和连线组成，节点表示某一具体环

节，连线表示这些环节之间的关系，这些都和流程图相似，但不同的

是，流程图关注的是风险的结果，而事故树关注的是事故的原因。它

是一种逻辑分析过程，遵循逻辑演绎的分析原则，从某一事故的结果

开始，分析各种可能引起事故的原因。

事故树法既可以进行定量分析，也可以进行定性分析，既可以求

出事故发生的概率，也可以识别系统的风险因素。同时，事故树简单、

形象，逻辑性强，应用广泛。

（四）现场检查与交流法

有的时候，用上面这些方法仍然难以识别出全部的风险，所以风

险经理到现场实地检查各个部门的运作是十分重要的，这是风险经理

必须做的事情。通过直接观察企业的各种设施及进行的各项操作，风

险经理能够深入了解企业的活动和行为方式。

在进行现场检查前要做好充足的准备，对所要调查的部门及其风

险暴露做一个大致的了解，准备好现场调查表，对所调查的每一个项

目进行填写。如果对某一个项目不是第一次调查，则要找出上次填过

的表格进行对照。再次检查时就要重点检查减压阀是否修好了。

现场检查的优点非常明显，风险经理可以借此获得第一手资料。

同时，在实践中，虽然这是风险经理最直接发现风险的方法，但风险

经理毕竟不可能时刻在生产经营的第一线，最了解企业运作的是一线

人员，他们不一定都有非常敏锐的风险意识，但风险经理却可以从他

们的介绍中觉察到风险。这样，在现场检查之余，和其他部门的交流

就显得极为重要，而与各部门管理人员建立和维持良好的关系也有助

于管理的促进。这种交流既可以是口头的经常性报告，也可以是书面

的定期报告。一套完善的交流制度是现场调查的有效补充，风险经理

通过这种交流不仅可以认识到现场调查时没有发觉的风险隐患，还能

随时掌握在两次现场调查之间出现的新风险。

现场检查方法最大缺点就是需要花费大量的时间，成本较高。

（五）风险形势估计法

以上各种方法主要针对已经存在的生产流程或操作环节，而对于

拟建设的项目，可以应用风险形势估计法。

1.资料的收集

资料和数据的完冬性直接决定着风险识别的成功与否，尤其对于

拟筹建的项目，因为项目运作以后的各种情况在当前来说都是预想的,

因此，那些将要成为事实的信息就更为重要，风险管理者要从这些信

息中发现风险的迹象。这些资料包括项目本身的情况、项目的环境以

及二者之间的关系，具体包括：

(1)项目产品或服务的说明书

项目完成之后，要向市场或社会提供产品或服务。项目产品或服

务的性质涉及多种不确定性，这些不确定性在很大程度上决定了项目

将会面临什么风险。例如，对于一个加工皮革的项目，用什么样的原

料、工艺和设备，技术人员和工人的层次，产品的销路是否可以预知,

销路如何等，这些信息在项目产品或服务的说明中都有记载。一般而

言，在所有其他风险因素相同的情况下，需要成熟技术的产品面临的

风险将会比需要创新和发明的产品少。

(2)项目的前提、假设和制约因素

项目的建议书、可行性研究报告、设计或其他文件一般都是建立

在一些假设、前提和预测的基础上，但这些前提和假设在项目实施期

间也有可能并不成立，因此，项目的前提和假设之中就隐藏着风险。

任何一个项目都处于一定的环境之中，受到一些内部和外部因素

的制约。这些制约因素中，有的是项目活动主体无法控制的，例如法

律、法规和其他规章等。例如，对于某个收费公路项目，政府规划部

门规定了公路线路，要求施工时不得破坏沿线自然环境，收费标准必

须报批，投资者的资本金必须超过项目预算的40%,雨季不能施工等。

这些无法控制的制约因素中也隐藏着风险。

为了找出项目的所有前提、假设和制约因素，应当对项目的一些

管理计划进行审查。例如，范围管理计划中的范围说明书能够揭示出

项目的成本和进度目标是否定得太高，审查其中的工作分解结构，可

以发现不易注意到的机会或危险。又如，对人力资源与沟通管理计划

进行审查，可以发现哪些人员对项目的顺利进展有重大影响。再如，

项目采购与合同管理计划中有关于采取何种计价形式的合同的说明，

采用不同形式的合同，项目管理者将要承担的风险也不同。一般情况

下，成本加酬金合同有利于承包商，不利于项目业主，但如果预测表

明项目所在地的经济不景气将继续下去，则由于人工、材料等价格的

下降，成本加酬金合同就会给业主项目管理者带来机会。

（3）与本项目类似的先例

曾经实施过的可与本项目类比的项目及其经验教训对于识别本项

目的风险非常有用。风险管理者可以通过翻阅过去项目的档案，分析

其财务资料，如费用估算、会计账目等，向曾经参与该项目的有关各

方面进行咨询来类推评估项目的风险。

2.风险形势估计

风险形势估计通过明确项目的目标、战略、战术以及实现项目目

标的手段和资源来确定项目及其环境的不确定性。

首先，项目的目标如果含糊不清，则无法评价项目目标是否已经

达到，也无法激励人们制定实现项目目标的战略。项目目标要量化，

目的是便于测量项目的进展、及时发现问题、当不同的目标出现冲突

时便于权衡利弊、判定项目目标是否能够实现以及在必要时改变项目

的方向或及时果断地中断项目。

其次，战略和保证项目目标实现的方针、步骤或方法，决定了项

目的行动方向。例如，市政府要建设一个自来水项目以便扩大自来水

的供应能力，这里，如何筹集建设资金以及具体由谁实施就是一个战

略问题。一种方法是按常规从政府预算拨款，具体由市政工程局实施,

另一种方法则向社会公开招标，由社会上有实力、信誉好的投资者按

市政府的要求建设这个项目。

最后，战略靠战术来实现，战术决定了在给定的条件下项目的目

标最终如何实现。具体的战术要根据可用的手段和资源情况确定，可

用资源的质和量决定了选用何种战术。对于项目而言，预算资金和时

间是主要的手段和资源，弄清项目有多少可以动用的资源，对于实施

战术，进而实现战略意图和项目目标是非常重要的。

十、风险清单是指一些由专业人员设计好的标准的表格和问卷，上

面非常全面地列出了一个企业可能面临的风险。这些清单都很

长，因为它们试图将所有可能的损失暴露①全部囊括在内，清

单中的项目包括修理或重置资产的成本，伴随资产损毁的收入

损失以及承担法律责任的可能性等。使用者对照清单上的每一

项都要回答："我们公司会面临这样的风险吗？”在回答这些问

题的过程中，风险管理者逐渐构建出本公司的风险框架。

这些标准表格的优点是经济方便，适合新公司、初次想构建风险

管理制度的公司或缺乏专业风险管理人员的公司使用，这些表格可以

帮助他们系统地识别出最基本的风险，并降低忽略重要风险源的可能

性。

但是，标准表格也有两个严重的局限。首先，由于这些清单都是

标准化的，适合于所有企业，因此针对性就较差，一个特殊企业面临

的特殊风险就可能没有包含进去。其次，这些清单都是在传统风险管

理阶段设计出来的，传统的风险管理只考虑纯粹风险，不涉及投机风

险，所以风险清单中也都没有关于投机风险的项目。风险经理在使用

这些表格时，要认识到这些局限性，使用一些辅助手段来配合风险清

单的应用，弥补风险清单的不足。

比较常见的风险清单有风险分析调查表、保单检视表和资产一暴

露分析表。

1、风险分析调查表

风险分析调查表是由保险公司的专业人员及有关学会就企业可能

遭受的风险进行详尽的调查与分析后做成的报告书，它包含了所有的

纯粹风险。应用较多的调查表是由美国管理学会、风险与保险管理学

会和国际风险管理研究所分别编制的，又称为“事实的发现者”。

2、保单检视表

保单检视表是将保险公司现行出售的保险单所列出的风险与风险

分析调查表的项目综合而成的问卷式表格。这种表格突出了对公司所

面临的可保风险的调查，但在不可保风险的识别方面就有一定的缺陷,

此外，使用这种表格时要求使用者具有保险专业知识，对保单性质和

条款有较深的了解。

3、资产一暴露分析表

美国管理学会在设计了风险分析调查表之后，又编制了资产一暴

露分析表供企业界使用。该表的内容分为两大类，一类是资产，包括

实物资产和无形资产，另一类是损失暴露，包括直接损失暴露、间接

损失暴露和第三者责任损失暴露。这种表格从另一个角度列举了企业

所有的资产可能面临的风险损失，它不仅仅局限于可保风险，也包含

不可保的纯粹风险，如果将它和风险分析调查表配合使用，会取得更

好的效果。

十一、客观风险源

1.自然环境

自然环境是最基本的风险源，地震、干旱和过度降水都可能导致

损失，当然，它也可能是机遇的来源，例如，睛朗的天气就可能使旅

游业收入增长。

2.人为环境

自然环境复杂多变，但随着对大自然的不断探索，人们已经掌握

了很多规律，一些自然现象可以准确预测，还有一些自然现象可以在

概率的意义上预测，而人为环境由于有人的因素在起作用，其规律摸

索起来就较为困难，在分析风险的来源时，可以将人为环境进一步细

分如下：

(1)社会环境

社会环境是指人们的道德信仰、价值观、行为方式、社会结构和

制度。当人们的道德信仰和价值观受到冲击时，就可能发生一些意想

不到的事件，这些事件可能会影响到企业的生产和销售。此外，不同

国家和地区的社会环境可能有很大差别。当一个公司要拓展国际业务

时，就会面临社会环境带来的风险。例如，美国人和日本人在价值观

和行为方式上有很大的差别，许多美国的商业经理在开始要进入日本

市场时都觉得日本社会独特的价值观和道德标准给他们的业务带来了

很大的不确定性。

(2)政治环境

政治环境主要通过政府的政策对一个企业产生影响，如货币政策、

财政政策等。在一个国家，政治环境可能是非常重要的风险源，尤其

是国家领导人更换时，原来的很多政策就可能发生改变，从而对某些

特定的企业产生重大影响。如减少对地方政府的资助、制定严格的有

害废料处理条例等。政策的变化有时也会使企业受益，如我国的西部

开发政策和东北发展战略，都会给这些地区的一些企业带来新的机遇。

在国际领域，政治环境非常复杂，一些政府是民主政府，也有一

些政府可能会对商业活动抱有敌意，外资可能被当地政府充公没收，

税收政策也可能突然发生变化。跨国公司在识别风险时，都要考虑东

道国的政治环境，风险经理要了解东道国政府是如何上台的、灰力是

如何交接的以及政治管理中的参与者和政治组织机构是怎样一种状况。

(3)经济环境

企业的很多风险，尤其是市场价格风险，都和经济环境密不可分。

虽然从一定程度上来说，经济环境可以直接从政治环境中延伸出来，

但经济全球化、金融一体化也导致了经济环境中出现了一些前所未有

的新变化。政府对经济环境有影响，但政府并不能完全控制经济环境。

(4)法律环境

在企业经营中，相当一部分不确定性来自司法系统。对于我国这

样处于转型期的国家，法律也在随着市场情况的变化而进行调整，这

些标准的变化很难事先预测。

从整个国际环境的角度来看，各种不同法律体系的存在对企业提

出了重大挑战，如果是跨国公司，那么就会面临非常复杂的法律风险,

对于产品责任法、汽车责任法、合同法和环境保护法这些与企业经营

管理密切相关的法律，各国之间的条款可能有很大差别。

(5)操作环境

操作环境是指企业的运作和程序。对雇员进行提拔、雇佣和解雇

的制度可能产生法律责任，生产过程可能使雇员面临人身风险，企业

的活动可能危害环境，根据相应的环境保护法受到惩罚。操作环境也

可能带来收益，因为操作环境是一个企业所提供的产品和服务的直接

来源。

十二、主观风险源

风险是客观存在的，但人类对风险的认识却并不完全都是客观的,

换句话说，由于我们所掌握的信息有限，或者风险管理者对风险的理

解、估算的能力有限，实践中对风险的认识往往掺杂了主观的判断，

而当主观判断和客观实际有差别时，就可能给面临风险的组织带来不

确定性。这种不确定不是由它本来面临的客观风险造成的，而是由进

行风险管理的人员造成的，我们将这种风险的来源称为认知环境。

来自客观风险源和主观风险源的不确定可以分别被称为随机不确

定和模糊不确定。

随机不确定是自然界本身所具有的、一种统计意义上的不确定，

是由大量的经历或试验所揭示出的一种性质。它是指那些有明确的定

义，但不一定出现的事件中所包含的不确定。例如投币试验就是一个

典型的随机不确定的例子，我们无法确定未来一次投币的结果是正面

还是反面，但有一点是肯定的，即其正、反面出现的概率皆为0.5。由

此可知，随机不确定不是由于人们对事件不了解，而是由于事件结果

所固有的狭义的不唯一所造成的，即虽然结果是正还是反不能唯一确

定，但结果的概率分布唯一确定。又如“一个县在某一年的水灾受灾

面积占当年播种面积的比例大于10%”这个事件是有明确定义的，但在

未来的任何一年里，谁都无法预料它是否一定发生，而只能给出一个

概率值，表示其在未来任何一年里发生的概率是多少。因此，我们用

概率论来处理随机不确定。

模糊不确定是一种广义的结果不唯一，这里，不仅结果的取值不

唯一，而且各种可能取值的概率也不能确定，即不能确定结果概率分

布函数中的参数或函数形式本身。这种不确定是由于我们对系统的动

态发展机制缺乏深刻的认识而造成的。由于我们对风险的认识决定了

我们的行为，当我们对风险的认识和实际有差别时，事先的决策就可

能是错误的，这就会带来新的损失。

十三、公司概况

（一）公司基本信息

1、公司名称：XX有限责任公司

2、法定代表人：秦xx

3、注册资本：720万元

4、统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXX

5、登记机关：xxx市场监督管理局

6、成立日期：2012-9-9

7、营业期限：2012-9-9至无固定期限

8、注册地址：xx市xx区xx

（二）公司主要财务数据

公司合并资产负债表主要数据

项目2020年12月2019年12月2018年12月

资产总额8415.486732.386311.61

负债总额4100.703280.563075.52

股东权益合计4314.783451.823236.09

公司合并利润表主要数据

项目2020年度2019年度2018年度

营业收入34023.3427218.6725517.50

营业利润5723.814579.054292.86

利润总额5126.564101.253844.92

净利润3844.922999.042768.34

归属于母公司所有

3844.922999.042768.34

者的净利润

十四、产业环境分析

经济运行总体平稳、稳中有进、稳中提质。全年完成地区生产总

值XX亿元、同比增长XX%,固定资产投资增长XX%,社会消费品零售

总额增长XX%,建筑业增加值增长XX%。财政收入突破XX亿元大关，

增长XX%；非税收入占一般公共预算收入的比重比全区平均占比低XX

个百分点；税收增收对区域税收增长贡献率达XX%,其中制造业税收增

长XX%。居民人均可支配收入增长XX虬居民消费价格上涨XX%。今年

区域发展的主要预期目标是：地区生产总值增速高于全区增速XX个百

分点，固定资产投资增长XX%,居民人均可支配收入名义增长XX%,居

民消费价格涨幅XX%左右，完成下达的节能减排降碳任务。

十五、建筑金属围护行业发展概况

1、国外市场

在国外，将金属板材作为屋面材料、墙面材料使用已有数百年的

历史，大量采用金属作为围护系统材料主要是因为自上世纪60年代以

来世界冶金工业的飞速发展，能够生产出各种规格及满足质量要求的

金属板材。

1966年，澳大利正的BHP公司发明了一种被称为COLORBOND的彩

色钢板，这一项发明使钢结构建筑彻底摆脱了“车棚”或“谷仓”的

形象，真正成为丰富多彩的“建筑”。1976年发明的“镀铝

锌"(ZINCALUME)技术，又使建筑寿命大大延长。金属热浸镀技术及冷

弯成型技术的开发应用和日趋成熟，为金属板材在建筑围护系统的应

用带来了巨大的发展机遇。20世纪70年代，现代建筑金属围护体系全

部形成，国外的一些专业公司开发形成了自己完善而独特的建筑系统,

其技术与材料在建筑领域被广泛应用，建筑金属屋面作为传统与潮流

完美相融的范例，成为众多欧洲城市的主流应用。

2、国内市场

相比而言，建筑金属围护系统在我国大陆地区应用和发展的时间

还不长，但行业市场规模增速较快。其中大部分规模较小，以单层彩

钢板的生产和简单施工为主，系统集成能力较弱，拥有自主创新技术

和产品且具有一定综合实力的专业性公司相对较少。

但是近年来，国内建筑金属围护系统行业具有强劲的发展势头和

广阔的发展前景。自2006年开始筹备北京奥运会场馆建设以来，我国

承办世界级体育盛事、会议、展览等大型活动愈加频繁。伴随着我国

经济的快速发展，以钢结构为主体的高铁火车站、机场航站楼、体育

场馆、商业设施、大型物流中心、城市功能性建筑等不断增加，以金

属围护系统为代表的一些新兴建筑行业迅速崛起。

3、政策引导

在政策方面，政府不断推出鼓励建筑金属围护系统行业发展的政

策。国务院2015年印发的《中国制造2025》指出：“坚持把结构调整

作为建设制造强国的关键环节，大力发展先进制造业，改造提升传统

产业，推动生产型制造向服务型制造转变。优化产业空间布局，培育

一批具有核心竞争力的产业集群和企业群体，走提质增效的发展道

路。”

山东省也不断鼓励本省大力发展绿色建筑，促进新能源新材料产

业的发展。2018年，中共山东省委、山东省人民政府发布的《关于突

破荷泽、鲁西崛起的若干意见》中明确提出，滨州要“打造国家级轻

质高强合金新材料产业基地，保持高端铝材世界领先地位”，新材料

产业的地位突出；2021年，山东省人民政府发布的《山东省国民经济

和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》第四篇第十二

章“做强做优做大‘十强’现代优势产业”中明确提出，要壮大发展

新兴产业，对于新能源新材料，要积极推进能源技术变革，创新现代

能源经济模式，大力发展新能源、可再生能源及装备。壮大高分子材

料、纳米新材料、高性能纤维及复合材料、高性能合金、先进陶瓷材

料、稀土功能材料等产业规模，打造国家新材料研发和产业化高地。

进入“十四五”发展新阶段后，新材料产业成为推动制造业高质量发

展的支柱型产业，非金属岩棉夹芯板也成为新时代下高端建筑建材的

首选，这对推动制造业和建筑业提质增效，实现地区经济高质量发展

有着非常重要的意义。目前，新材料产业发展取得阶段性进步，我国

新材料行业在产业规模、产业集聚、技术创新、领军企业等方面发生

了一系列深刻变化。产业规模快速增长，部分基础材料的产能已居全

球首位，产业集聚效应明显，从追求大而全向高精尖转型。新材料品

种不断增加，高端金属结构材料、新型无机非金属材料和高性能复合

材料保障能力明显增强，先进高分子材料和特种金属功能材料自给水

平逐步提高。为了做好重点新材料首批次应用保险补偿试点工作，工

信部先后四次颁发了《重点新材料应用示范指导目录》，涉及材料范

围不断扩大，新材料应用领域逐步扩大。

4、发展趋势

后疫情时代基建发力，公共建筑项目市场规模未来三到五年潜力

大。铁路运输业投资增速回升，铁道火车站建设投资稳升趋势。根据

《新时代交通强国铁路先行规划纲要》，到2035年，全国铁路网达到

20万公里左右，其中高铁7万公里左右。20万人口以上城市实现铁路

覆盖，其中50万人口以上城市高铁通达。按每45公里需要一个高铁

站计算，则未来十年将需要约486个高铁站，目前国内火车站尤其是

高铁站基本采用金属围护系统，假设单个高铁站金属围护系统造价为

5000万，则仅在高铁站领域，未来每年金属围护市场空间约为24亿元。

我国会展业规模不断扩大，场馆及配套设施建设加速利好金属围

护行业。根据《2020年中国展览数据统计报告》，展览会数量和展出

面积呈上升态势，均场展出面积不断增加。2019年已建成专业展馆

298个，在建专业场馆24个，计划待建展览场馆6个。在“一带一路”

战略的推动下，会展业作为对外宣传的重要窗口，将迎来国际化发展

的商机，未来将是会展业发展的较好时期，与之相应的场馆及配套设

施建设投资将会迎来新一轮增加。

综合铁道车站、会展场馆等金属围护系统在公共建筑领域细分市

场的市场规模与发展前景，每年新增加的金属屋面市场需求预计将达

到66亿。与工业厂房类建筑的金属围护系统相比，公共建筑面积较大、

造型设计形态不一，对金属屋面公司的技术能力、设计实力要求极高，

因此往往只有综合实力较强的行业龙头企业才能承接公共建筑类项目。

2022年初，住房和城乡建设部与山东省人民政府签署《共同推动

城乡建设绿色低碳发展合作框架协议》。该协议下，山东省将在“十

四五”期间基本完成2005年前建成的老旧小区改造，2022年底全省

60%以上的城市社区参与绿色社区创建行动并达到创建要求；“十四五”

时期进一步提升新建建筑节能标准，推动低碳、零碳建筑试点建设；

完善绿色建筑标准体系，到2022年绿色建筑占新建建筑面积比例达到

90%；开展城市增绿攻坚行动，到2025年，城市建成区绿地率这到35%

以上，人均公园绿地面积达到17.5平方米；加强绿色建造发展总体设

计，大力发展装配式建筑，扎实开展钢结构装配式住宅建设试点等，

推动新一代信息化技术在工程建造中集成创新，2022年政府投资规模

以上新建工程实现智慧工地建设全覆盖。

发力稳投资，多地紧锣密鼓筹备重大项目。根据中国证券报发布

的数据，截至2022年1月3日，多个省区和计划单列市披露一季度地

方债发行计划，发行规模约8000亿元，其中新增专项债超5500亿元。

同时，多地公布一季度拟开工重大项目。专家预计，各地从加快项目

落地、促进广泛融资两方面着手狠抓稳投资，将有力发挥稳增长作用,

多地陆续开始部署2022年拟开工项目，在2022年的基建投资中，新

基建投资规模占比有望从当前约10%提升至15%,新能源、减污、降碳、

绿色建筑、城乡管网、停车场等领域投资规模将明显上升。

十六、必要性分析

1、现有产能已无法满足公司业务发展需求

作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场

知名度，产品销售形势良好，产销率超过100虬预计未来几年公司的

销售规模仍将保持快速增长。

随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的

市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能

潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，

公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠

定基础。

2、公司产品结构升级的需要

随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不

断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产

品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水

准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才

能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。

十七、进度计划方案

（一）项目进度安排

结合该项目建设的实际工作情况，XX有限责任公司将项目工程的

建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察

与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。

项目实施进度计划一览表

单位：月

序号工作内容24681012141618202224

1可行性研究及环评▲▲

2项目立项▲▲

3工程勘察建筑设计▲▲

4施工图设计▲▲

5项目招标及采购▲▲

6土建施二▲▲▲▲▲▲

7设备订购及运输▲▲▲

8设备安装和调试▲▲▲▲▲

9新增职工培训▲▲▲

10项目竣工验收▲▲

11项目试运行▲▲

12正式投入运营▲

（二）项目实施保障措施

施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完戌。

1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应

等方面给予充分保证。

2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程

技术人员和施工队伍投入该项目施工。

3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的

技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。

4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发

挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。

5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据,

详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程

施工的施工队伍。

十八、项目经济效益

（一）生产规模和产品方案

本期项目所有基砧数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内

不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假

设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。

（二）项目计算期及达产计划的确定

为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为

10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后

逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。

（三）营业收入估算

本期项目达产年预计每年可实现营业收入46800.00万元；具体测

算数据详见一《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。

营业收入、税金及附加和增值税估算表

单位：万元

序

项目第1年第2年第3年第4年第5年

号

1营业收入0.0035100.0039780.0046800.00

J9增值税